地方财政学第二章
《财政学》第二章教学课件
统一性：
一方面，经济公平本身就内涵着效率原则，因为按 要素贡献分配可以促进人们劳动和投资的积极性， 可以促进社会财富的增长，进而提高效率； 另一方面，效率也内涵着社会公平原则，因为如果 资源能够得到有效率的利用和配置，社会财富的增 长可以为缩小收入差距、实现社会公平，提供较大 的余地和奠定物质基础。
在正确认识和处理收入差距与效率关系时，必须注意
两点： 一是收入差距的扩大应建立在要素分配的基础上； 二是坚持效率优先兼顾公平的原则。
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发挥财政职能作用，助力经济社会发展 ——解读北京市2010年预算执行情况 和2011年预算草案的报告(摘要)
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课堂讨论： 1、分析我国收入差距的成因及对策。 2、分析我国CPI及经济的关系。
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财政三个职能的一致性表现在它们都在国民经济运行的大 环境中发挥作用，互为条件，相互促进。具体表现在： 资源配置职能是各职能的前提； 收入分配职能则是优化资源配置的继续； 经济的稳定与发展则是前两个职能的结果，同时又进一
步构成实现前两个职能的前提条件。
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但财政各个职能在实践中又会经常处于矛盾状态。表现为： 财政宏观调控以财政的资源配置职能、收入分配职能、 经济稳定与发展职能作为多元目标，有时会处于顾此
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三、经济稳定与发展职能的实现方式
发挥财政的“自动稳定器” 功能 采取相机抉择的财政政策
实现方式
注意财政政策和其他政策特 别是货币政策的配合 保证满足非生产性社会公共 需要
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四、稳定和发展职能的财政机制
实现经济稳定和发展目标，关键是要保持社会总供 给与总需求的平衡，一般来说，财政机制的作用主要体 现在以下几个方面: 1.调节总需求与总供给的平衡 2.发挥“自动稳定器”的作用 财政机制 作用体现 3.运用财政手段，促进经济稳定和发展
第2章 政府间财政职能划分与地方公共产品 《地方财政学》
有的话，地方政府旨在稳定本地经济的财政措施会因“贸易漏损”的 存在而变得无效。 • 其次，地方财政缺少可用于稳定经济的政策工具。
第二节 地方公共产品
第二节 地方公共产品
一、公共产品与政府供给
第二节 地方公共产品
二、全国公共产品与地方公共产品
（一） 全国公 共产品
• 全国公共产品是指能够 满足全国范围内居民公 共消费需求的产品和服 务。较为典型的全国公 共产品包括：国防、全 国性立法和司法、中央 银行、中央税征管、宏 观经济稳定等。
第二节 地方公共产品
纯理论的意义上讲，全国性公共产品应该具有三个方面的突 出特征：
02
CHAPTER
第二章 政府间财政职能划分与地方公共产品
第一节 财政职能 在中央与地方政府间的划分
第一节 财政职能在中央与地方政府间的划分
一、资源配置职能的划分 （一）资源配置职能 财政的资源配置职能就是政府通过财政收支活动，将社会资源在私人 产品和公共产品之间进行合理配置，以供给市场机制无法有效供给的公共 产品。 资源配置以及与此相关的问题是现代经济学研究的主要内容。 公共产品和服务与私人产品和服务之间的平衡关系见生产可能性曲线。
（一）公共产品的特征 • 区分或辨别公共产品和私人产品的基本标准有二：一是
排他性和非排他性；二是竞争性和非竞争性。纯私人产 品具有排他性和竞争性，纯公共产品具有非排他性和非 竞争性。 • 1.受益上的非排他性。 • 2.消费上的非竞争性。
第二节 地方公共产品
一、公共产品与政府供给
（二）公共产品的分类 • 1.纯私人产品 • 第一类是同时具有排他性与竞争性的纯私人产品，如食物、衣
地方财政学5篇
地方财政学5篇第一篇：地方财政学1、如何控制地方行政经费的过快增长（1）明确政府职能，精简机构（2）完善行政经费定额和考核办法，坚持支出程序，加强检查监督。
（3）完善公务员工资制度，提高行政效率（4）实行政府采购制度，强化预算约束（5）加强行政成本意识3、一、我国现行财政体制对地方财政的影响（一）财政层级过多，基层财政资源进一步弱化，地方财政困难加剧我国存在中央、省、市、县、乡五级行政体制和与其配套的财政体制，在五级政府架构与分税分级财政逐渐到位之间，存在过多的财政级次分割政府间财政能力，从而弱化地方政府财政资源，加剧了地方财政困境。
突出表现在“市管县”财政体制下，一些地级市自身财力缺乏，为确保本级良性运转，采取对下级县或“代管”县级市进行“抽血”。
如广西省的东兴市是防城港市的“代管”县级市，2003年上级拨给东兴市的各项专款3000多万元，到年底仍有900多万没有划进账。
（二）中央与地方事权划分不清、收入划分不规范，使地方财政陷于困境之中1994年分税制改革以来，中央政府在掌握中央税收和共享税收入征管权的前提下，采取“存量不动，增量调整”的办法，实现对地方财力的集聚，而事权却不断下移，使我国地方政府财政陷于困境之中。
一是中央政府过度集中地方财力。
分税制改革前后各16年间，中央与地方年均财政收入结构，由1978年至1993年的年均29.85%：70.15%调整为1994年至2009年的年均51.59%：48.41%。
一是中央政府过度下放支出责任。
分税制改革前后各16年间，中央与地方年均财政支出结构，由1978年至1993年的年均42.00%：58.00%调整为1994年至2009年的年均29.06%：70.94%。
可见，实行分税制改革前后各16年间，中央年均财政收入比重大幅提升，增幅高达72.83%；而中央年均财政支出比重大幅下降，下幅高达30.81%。
（三）省以下财政体制不完善，使基层财政深陷困境1994年分税制改革主要涉及中央与省级之间财政关系的调整，而省以下财政体制未做实质性的改变，其财力分配上的矛盾转移到省以下地方各级政府，导致各级政府间事权与支出责任划分不清、事权与财权不相匹配。
财政学 第二章
第四节 政府失灵
一、政府干预
•（一）市场失灵的存在决定了政府对经济干 预的必要性 •（二）政府的活动特征 1、具有政治力量和政治权威； 2、具有普遍性； 3、权力具有垄断性； 4、行为的法治化； 5、非营利目标。
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财 政 学
第 二 章 政 府 的 经 济 作 用
（三）政府干预的手段 • 立法 • 行政手段：公共管制。 • 组织公共生产和提供公共物品：举办公用 事业，提供公共服务。
财 政 学
第二章
江 西 财 经 大 学 徐 旭 川
政府的经济作用：
财政职能
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财 政 学
第 二 章 政 府 的 经 济 作 用
政府的经济作用：财政职能
市场体系及其经济效率
市场失灵与政府干预
市场经济条件下的财政职能
政府失灵
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财 政 学
第 二 章 政 府 的 经 济 作 用
第一节 市场体系及其经济效率
A
C
B
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财 政 学
第 二 章 政 府 的 经 济 作 用
（五）实现帕累托最优的前提：完全竞争市场
条件： 1、每一个市场拥有众多的买者和卖者，且所有的产品的成 本和收益都是内在化的； 2、全体销售者供应的商品同质； 3、全体买者和卖者都能获得全部完整的信息；
4、所有买者和卖者都适用于价格规律；
5、全部资源可以自由流动。
• 财政金融手段：财政收支、存贷利率等经 济调控手段。
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财 政 学
第 二 章 政 府 的 经 济 作 用
•
二、政府干预存在缺陷
政府决策失误 寻租行为 信息匮乏 政府 “越位”和“缺位” 官僚主义和无效率 不能代表人民的政府 缺乏个人自由 缺乏市场激励
地方财政学
地方财政学什么是地方财政的问题？●房价是涨还是跌？●个人所得税免征额上调至3000元●金融危机对郑州和东莞影响的不同●“中原经济区”被正式纳入《全国主体功能区规划》，上升到国家战略层面上来●郑州公交卡8折，北京公交卡4折●农民工子弟上学问题●通知第一章导论●多级政府与地方财政●我国地方财政的现实特点一、多级政府与地方财政（一）多级政府●城市国家：一级政府●联邦制国家先有地方，后有中央，州是主体（类似欧盟形成方式）联邦、州、地方政府●单一制国家先有中央，后有地方（二）地方政府的典型模式●地方自治、地方管理（地方政府的权力来自何处？）●地方政府：除中央政府以外的其他级别的政府的统称。
分三类：●基层地方政府：直接与当地居民联系●最高层级地方政府：直接与中央联系●中层地方政府：前二者之间1、英国型地方政府制度●以地方议会为中心的分权制模式（地方自治）●地方政府具有法律人格和独立地位（过去由英王特许，现由法律授予）●地方政府以地方议会为核心，地方议会的各委员会实际处理事务，任命常任官员●中央没有设立统一主管地方政府事务的部门，各级政府无隶属关系，体现“职能调整”2、法国型地方政府制度●中央监督与地方自治相结合（留有封建社会的痕迹）●地方政府体制大致相同，所辖行政区划整齐划一●“议政合一”的地方政府机构，在大区、省还设有中央政府派驻的机构，设国家代表●中央设内政部，负责省长的提请任命和主要助理官员的直接任命●虽然地方议会有自主权，仍处于中央监督之下3、德国型地方政府制度●地区整体性从属原则●“地区整体从属”：上级政府仅履行“不能由下级公共机构有效履行的职责，各级政府部门对本级政府负责，下级政府对上级政府负责；●地方政府具有作为地方自治单位和国家行政单位的双重属性（比如处理上级下达的任务）；●各级地方政府具有明确的法律地位，受联邦基本法、州宪法、地方宪章法保护（法律上没有上下级关系）；4、中国型地方政府制度●统一的多民族国家，不同于一般的单一制●一般地方行政区域、民族自治地方、特别行政区●“双重属性”，设立各级人民代表大会和各级人民政府，各级人代会没有上下级关系，但有监督和指导关系，地方各级人民政府向本级人民代表大会负责，同时向上级人民政府负责；●少数民族自治，特别行政区直辖于中央政府，但享有高度自治权（三）地方政府级次与地方财政体系1、联邦制国家一般分三级●美国：联邦、州、地方政府（德国、加拿大、澳大利亚）2、单一制国家，相对可以多，三级也不少●日本：中央、都道府县和市町（相当于镇）村；1都(东京都)、1道(北海道)、2府(大阪府、京都府)、43个县。
地方财政学(word版)
导论一、什么是地方财政学:又称地方公共财政学,也叫地方公共部门经济学，它是研究地方政府经济行为，描述和分析地方政府经济活动的一门学科，主要研究地方政府收支活动及其对经济的影响。
地方财政学侧重研究地方政府的微观经济职能，重点研究地方政府的收入和支出活动。
二、什么是政府：关于政府有两种不同观点：政府有机论和政府机械论。
政府有机论—社会凌驾于个人之上，由政府代表国家制定社会目标。
政府有机论将社会视为自然的有机体，每一个人都是该有机体的一部分，政府是有机体的心脏。
个人只有作为社会的一部分才有意义，个人利益必须服从集体利益，政府（国家）利益是至高无上的。
政府机械论—将政府（国家）看作是个人为了更好地实现其个人目标，而人为设立的东西。
据此，处于舞台中心的是个人，而不是群体。
根据这种观点，没有了个人，也就没有了政府（国家），因此，个人是一个社会中最为重要的主体，个人是社会的基础。
地方财政学以政府机械论为基础。
三、地方财政学的主要内容1地方政府经济职能：市场有效→市场失灵→地方政府经济职能：资源配置、公平分配、宏观经济稳定增长2、地方政府决策机制：公共选择3、地方政府支出活动：地方政府商品和服务供给4地方政府收入活动：税收、使用费、地方债等第一章地方政府经济职能一、竞争市场效率（一）帕累托效率：如果不使他人的境况变坏就不能使一个人的境况变好，则当前资源配置就是帕累托效率配置。
帕累托改善指重新配置资源，使得在没有任何一个人境况恶化的情况下使得至少一个人的境况改善。
（二）福利经济学第一基本定理：假设：所有生产者和所有消费者都是完全竞争者 (比如不存在市场影响力)；存在所有各种产品的市场。
给定这些假设条件，福利经济学第一基本定理表明，资源配置必然会出现帕累托效率结果。
完全竞争的市场经济必然会导致资源配置的帕累托效率。
二、市场失灵1.垄断（1）自然垄断：规模经济派生的垄断：一定技术条件下，一个厂商平均成本在产出数量满足整个市场需求时仍然处于下降阶段，因而在这个市场上让一个厂商提供所有供给可能成本最低即最有效率，而更多厂商同时进行生产则缺乏效率。
地方财政学25全解
地方财政学第一章导论第一节地方财政学概述一、地方财政的产生（一）随着多级政府的出现而形成的（二）各级政府对公共事务的合理分工，可以更有效地促进和提高全体社会成员的福利水平二、地方财政的特点（一）各国地方政府财政支出稳步增长,已构成各国财政的一个重要的部分发达国家和发展中国家地方财政支出与全部政府支出的比重一般均为2/3年我国地方财政支出占GDP的18.6％，占全国财政支出的82.2％基本背景是城市化与人口不断增长我国还应从经济体制改革的角度加以解释（二）我国地方财政主要支出项目为教育支出、一般公共服务支出、社会保障和就业支出等（三）地方总收入中，各项税收约占85％（四）省以下各级地方财政中的预算外资金数额较大96年起，地方预算外资金构成：行政事业性收入基金、附加收入主管部门集中收入乡镇自筹统筹收入其他收入（五）地区间的差别性及由此引起经济资源的流动性将影响地方政府的政策第二节地方政府的行政管理体制我国实行中央、省、市（区）、县、乡五级政府体制第二章地方财政职能第一节资源配置职能一、含义通过对现有的人力、物力、财力等社会经济资源的合理调配，实现资源结构的合理化，使其得到最有效的使用，获得最大的经济和社会效益。
二、地方政府的资源配置职能主要由地方政府行使该职能（一）地方性公共产品及其有效供给大多数公共产品的受益范围有明显的地域限制，由中央政府统一提供公共产品会产生福利损失。
结论：若一国范围内各地公共产品需求差异很大，且需求的价格弹性较小，采取分权的提供方式，可提高资源配置效率，增进社会福利。
（二）最佳的辖区规模在既定的公共产品和劳务提供水平下，地方辖区的规模有一定的限度。
显然，地方辖区的规模和该地的居民数是相互决定的。
可以从三个层次分析：既定公共产品水平下最佳居民规模的决定既定居民规模下最佳公共产品的决定最佳组合的决定介绍桑德勒和祁哈特（Sandler，schirhart，1980）的研究成果该模型假定收益没有外溢假定辖区居民都具有相同偏好假定随着公共产品数量的增加，其边际成本是递增的现实中，不能期望每一种公共产品都要由不同规模的辖区提供（三）蒂博模型（Tiebout Model）的主要内容及理论价值在竞争性的辖区间，人们可根据对公共产品和相关税率的偏好决定居住地，实现自由和无成本的流动，此时资源也能达到最佳配置。
财政学高等教育出版社第二版)第二章
第一节 第二节 第三节 公共财政的依据 政府管制 财政职能
第一节 公共财政的依据
•自上世纪90年代中期，随着社会主义市场经济体 制的确立，我国对城镇住房制度进行了根本性改革， 即取消实物分配，推进住房商品化。 •建立经济适用房制度和廉租房制度，对城镇低收 入家庭实行住房保障政策。 •温总理的政府工作报告：大规模实施保障性安居、 支持居民自住性住房消费、抑制投机性购房、整顿 和规范房地产市场秩序。 •推出公共租赁房政策 •2011年全国将拟建1000万套保障性住房，所需资 金1.3万亿，“十二五”期间将新建3600万套保障 性住房
第一节 公共财政的依据
• • • • 引申 住房属于什么性质的商品？ 政府为什么要干预住房问题？ 这类商品应由谁来提供？
2013-8-11
第一节 公共财政的依据
一、公共产品理论 （一）公共产品（Public Goods)：某一类产品和服务 同时具有这样的两个性质，即一是非竞争性，二是非排他 性，这类产品和服务就被称为公共产品。 非竞争性(Non-rival)是指当一个人消费某些产品和服 务时，并不对其他人同时消费这种产品和服务构成任何影 响。受益者之间不存在利益冲突。换言之，在某种产品的 数量给定的条件下，增加消费者的边际成本为零。 非排他性是指无法阻止人们对于某一项产品或服务的 消费，不为某个人或某些人所专有，要将一些人排斥在消 费过程之外是不可能的，或者说要阻止人们对于某一项产 品或服务的消费所要耗费的成本是无限大的。
混合产品
• 根据非竞争性与非排他性的不同状况，混合产品 可分为三类： • （1）非竞争性+排他性的混合产品：公园、博物 馆等（在一定人数的条件下） • （2）竞争性+非排他性的混合产品：具有环境保 护难题的河流、森林等 • （3）非竞争性或非排他性的混合产品：电视机， 但当超过了一定数量界限时，就对他人形成干扰 而递减彼此效用。又如：公园、公路与大桥的使 用上，当消费者超过了一定的数量界限而形成 “拥挤”时，原有的非竞争性就变成了竞争性， 该混合产品又称为拥挤性公共产品。
第1章 导论 《地方财政学》
01
CHAPTER
第一章 导 论
第一节 多级政府与地方财政
第一节 多级政府与地方财政
政府组织表现出清晰的、内在的层 次性。根据行政级次，可以将政府分为 中央政府和地方政府。
地方政府是为治理国家部分地域的 社会事务而设置的政府单位。
多级政府的存在是地方财政产生和 存在的基本前提。
中央 政地府方 政府
第一节 多级政府与地方财政
二、多级政府体系中的地方政府
（一）对于地方政府的不同理解
根据《辞海》的解释
地方政府是中央政府的 对称。这一定义将除中 央政府以外的所有政府 都归于地方政府。
《中外政治制度大辞典》 广义的地方政府是与中 央政府的对称。
狭义的地方政府则是直 接治理一个地域及其居 民的一级政府，即基层 政府。
二、多级政府体系中的地方政府 （三）单一制国家政府体系中的地方政府
单一制国家通常只有一部宪法和一套政府体系，国家的
一切权力属于中央政府。世界上的大部分国家采取了单一制的 组织形式，如英国、法国、意大利、西班牙、葡萄牙、瑞典、 土耳其、埃及、日本、韩国、印度尼西亚、新西兰，还有中国 等。
第一节 多级政府与地方财政
第六章至第八章研究我国地方财政的现实运行状况。
关键概念
地方 分权 型单 地方一制 政府国家
中央 集权 型单 一制 关国键家
概念
中央 财政
地方 财政
第一节 多级政府与地方财政
1.地方分权型单一制国家
（1）英国 英国地方政府制度的特点具体表现为： （1）地方政府具有法律人格和独立地位，它能以自己的名义享受 权利、承担义务，在法律范围内负责广泛的地方事务。 （2）地方政府以地方议会为核心代表机关。 （3）在中央，没有单独设立统一主管的负责地方政府事务的部门， 而是按地区分别设立苏格兰事务部、威尔士事务部和北爱尔兰事务部； 对英格兰地区事务，则主要由副首相府主管。在地方，政府间的职责范 围大多相互分立，各级政府无隶属关系。
地方财政学2地方公共产品简明教程PPT课件
非竞争性 非排他性
第二节 地方公共产品的提供与均衡
从理论上讲，在自由流动前提下，只要存在足 够多可供选择的地区，居民迁徙的边际成本为零 ，将推动地方政府在地方公共产品供应上的相互 竞争。此外，居民通过“用脚投票”的行动来选 择地方政府，可以促使地方政府按自己的偏好来 提供一定水平的公共产品，并使其所提供的公共 产品水平和其所征收的税收水平相一致。这样， 居民从偏好出収的地理选择，就形成各地区间公 共产品的最优供应，并且这种供应与居民偏好相 一致，从而形成地方公共产品的均衡价栺。
一、地方公共产品的提供与辖区规模
辖区规模的影响因素：
1.地方公共产品提供中的规模经济
2.地方公共产品提供中的拥挤效应 3.消费者对地方公共产品偏好的多样性
地方公共产品提供中的最优辖区问题
第一步：地方公共产品规模既定条件下，最优辖 区规模的 决定。
人 A 均 A m´ 成 A 本 m A´ B m B A´ A A m´ A m O 人口
提供现状并对存在的问题 提出自己的建议。
区域公共产品分类
区域纯公共 产品
区域俱乐部产 品
区域公共资源
区域混合产品
区域公共产品的特点
1.作为一般公共产品的非竞争性和非排他性特点 2.供给与需求主体的复杂性和多样性，导致了相应的制度安 排和机制设计的复杂性和灵活性
3.效益的外部溢出性
4.区域公共产品的供给规模相对较大
三、区域性国际公共产品的界定和特点
二、蒂伯特模型的収展
麦圭尔的 均衡分析 奥茨的 经验研究 布鲁斯·汉密尔 顿和威廉姆·费 雪的分区研究
斯蒂栺勒的 最优分权模 式
第四节 国内外区域公共产品
一、区域公共产品理论的兴起
。
地方财政学
地方财政学地方财政学第一章导论第一节地方财政学概述一、地方财政的产生（一）随着多级政府的出现而形成的（二）各级政府对公共事务的合理分工，可以更有效地促进和提高全体社会成员的福利水平二、地方财政的特点（一）各国地方政府财政支出稳步增长,已构成各国财政的一个重要的部分发达国家和发展中国家地方财政支出与全部政府支出的比重一般均为2/3年我国地方财政支出占GDP的18.6％，占全国财政支出的82.2％基本背景是城市化与人口不断增长我国还应从经济体制改革的角度加以解释（二）我国地方财政主要支出项目为教育支出、一般公共服务支出、社会保障和就业支出等（三）地方总收入中，各项税收约占85％（四）省以下各级地方财政中的预算外资金数额较大96年起，地方预算外资金构成：行政事业性收入基金、附加收入主管部门集中收入乡镇自筹统筹收入其他收入（五）地区间的差别性及由此引起经济资源的流动性将影响地方政府的政策第二节地方政府的行政管理体制我国实行中央、省、市（区）、县、乡五级政府体制第二章地方财政职能第一节资源配置职能一、含义通过对现有的人力、物力、财力等社会经济资源的合理调配，实现资源结构的合理化，使其得到最有效的使用，获得最大的经济和社会效益。
二、地方政府的资源配置职能主要由地方政府行使该职能（一）地方性公共产品及其有效供给大多数公共产品的受益范围有明显的地域限制，由中央政府统一提供公共产品会产生福利损失。
结论：若一国范围内各地公共产品需求差异很大，且需求的价格弹性较小，采取分权的提供方式，可提高资源配置效率，增进社会福利。
（二）最佳的辖区规模在既定的公共产品和劳务提供水平下，地方辖区的规模有一定的限度。
显然，地方辖区的规模和该地的居民数是相互决定的。
可以从三个层次分析：既定公共产品水平下最佳居民规模的决定既定居民规模下最佳公共产品的决定最佳组合的决定介绍桑德勒和祁哈特（Sandler，schirhart，1980）的研究成果该模型假定收益没有外溢假定辖区居民都具有相同偏好假定随着公共产品数量的增加，其边际成本是递增的现实中，不能期望每一种公共产品都要由不同规模的辖区提供（三）蒂博模型（Tiebout Model）的主要内容及理论价值在竞争性的辖区间，人们可根据对公共产品和相关税率的偏好决定居住地，实现自由和无成本的流动，此时资源也能达到最佳配置。
财政学课后答案(完整版)
财政学课后题答案（完整版）第一章导论1.结合实际谈谈生活中的财政现象。
答案：本题的答案有很多种，但是只要从财政学的定义出发，所举例子为政府的收入、支出等财政现象均为正确答案。
比如税收、政府补助等等。
2.如何学习财政学，财政学的学习有哪些方法？答案：（1）学习财政学的基本方法为唯物辩证法。
首先首先应当正确理解掌握财政学中的一些基本概念、基本范畴，这是理解财政学一般原理的前提条件；其次，学习财政学、研究财政学应当理论联系实际。
（2）学习财政学的具体方法为实证分析法和规范分析法相结合。
（3）学习财政学应该主要比较学习，即进行中外的比较，注意辨别学习西方的财政理论知识。
第二章财政与财政职能1. 简略的财政概念。
答：财政作为一个经济范畴，是以国家（或政府）为主体的分配活动，是国家（或政府）在社会再生产过程中，通过多种收入形式，集中一部分国民生产总值或国民收入，用于满足实现其职能需要的收支活动。
2. 市场失效的主要表现。
答：（1）市场低效，它是指现实市场中存在不符合完全竞争假定条件的方面，而由于这些方面的存在，使市场机制无法实现对资源的高效配置。
主要表现在竞争失灵或垄断、公共产品的供给方面、外部效应和信息不对称等方面。
（2）市场无效，即市场配置资源的功能失效。
主要表现在偏好不合理、收入分配不公、宏观经济失调等方面。
3. 如何辨别公共产品与私人产品？并举例说明。
答：区分或辨别公共产品与私人产品的标准通常是受益的排他性或非排他性，消费的竞争性或非竞争性。
纯粹的私人产品具有排他性和竞争性，纯粹的公共产品具有非排他性和非竞争性。
公共产品的例子，只要从定义出发举例就可以，比如国防、天气预报、普通公路等；私人产品的例子，私人产品的例子不胜枚举，只要是符合定义的就好了，比如苹果、梨子等。
4. 举例说明负外部效应及其主要治理方式。
答：负外部效应（外部成本），指产品或服务给所有者以外的其他人带来了损害，但受损者同样得不到应有的损失补偿。
《地方财政学》课件
非税收入的规模和结构受到政 策法规、经济发展水平、自然 资源等因素的影响。
非税收入的征收管理需要规范 透明，防止乱收费、乱罚款等 现象的发生。
公债收入
公债收入是地方政府通过 发行公债筹集的财政收入 ，包括建设公债和财政公 债等。
公债收入的规模和结构受 到经济发展水平、财政状 况、信用评级等因素的影 响。
地方财政政策的发展趋势与展望
总结词
随着经济和社会的发展，地方财政政策的发展趋势和展望对于制 定和实施政策具有重要意义。
地方财政政策的发展趋势
更加注重可持续发展、环境保护和社会公平。
地方财政政策的展望
加强政策协调、提高政策透明度和参与度、加强国际合作等。
THANKS
感谢观看
02
地方财政收入
地方财政收入的来源
地方税收收入
指地方政府根据国家税收法律、行政法规和规章的规定，征收的各种税收收入 。
非税收入
指除税收以外，由各级政府、国家机关、事业单位、代行政府职能的社会团体 及其他组织依法利用政府权力、政府信誉、国家资源、国有资产或提供特定公 共服务、准公共服务取得的财政性资金。
付等。
地方财政体制的运行机制
02
阐述地方财政体制的运行原理，以及各构成部分之间的相互关
系。
地方财政体制的改革与发展
03
分析当前地方财政体制存在的问题，并提出改革与发展的建议
。
地方财政绩效管理
地方财政绩效管理的概念与意义
解释地方财政绩效管理的定义，阐述其对于提高财 政资金使用效率、优化资源配置的重要性。
ABCD
公债收入具有期限长、利 率低等特点，可以满足地 方政府的长期资金需求。
公债收入的发行和管理需 要遵循国家法律法规的规 定，确保市场公平、公正 和透明。
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是某一级地方政府。与全国性公共产品相对应的，便是地方公共
产品。
扩张 4
地方公共产品
• 地方性公共产品的特征主要表现在三个方面： • 街道上的路灯是典型的地方公共品。 • *一是地方性公共产品的提供者是各级地方政府，而不应该是
中央政府； • *二是受益范围基本上被限定在某一个区域之内，并且这种受
益在本区域内散布得相当均匀；
析和解释人口流动问题的过程中，蒂布特模型只是说明了地方政
府公共预算对人口迁移所产生的作用。实际上，如果要建立一个
分析人口迁移的完整模型的话，那么，除了研究各个地方之间公
共产品供给方面的差异之外，还必须综合考虑各地方之间就业机
会、历史文化、自然地理和气候、迁移成本以及人口密度等方面
的差异，这样才有助于得出正确的结论。
•
第六，对于每一个地方来说，都存在着追求最优社区规模的
问题，低于最低规模的地方试图吸引规模适当的人口，以降低提
供公共产品的平均成本，达到最佳的社区规模。
•
•
按照蒂布特模型，在上述假设条件下，消费者是具有理性，
他们将会选择居住在最能满足其偏好的地方。
• 蒂布特模型的评析
•
蒂布特模型是建立在一系列前提性假设的基础之上的。在分
内容扩张：地方公共产品均衡分析
•
教学目标与要求
• 理解公共品均衡的内涵 • 掌握公共品均衡分析方法 • 理解并分析地方公共品的有效提供
• 全国性公共产品的均衡
•
理论意义上的全国性公共产品的特征表现在两个方面：
•
- 无论国土面积大小，受益范围都被限定在整个国家疆域之
内；
•
- 无论公共产品的内容如何，其受益在整个国家疆域内散布
他成本或技术原因的限制，它很难排除“免费搭车”的问题：二
是消费上的非竞争性，即新增加人消费这一产品并未相应增加其
边际成本。
内容扩张 2
•
正是从这样的意义上讲，可以把完全具备非排他性和消费上
的非竞争性特征产品称为纯公共产品，而不完全具备这两种特征
者则为准公共产品。公共产品和外部经济的存在是导致市场失灵
得相当均匀；
•
全国性公共产品之边际成本，是全国范围以内任何一位成员
所获得的受益量加上其他所有 N-1 成员所获得的受益量之和。这
一结果，必须与提供全国性公共产品的边际社会成本相等。
• 地方公共产品的均衡
• 地方性公共产品的特征表现为两个方面：
•
一方面受益范围基本上被限定在本区域之内，并且这种受益
在本区域内散布得均匀； 另一方面其外部性要多于全国性公共产 品；
•
从纯理论的意义上讲，全国性公共产品应该具有三个方面的
突出特征。
•
特证之一：公共产品的受益范围被限定在整个国家的疆域之
内，无论国土面积大小，都是如此；
•
特征之二：公共产品的受益在整个国家的疆域内散布得相当
均匀，无论何种内容的公共产品及国土面积的大小，都是如此；
•
特征之三：全国性公共产品的提供者为中央政府，而不可能
第一节 财政职能概述
•
教学目标与要求
• 领会财政职能的内涵 • 理解财政职能的必要性 • 了解地方财政职能体现在什么方面
内容扩张 1
• 公共产品与政府提供
•
政府财政具有清别提供受益范围各异的公共产品和服务。
•
把公共产品的总体特征归结为两点：一是非排他性，即受排
第二章 地方财政职能
•
本章观点浓缩
• 与私人部门相对应的公共部门，在现代经济中 占有相当的比重。而在整个公共部门中，地方 公共部门又发挥着提供地方公共产品的特殊作 用。由地方公共产品自身的特点决定着，这类 公共产品的需求和提供是有别于全国性公共产 品的。
• 财政的一般职能=》地方财政职能
本章学习要求
及垃圾收集与处理、管道煤气，乃至港口、机场、车站等。
• 社会服务
•
主要有基础教育、医疗卫生、社会保障与社会福利、气象预
报、消防、公园等。
•
• 文化与传播媒介
•
主要包括广播、电视、报纸、杂志、出版、图书馆、文化艺
术馆、博物馆、表演团体、文物与文化遗产的发掘等。
• 社会管理
•
主要是地方政府中的各种行政管理机构，公共秩序和公共安
• 蒂布特模型的评析
• 虽然蒂布特模型在实际中运用还有很大的局限性。 总的来说，蒂布特模型把竞争的思想引入到地方政府 提供地方公共品中，是地方财政理论的一个重大突破 。这是把亚当•斯密“看不见手”的作用领域的进一步 拓宽。由于政府具有天然的垄断性，如何科学规范化 的制约和控制政府，一直困惑着人们。蒂布特模型引 入了地方政府竞争的理念，为完善地方政府指明了方 向。
•
对于第一个特征，是比较容易理解的。第二个特征的存在，
从很大程度上讲，一是由于一个国家的各个地区之间有着密不可
分的经济、政治和社会文化联系，区域间的人口迁移与流动经常
发生；二是行政区域之间的界限并非依照公共产品受益范围来划
分和规定，而是历史形成的。
• 地方公共产品的有效提供
• * 经济学意义上的有效提供，包含着以适度的生产成本尽量满 足消费需求和偏好的深层次内容。公共部门对地方公共产品的供 给是一种经济活动，因而也就必须依照增强效率、满足居民消费 偏好的要求行事。
• • * 不同地区居民对这种公共产品的需求量也存在着差异。中央
政府若出面提供地方公共产品，就必须考虑各个地区的需要，从 而选择一个尽可能照顾到各个地方综合利益的“量”。
• 辖区规模与地方公共产品的有效提供
• * 辖区，是某一级地方政府负责的地理区域。在这样区域内， 地方政府提供公共产品和服务，居民们对公共产品和服务的提供 进行选择。一般来说，只有辖区内的居民才能够通过进行公共选 择，来影响本区内公共产品的提供。同时，地方政府为向本辖区 内居民提供公共产品所征收的税款也主要来源于本辖区之内。
由中央政府出面提供。然而，这并不是意味着逆命题成立，即不
能够反过来说由地方政府提供的就是地方性公共产品，由中央政
府提供的就是全国性公共产品。
• 不同类型的地方公共产品
•
为了便于进一步研究地方公共产品的均衡和供求问题，按照
功能和特征的差异做出分类：
• 基础设施
•
主要包括道路、交通、电力、电信、自来水、下水道、路灯
提供； • 3、具有外部效应的公共项目，中央政府应在
一定程度参与； • 4、调节地区间和居民收入分配主要是中央政
府职责。
• 二、地方政府间支出责任分工
本章小结
• 由于地方政府有其自身的利益，如何保 证地方政府的目标服从国家的整体目标 和全心全意为当地公民服务，本章内容 力求给出解决方案。西方学者希望竞争 机制给予解决，蒂布特模型给我们提出 了一个理想目标，使用时还要注意它的 条件。
正文：地方辖区的最佳规模： 俱乐部理论的应用
• 这是地方公共产品的最新研究成果和进 展。
第三节 收入分配职能和稳定经 济职能
• 一、地方财政和收入分配 • 二、地方财政和稳定经济职能
第四节 政府间支出责任的划分
• 一、中央和地方政府间支出责任的划分
• 1、全国性的公共产品由中央政府提供； • 2、本地居民享用的地方公共产品由地方政府
• *三是这类公共产品的受益者主要是本辖区内居民。
扩张 5
•
•
-在划分公共产品的受益范围时，一个需要澄清的问题是，纯
公共产品并非肯定就是全国性的，准公共产品也并不一定就是地
方性的。拿路灯这一实例来说，它具有非排他性和消费上的非竞
争性是典型的纯公共产品。
•
•
-地方性公共产品须由地方政府负责提供，全国性公共产品则
全机构等组成。无形的社会管理，还应包括政府的政策以及规制
等。
• 公共产品生产的“囚徒困境”与地方财政政策 的必要性
•
•
“囚徒困境”是博弈论最常用来揭示利益矛盾的模型，无论
是公共产品的供应不足还是私人产品生产过剩，都会损及各区域
的利益，这种利益损失的实质在于：具有理性的各区域利益主体
选择使自身利益最大化的行为，结果却导致了区域与社会整体无
的重要原因，它为政府干预和调节提供了依据。
•
•
社会成员是消费公共产品的主体，也是缴纳税款的主体。从
“交换说”的意义上讲，税收可以被理解为享用公共产品的“代
价”，而非纳税人的一种无谓的牺牲。因此，社会成员有责任以
受益者的身份，树立税收观念，增加纳税意识，积极地为公益事
业做出贡献。
扩张 3
• 公共产品的受益范围
能够最大限度地满足其偏好的地方；
•
•
第二，人们对各个地方的公共预算都有充分的了解，即完全
了解各个地区的公共支出收入的组合情况，并且能够对这种组合
上的差异做出反映，而不掩饰其偏好和需求；
•
第三，有诸多地方可供人们进行选择；
•
第四，不存在就业机会问题给消费者流动造成的限制；
•
第五，在各地方之间不存在公共产品和税收的外部性问题；
效率，这是区域经济关系“囚徒困境”的核心内容。
第二节 资源配置职能
• 一、地方性公共产品及有效供给
•
市场失灵与囚徒困境
• 纯公共品让市场提供会出现囚徒困境。虽然人 人都需要纯公共品，如果大家都出钱提供路灯 ，所有人的福利都会提高。问题在于，纯公共 品可以免费搭车，如果A出钱，B不出钱，A得 不偿失。而如果B出钱，A不出钱，A就可以占 B的便宜。结果是每一个人的最优选择是都不 出钱，路灯无法提供。因此，纯公共品，它们 所具有非排它性和非竞争性特点，公众即使不 付费也能从这些服务中受益。若让市场来供给 纯公共品性质的公共项目，会出现市场供给不 足或根本就不会供给。因此，需要政府提供。