基于DEA的地方政府公共财政支出效率实证分析_以西部地区为例_周孝坤

一、引言

目前，中国地区间财政支出差距较大，财政支出效率参差不齐，导致地方政府提供公共服务能力存在较大差异，从而不利于公共服务均等化目标的实现。在地方政府财政能力有限的情况下，提高财政支出效率尤为重要。相对东部而言，西部地区财政支出效率尤其低，但在１９９４年分税制改革之后至２００５年间西部地方政府的支出效率总体上得到了显著改善（陈诗一、张军，２００８）。西部大开发战略实施以来，中央财政无论是转移支付，还是预算内基本建设投资，都重点向西部地区倾斜，地方政府财政能力得到极大提高；同时，西部各地方政府不断建立健全财政保障机制，优化财政支出结构，将财政资金用于经济社会发展和民生改善急需的地方，以保证各项公共事业健康快速发展。经过西部大开发第一个十年的积累和发展，西部经济和社会各项事业得到了长足的发展。当前西部大开发进入承前启后的关键时期，西部各地方政府财政支出效率如何？各地方政府之间公共财政支出效率有什么样的差异？如何在财力有限的前提下进一步提高地方政府公共财政支出效率？研究这些问题对于优化财政资源配置、合理确定各地方政府公共财政支出方向、优化支出结构、提高财政资金使用效率、提升公共服务水平无疑具有重要的理论和现实意义。

本文通过采用非参数的ＤＥＡ方法，构建更能体现保障和改善民生的公共财政产出指标体系，实证研究西部地方政府公共财政支出效率的横向差异和纵向趋势，我们发现，在西部大开发的前十年间，西部地方政府整体公共财政支出效率得到了较大

基于ＤＥＡ的地方政府公共财政

支出效率实证分析

——

—以西部地区为例

周孝坤田雁杨金惠

（重庆大学，重庆４０００４４）

内容提要：本文采用数据包络分析方法测算我国西部地区１１省、市（自治区）２００１年—２０１０年地方政府公共财政支出效率。其中，西部地区综合技术效率的平均值为０．８６７，纯技

术效率得分的平均值为０．９５，规模效率得分为０．９１２。本文发现在西部大开发的前十年，西部

地方政府整体公共财政支出效率有较大提高，总体呈现上升趋势，但还有较大提升空间；各

地方政府之间财政支出效率水平有较大差距，但呈现出逐步缩小的态势。

关键词：公共财政支出效率ＤＥＡ模型西部地区

中图分类号：Ｆ８１２文献标志码：Ａ文章编号：１６７２－９５４４（２０１３）０１－００５０－０６

〔收稿日期〕2012-06-15

〔作者简介〕周孝坤，公共管理学院副教授，博士，硕士生导师，研究方向为政府经济与管理研究；田雁，公共管理学院研究生，研究方向为政府经济与管理研究；杨金惠，公共管理学院研究生，研究方向为政府经济与管理研究。

〔基金项目〕教育部人文社会科学研究青年基金项目（项目批准号：10YJC790411）；中央高校基本科研业务费（NO.CDJSK100029）。

提高，并呈现不断上升的趋势；地方政府之间财政支出效率水平存在较大差异，但呈现出逐步缩小的态势；关系民生的社会公共事业上的财政支出效率提升显著，并在未来有较大的提升空间。

本文的结构安排如下：第二部分对已有的相关文献进行回顾；第三部分阐述样本选取和研究设计；第四部分对地方政府公共财政支出效率进行实证检验和结果分析；最后是研究结论和相关政策建议。

二、文献回顾

从２０世纪５０年代起，许多国际组织、决策研究机构和政府部门在公共管理中逐步研究和推行公共支出绩效评价。在国外研究中，利用ＤＥＡ等非参数边界分析方法来测度财政支出效率已经非常普遍。Ｗｏｒｔｈｉｎｇｔｏｎ（２０００）测算了澳大利亚１６６个市政支出效率。Ｂａｌａｇｕｅｒ－Ｃｏｌｌ（２００２）对西班牙瓦伦西亚地区２５８个市政支出效率进行了定量测算与分析。ＡｆｏｎｓｏａｎｄＦｅｒｎａｎｄｅｓ（２００８）评价了葡萄牙各地方政府效率。此外，部分学者对政府用于提供某项特定公共产品或服务的支出效率进行了细致研究，比如ＳａｎｊｅｅｖＧｕｐｔａ（２００１）对１９８４年－１９９５年非洲３７个国家的政府卫生支出效率进行了核算；ＡｆｏｎｓｏａｎｄＡｕｂｙｎ（２００９）对教育供给效率进行了研究。长期以来，受计划经济体制和粗放型管理模式等因素的影响，我国对于公共财政支出绩效管理处于相对落后的阶段。国内对于公共支出效率分析主要从两个方面进行了研究，一是有关公共财政支出效率的内涵和评价指标体系，丛树海、周炜、于宁（２００５）从绩效评价的内涵出发，根据公共支出绩效评价自身的特殊性，构建了一套能全面有效度量一般公共支出绩效的指标体系。类似的研究还有吴俊培（２００３），郭亚军、何延芳（２００４）等。二是公共财政支出效率的测评方法和实证分析，近年来我国学者在借鉴国外相关经验的基础上评估政府财政支出效率的实证研究逐步增多。杨冠琼、蔡芸（２００５）测算了１９８５年—２００５年１９年间中国地方政府全要素生产率每年的相对效率，并进行了规模收益性分解；分析和

比较了不同时期、不同省份的相对效率变化状况和不同区域政府生产率相对有效性的差异。刘振亚、唐滔、杨武（２００８）对省级财政支出效率ＤＥＡ评价的研究表明：省级地方政府财政支出效率总体上存在较大提升空间，控制财政支出是改进政府效率的主要对策。王德祥、张权（２０１１）以２００８年中国内地１２６个地级市以上城市为样本，利用四阶段ＤＥＡ方法，对中国城市公共支出效率进行了实证分析。除此之外，对政府某项特定公共支出或服务效率的实证分析也逐步增多，韩华为、苗艳青（２０１０）在ＤＥＡ－Ｔｏｂｉｔ两阶段分析框架下，利用１９９７年—２００７年中国３１个省份的面板数据研究了中国地方政府的卫生支出效率。龚锋（２００８）采用四阶段ＤＥＡ方法，实证评估２００５年中国内地地区７０个大中城市（含市辖县）公共安全服务的供给效率。

纵观已有研究不难发现，对西部等欠发达地区地方政府公共财政支出效率的研究尚不多见。除此之外，由于研究视角不同，现有研究构建了不同的效率指标体系，导致研究结果也不尽相同。现阶段我国国民经济和社会发展以保障和改善民生为根本出发点和落脚点，民生的保障和改善主要来自政府公共财政支出的支撑。本文尝试构建更能体现保障和改善民生的公共财政产出指标体系，选取２００１年—２０１０年的数据实证研究西部地方政府公共财政支出效率的横向差异和纵向趋势，并提出相应的政策建议，以期为相关决策者提供实证研究资料和有益的参考。

三、样本选取与研究设计

（一）样本选取与数据来源

本文选取西部地区的四川、重庆、陕西、贵州、云南、宁夏、青海、新疆、内蒙古、甘肃、广西等１１个省市（自治区）为决策单元（ＤＭＵ），西藏自治区由于数据的特殊性和可得性暂不予以考虑。

从时间维度上看，不同指标随时间会呈现不同的变化趋势，并且，某一年的财政支出不一定对应于该年的产出，可能存在滞后效应。此外，本文关注的是西部大开发十年以来西部地区各地方政府公