账单与发票管理规定

合集下载

饭店的票据管理制度

饭店的票据管理制度一、总则为规范饭店的票据管理行为，保证票据的真实性、合法性和完整性，提高饭店的经营管理水平，特制定本票据管理制度。

二、适用范围本票据管理制度适用于饭店的所有票据管理活动，包括但不限于收据、发票、结算单、对账单等。

三、票据种类1. 收据：饭店收取客人支付的款项时应开具收据，内容应包括收据编号、日期、客人姓名、消费项目、金额等。

2. 发票：饭店在销售商品或提供服务后应开具发票，内容应包括发票代码、发票号码、日期、客户名称、金额等。

3. 结算单：饭店在与客户结算费用时应开具结算单，内容应包括结算单号、日期、客户名称、费用明细、金额等。

4. 对账单：饭店应定期向客户发送对账单，内容应包括客户名称、账期、费用明细、金额等。

四、票据管理流程1. 开票流程（1）开具收据：收银员在收取客人支付的款项时，应在系统中录入相关信息并打印收据。

（2）开具发票：销售员在销售商品或提供服务后，应在系统中开具发票并交给客户。

（3）开具结算单：财务人员在与客户结算费用时，应在系统中生成结算单并交给客户。

（4）发送对账单：财务人员应定期在系统中生成对账单并发送给客户。

2. 接收流程（1）接收收据：客户支付款项后应收到收据，核对金额无误后签字确认。

（2）接收发票：客户购买商品或享受服务后应收到发票，核对无误后签字确认。

（3）接收结算单：客户与饭店结算费用时应收到结算单，核对无误后签字确认。

（4）接收对账单：客户收到对账单后应核对费用明细，如有异议应及时与饭店沟通。

五、票据管理要求1. 票据的真实性：饭店应保证发票、收据等票据的内容真实准确，不得虚假开具。

2. 票据的合法性：饭店应按照相关规定开具发票、收据等票据，不得超范围或私自开具。

3. 票据的完整性：饭店应保管好所有票据，不得私自篡改、遗失或销毁。

六、票据管理责任1. 饭店经理应对票据管理工作负总责，制定票据管理制度，监督票据管理工作的落实。

2. 财务负责人应负责票据管理工作的具体执行，监督票据开具、接收、归档等工作的情况。

酒店发票管理办法

酒店发票管理办法1. 引言酒店发票管理，是酒店日常管理中的一项重要的组成部分。

严格的发票管理可以帮助酒店规范经营、维护客户权益、保持税务合规等方面。

本文将对酒店发票管理的相关问题进行介绍和总结，希望对广大从事酒店管理工作的人员有所启示和帮助。

2. 税务基础知识在介绍酒店发票管理办法之前，有必要了解一些税务基础知识。

国家税务总局规定，企业在进行销售活动时，需要开具增值税专用发票或者普通发票，并在当期纳税申报期间进行抵扣。

酒店属于服务行业，在提供住宿、餐饮等服务时，需要开具增值税普通发票。

在开具发票的过程中，需要注意以下几点：•发票内容准确无误，与实际发生的交易内容一致；•发票金额正确，需按照国家税务总局有关规定开具；•发票开具时间与纳税申报期间相符合；•发票必须加盖酒店公章或者其他酒店专用印章。

3. 酒店发票管理办法3.1 发票管理流程规范化(1)开票流程酒店发票开具流程应按照标准化程序执行，包括发票申请、审核、开具、签章、核对、登记、归档等步骤。

必要的发票备份应妥善保存。

(2)开票资料保存开票资料应进行及时归档，并按照发票开具顺序从前往后编号、登记、保存，以便日后查找。

开具的发票必须进行签章确认，以强化发票的真实性与合法性。

3.2 客户信息管理(1)客户信息采集酒店员工应在客户入住时收集客户的个人信息，如姓名、身份证号码、地址、联系方式等，并在入住登记表中进行记录。

(2)客户信息保护酒店员工应为客户的个人信息负责并保证其保密。

酒店应该成立专门的信息保护小组，负责管理客户信息，包括信息的存储、备份和删除等。

(3)客户信息更新酒店应定期对客户信息进行更新，并及时通知客户。

当客户的信息发生变化时，酒店应及时进行更新；当客户要求删除其完整信息时，酒店应当尊重其意愿，进行必要的删除工作。

3.3 发票记录管理(1)发票记录的建立与管理针对收缴发票的工作量，酒店应成立专门的发票管理部门或增派人员负责，同时投入必要设备和计算机软件进行辅助累计资料。

月度会计账单整理和发票要求

一. 月度会计账单整理总体来说我们可以将单据分为五大类即现金账簿（Kasse），银行（Bank），应付单据（ Eingangsrechnung），应收单据（Ausgangsrechnung) 和其它（Sonstiges）。

请在每一类账单之间用醒目的隔页隔开，并请您务必在每一类文件的开头用字母标识清楚, 例如:K -- 现金账簿B --银行E --应付单据A --应收单据S --其他1. 现金账簿（ Kasse）您出售或者购买货物及服务时如果以现金为支付方式，请将每一笔收入或者支出都详细记录到现金账簿中，现金账簿的样本我们会另外单发PDF文档，里面会有中文注释的事例供参考。

另外请将现金账簿中所涉及的单据以时间先后顺序排列放在账簿之后。

2. 银行（Bank）银行对账单(Kontoauszüge)一定要齐全，每次的对账单上都有对账单号，请确认号码是否连贯。

发现有缺失的，请一定联系银行进行补缺，否则以后审计时肯定会有麻烦。

无论是收款还是付款，只要是通过公司银行账户来走账，都会在对账单中体现出来，请将相对应的账单或者单据按对账单上的顺序整理出来，放到相应的对账单后。

如果贵司已经签署了授权我们事务所自动读取贵司银行对账单的授权书，从生效日开始以后的对账单都不需要您再发给我们，我们可以从系统中直接读取，那么在这一栏里请将款项从银行账户中出入的所有账单（包括应收和应付单据）按照时间先后顺序排列整理。

另外在此功能生效之前的对账单仍需要您收集完整发给我们。

3. 应付单据（Eingangsrechnung）这里放的是贵司购买商品或者服务时，款项应该从银行账户出去的账单。

这些账单您已经收到，但是银行扣款或者转账还没有发生或者还没有在对账单上体现出来，这时请您将这些账单按时间顺序整理归类到应付单据类别下。

（您收到的账单如果已经转账付钱，单据请放到相应的银行对账单后）。

4. 应收单据（Ausgangsrechnung）这里放的是贵司出售货物或者服务后向接收方开出的账单，并且是对方还未付款的情况（对方已经付款的话会体现在现金账簿或者银行对账单中，这种单据也请相应第归类到现金账簿或者银行中去）。

帐款票据管理制度

账款票据管理制度如果说资金财产的管理制度是财务管理的核心内容那么本章要讲的账款票据的管理制度则是公司财务管理的基础所在只有公司的账款票据管理井井有条公司的资金资产管理才能顺理成章现代账款票据管理制度主要有以下几个方面一、直线单位会计员账款作业绩效评核条例第一条为激励营业单位会计员努力协助营业人员催收账款以加速账款回收并借以评估其账款作业绩效特制定本条例第二条营业单位会计员应依账款管理办法的规定切实执行账款作业以使该营业单位每月的应收账款比率保持在30%以下且无逾期账款的记录并应逐日或每周提供单位主管有关人员未收款情况的资料确保各笔账款的安全第三条由各营业单位达成月份业绩目标而其当月底的应收账款比率（月底未收款余额/当月份的销售净额）在20%以下者该单位会计员应予奖励如下表：表10-1 会计员账款作业奖励表单位：元第四条营业单位会计员因努力协助催收账款而使该单位应收款比率连续3个月维持在30%以下者一律另予嘉奖一次反之若因账款控制不佳致使账款比率连续2个月超过60%以上者则给予警告一次连带罚款第五条合乎第三第四条规定的营业单位当月底止或第3个月底止的逾期账款在5笔以上或其逾期账款总额在5万元以上者该单位会计员不予奖励但逾期账款经事先以书面呈报执行副总经理核准者不得列入计算第六条收回的支票票期逾授权期限而未经请示核准者票面金额视为未收款第七条本条例由财务部呈总经理核准后公布实施修订时同二、应收票据与应收账款处理细则第一条为确保公司权益减少坏账损失依国内营业处理办法第六条的规定特制定本细则第二条各营业部门应依国内营业处理办法第四条的规定为妥客户征信调查并随时侦察客户信用的变化（可利用机会通过客户A调查客户B的信用情形）签注于征信调查表相关栏内但政府机关公营事业信用良好的民营大企业及机会性的小金额或现金交易客户应不受此限第三条营业部门至迟应于出货日起30日内收款当然不锈钢及特殊钢因限于同业习惯应于55天内收款如超过上列期限者总管理处即依查得资料就其未收款项详细列表通告各营业部门主管核阅以督促加强催收如超过60天尚未收回其金额在5万元以上者营业部门应即填列应收账款未收报告表送总管理处参考办理但政府机关公营事业及民营大企业等定有其内部付款程序者应依其规定第四条赊销货品收受支票时应注意下列事项：1.注意发票人有无权限签发支票2.非该商号或本人签发的支票应要求交付支票人背书3.注意查明支票有效的绝对必要记载事项如文字金额到期日发票人盖章等是否齐全4.注意所收支票账号号码越少表示与该银行往来时间越长信用较为可靠（可直接向付款银行查明或请财务部协办）5.注意所收支票账户与银行往来的时间金额退票记录情况（可直接向付款银行查明或请财务部协办）6.支票上文字有否涂改涂销或变造7.注意支票记载何处不能修改（如大写金额）可更改者是否于更改处加盖原印鉴章如有背书人时应同时盖章8.注意支票上的文字记载（如禁止背书转让字样）9.注意支票是否已逾到期日1年（逾期1年失效）如有背书人应注意支票提示期限是否超过第六条的规定10.尽量利用机会通过A客户注意B户支票（或客票）的信用第五条本公司收受的支票提示付款期限至迟应于到期日后6日内办理第六条本公司收受的支票“到期日”与“兑现日”的计算：1.本埠支票到期日当日兑现2.近郊到期日2日内兑现第七条所收支票已缴者如退票或因客户存款不足或其他因素要求退回兑现或换票时营业单位应填具票据撤回申请书经部门主管签准后送总管理处办理营业部门取回原支票后送总管理处办理营业部门取回原支票后必须先向客户取得相当于原支票金额的现金或担保品或新开支票始将原支票交付但仍须依上列规定办理第八条应收账款发生折让时应填具折让证明单并呈主管批准后方可办理（如急需时可先行以电话取得主管的同意而后补办）或遇有销货退回时应于出货日起60天内将交寄货运收据及原始统一发票取回送交会计人办理（如不能取回时应向客户取得销货退回证明）其折让或退回部分应设销货折让及销货退回科目表示不得直接从销货收入项下减除第九条财务部门接到银行通知客户退票时应即转告营业部门营业部门对于退票无法换回现金或新票时应即寄发存证信函通知发票人及背书人并迅速拟订善策处理并由营业部门填送呆账（退票）处理报告表随附支票正本（副本留营业部门供备忘催办）及退票理由单直接送总管理处依法办理第十条营业部门对退票声诉事件送请总管理处办理时应即提供下列资料1．发票人及背书人户籍所在地（先以电话告知财务部）2．发票人及背书人财产（土地应注明所有权人地段地号面积设定抵押）应注意所有权人建号建坪持分设定抵押其他财产应注明名称存放地点现值等3．其他投资事业第十一条总管理处接到呆账（退票）处理报告表经呈准后2日内应依法申诉并随时将处理情形通知各有关单位第十二条上列债权确认无法收回时应专案列表送总管理处并附原呆账（退票）处理报告表存根联及税务机关认可的合法凭证（如法院裁定书或当地检察机关证明文件或邮政信函等）呈总管理处总经理核准后方可冲销应收账款第十三条依法申诉而无法收回债权部分应取得法院债权凭证交财务部列册保管倘事后发现债务人（利益偿还请求权时效为15年内）有偿还能力时应依上列有关规定申请法院执行第十四条本公司营业人员不依本准则的各项规定办理或有勾结行为致使本公司权益蒙受损失者依人事管理规则论处情节重大者移交法办第十五条本细则经呈准后公布实施修订时亦同表10-2 应收账款控制表年月日核准：复核：制表三、账款管理细则第一条凡销货或服务收入均应开立统一发票并依序填入当天之销货报告或服务收入报告中同时过入人名别应收账款明细卡中不得漏开短开或多开第二条遇销货退回或重开发票时均应将原开统一发票的收执联收回作废并填制销货退回通知单以赤字填入当天的销货报告或服务收入报告中列为其减项同时在备注栏中注明原开发票日期并过入人名别应收账款明细卡中第三条遇销货退回应于销货发生的60天内依规定手续向当地税捐稽征机关办理抵缴如超过60天者不得办理抵缴已缴的营业税及印花税故遇有销货退回或发票重开而其日期超过60天以上者应由客户赔偿税捐损失退货或发票遗失其原因如系外务员疏忽所致则税捐损失应责由外务员负责赔偿第四条于销货当天若未能收回账款时交货人送达统一发票者应与客户约定收款日并将填妥的统一发票签收单交由会计员妥善保管统一发票签收单应具备下列各要点1.交货人送达统一发票者于统一发票签收单上签名2.经办人成绩归属者于统一发票副联签名3.填明约定收款日期及约定付款条件4.客户正式盖章后其签收人签名第五条每笔未收款均应附有统一发票签收单若有销货当天未交出该签收单或缺少规定要件的记载等事情会计员应于次日上班早会前报由单位主管纠正务必按规定办理否则应由单位主管签名负责第六条会计员收回统一发票签收单后应即将其约定收款日及付款条件逐笔登载于人名别应收账款明细卡的有关各栏中备查第七条会计员应将统一发票签收单按约定收款日的先后秩序排列妥为保管遇有携出收款时应设登记簿由取单者签名备查若于当天未能收回账款时应即向取单者收回注销登记第八条凡账款约定收款日到达者会计员应主动转告账款归属人或请单位主管派员前往收取如有客户要求延期付款情事发生时前往收款人应将重新更改约定收款日填明于统一发票签收单中并将该单交回会计员注销登记及时更改人名别应收账款明细卡上的记载表10-3 应收账款分析表第九条凡应收账款其约定收款日不得超过一个月若有超过此一期限者会计员应报备单位主管在签单上签字同意第十条账款收回时会计员应即将其填入当天出纳日报表的本日收款明细表栏中并过入人名别应收账款明细卡中凭此销账及备查第十一条收回现金者应于当日或翌日上班时如数交会计员入账若有延迟缴回或调换票据缴回首均依挪用公款议处收回票据的开票人若非与统一发票抬头相同者应经同一抬头客户正式背书否则应责由收款人亲自在票据上背书并注明客户名称备查若经查明该票据非客户所交付者即视同挪用公款议处第十二条票据到期日距统一发票开立日期不得超过30天者超过30天以上者应由经办人填具交货通知请示单并依权责划分办法处理凡账款以分期付款方式收回时应由经办人提出与客户所立的合约书经单位主管呈报执行副总经理核准第十三条凡销货退回或前开发票作废者若未取回原开发票收执联作废者不得重开统一发票惟经书面呈报总经理特准者不在此限第十四条每月3日应详填“各员未收款明细表”（净额）两份由经办人逐笔亲自签名承认未收其约定收款日据统一发票开立日期超过1个月以上者并应注明原因填妥后一份寄总公司财务部查核一份呈报单位主管加强催收第十五条“各员未收款明细表”总合计的金额应与月底当天的收款明细表的本日未收款余额的数字相符逾期1个月及2个月以上未收款明细表随同各员未收款明细表一并呈报第十六条凡遇客户恶性倒闭或收回票据无法兑现或未事先言明而于收款时尾款不付等事情无法取得客户正式签署的销货折让证明单时均视同坏账处理坏账的发生除按外务人员待遇办法等规定的赔偿办法办理外该笔交易的成交奖金不准发给其已发给者则应予追回第十七条凡为维护市价事先与客户约定高开发票销货折让者或事后同意客户尾款不付等情事发生除应报请单位主管同意外还应取得销货折让证明单详填原因由客户证明实收金额及证实签章后交回各单位会计员处该笔交易原交易应办退回同时再记一笔实收金额的销货记录其销货折让后的金额若低于最低价者仍须补办低价请示手续成交奖金之计算则依实售金额计算第十八条本办法由财务部呈总经理核准公布后实施修订时同四、收款管理规定（一）账单的分发第一条储运部管制组依业务人员按地区划分整理账单定期汇集编制账单清表一式三份将账单清表两份连同账单寄交业务人员签收第二条业务人员收到账单清表时一份自行留存另一份应迅速签还储运部管制组如发现有不属本身的账单应立即以挂号寄回第三条客户要求寄存账单时应填写寄存账单证明单一份详列笔数金额等交由客户签认收款时才交还予客户如因寄存账单未取得客户签认致不能收款时由业务人员负责赔偿第四条收到公司寄来的账单后访问时如未能立即收款则应取得客户收账单的签认若未能取得客户的签认则应迅速于寄发日起3个月内向储运部申请取得邮局包裹追踪执据凭以收款否则逾期不办致无法收取货款时由业务人员负责赔偿表10-4 收款通知书至年月日止号承蒙贵行赐顾，深为感谢。

酒店账单发票管理制度

【最新资料Word版可自由编辑！！】酒店账单发票管理制度1发票管理1.1由日审员/收银主管到税务局统一购买发票，并根据发票面额和号码进行编号，做好登记记录及保管。

1.2由收银主管/领班领取各收银点应使用的发票，在发票登记本或是其它登记本上写上领用本数和票面金额。

并仔细检查是否有缺号/重号/缺页/重页等情况，及时向日审员反映并更换。

1.3日审员根据每日的“各收银点发票使用情况表”汇总各部门发票使用总数，不定期与收银主管/领班对各收银点的发票盘点表核对，确定各部门的发票实际使用数额，并填制“各部门发票使用情况表”。

1.4各收银点在使用完整本发票后，应将整本发票存根联经主管/领班上交到日审员处，日审员做好发票核销工作。

1.5根据“各部门发票使用情况表”的汇总及上交的发票存根联和当月的营业收入确定的营业额申报应交税金。

2票据管理2.1用于赠送的餐券、各活动的优惠券、月饼券、押金单、结账单等连号单据(下称有价票据)，由日审员统一到仓库领取。

2.2押金单/结账单等由收银主管/领班到日审领取，并仔细检查是否有缺号/重号/缺页/重页等情况，及时向日审员反映并更换。

日审员做好登记记录。

2.3各部门因业务需要领用赠送的餐券及其它优惠券的，需填写领料单经财务经理/总经理签批后，到日审处领用，日审员要做好登记记录。

2.4核数员要做好有价票据的使用登记工作，每天对当天所上交的有价票据进行销号登记，及时发现缺号使用情况，查明原因。

2.5每月底需对当月有价票据进行盘点，并抽查是否与登记的使用情况一致，有出入的，需与使用者(部门)一起查明原因，做好备忘录工作。

3收银发票管理要求3.1每个收银点应视营业情况，领取3-4本账单，1-2本发票，由收银主管/领班到财务部日审员处进行登记和领用手续，交班须书面签字交接。

2.2每一笔营业收入都须开具一张账单，禁止虚开发票现象。

3.3账单只能用于营业场所，经收银机的打印方可有效。

3.4账单须连号使用，不得跳号，每使用一张账单都须在账单控制表上登记，下班时填写“各收银点发票使用情况表”。

企业客户账单管理制度范本

第一章总则第一条为规范企业客户账单管理，确保账单的准确性、及时性和完整性，提高客户满意度，特制定本制度。

第二条本制度适用于企业内部各部门、各岗位涉及客户账单管理的工作人员。

第三条客户账单管理应遵循以下原则：1. 实事求是，确保账单数据准确无误；2. 及时高效，保证账单处理迅速；3. 严谨规范，遵循相关法律法规；4. 安全保密，保护客户隐私。

第二章账单生成与审核第四条客户账单由销售部门根据销售合同、订单、发票等原始凭证生成。

第五条账单生成要求：1. 账单应包含客户名称、地址、联系方式、产品名称、数量、单价、金额、付款方式、账期、账单日期等信息；2. 账单内容应与原始凭证一致，不得有误；3. 账单格式统一，字迹清晰。

第六条账单审核：1. 销售部门对生成的账单进行初步审核，确保账单信息准确无误；2. 财务部门对账单进行二次审核，重点审核账单金额、付款方式、账期等关键信息；3. 审核通过的账单由财务部门打印、盖章，发送给客户。

第三章账单发送与回收第七条账单发送：1. 财务部门通过电子邮件、快递等方式将账单发送给客户；2. 发送账单时，应注明发送日期、发送人及联系方式。

第八条账单回收：1. 客户收到账单后，应在规定时间内进行确认，如有疑问，应及时与财务部门联系；2. 财务部门收到客户确认的账单后，应将其归档。

第四章账单纠纷处理第九条客户对账单有异议时，应向财务部门提出，财务部门应及时调查核实，妥善处理。

第十条账单纠纷处理流程：1. 客户提出异议，财务部门接收并记录；2. 财务部门调查核实，如有误，及时更正；3. 财务部门将处理结果通知客户，并确保客户满意。

第五章账单归档与保管第十一条账单归档：1. 财务部门将审核通过的账单归档，保存期限为五年；2. 归档的账单应分类存放，便于查阅。

第十二条账单保管：1. 财务部门应妥善保管账单，防止丢失、损坏；2. 未经批准，任何人不得擅自查阅、复制、修改、销毁账单。

第六章附则第十三条本制度由财务部门负责解释。

酒店账单发票管理制度

一、目的为规范酒店账单发票的管理，确保账单发票的真实性、合法性和准确性，提高财务管理水平，特制定本制度。

二、适用范围本制度适用于酒店所有账单发票的管理，包括餐饮、住宿、娱乐、商务等各个部门的发票。

三、管理职责1. 财务部负责制定、实施、监督本制度的执行，并对发票的管理进行定期检查。

2. 各部门负责按照本制度的规定使用和管理发票，确保发票的真实性、合法性和准确性。

3. 收银员负责发票的领取、开具、保管和上交。

四、发票种类1. 餐饮业定额发票2. 旅店业发票3. 其它服务业发票五、发票管理流程1. 发票购买财务部负责到税务机关购买发票，购买时应检查发票的完整性、防伪标记等，确保发票的合法性。

2. 发票领用收银员需在财务部领取发票，领取时需登记领用日期、领用数量、发票起止号码，并由领用人签字。

3. 发票开具收银员应根据客人实际消费金额如实开具发票，不得擅自多开、虚开。

开具发票时，应正确填写发票格式，内容完整，字迹清晰，不得涂改、挖补、随意撕毁。

4. 发票保管收银员应妥善保管发票，确保发票的安全。

发票用完后，要及时到财务部消号，注销后方可领取新的发票。

5. 发票上交收银员交接班时，应将发票使用情况写在交接班记录本上，交接班时双方核对无误，签字后方可下班。

六、发票使用规范1. 客人在前台办理退房手续时，主动提及开据发票，接待员按客人在本酒店的实际消费金额给客人开据发票。

2. 在结账单备注栏上注明“已开票，客人签字”字样，并邀请客人签字。

若客人未开据发票，则在结账单备注栏上注明“未开票”字样，则不用客人签字。

3. 结账单上会显示本次消费金额，及应退款金额等消费信息，应再次邀请客人签字确认。

4. 若客人开据发票，则结账单上会有客人的两个签字，若客人不开据发票则结账单上只会有客人的一个签字。

5. 前台接待应将开了发票和不开发票的结账单分开存放，以便财务核对。

七、监督检查1. 财务部定期对发票管理进行检查，对发现的问题及时整改。

酒店账单管理制度

酒店账单管理制度一、引言酒店账单管理制度是指酒店为规范财务管理、保障经营利益而制定的一系列规范、程序和制度。

良好的账单管理制度不仅可以有效减少财务风险，规范酒店营收，还可以提升酒店的经营效率，保证酒店的发展和稳定。

二、账单管理的重要性1. 规范酒店营收：账单管理是酒店财务管理的重要组成部分，通过建立规范的账单管理制度，可以有效规范酒店的营收，避免出现漏报、误报等情况，保证酒店的经营利益。

2. 防范财务风险：良好的账单管理制度可以有效防范财务风险，避免因账单管理不善而导致的损失和纠纷，保障酒店的财务安全。

3. 提升酒店经营效率：规范的账单管理制度可以提升酒店的经营效率，减少工作中不必要的重复劳动，提高工作效率，为酒店的持续发展提供支持。

三、账单管理制度的内容1. 账单的开具和核对：酒店账单的开具和核对是账单管理制度的基础，需明确规定账单开具的流程和标准，保证账单的准确性和完整性。

2. 账单的审核和审批：建立账单审核和审批制度，确保账单的真实性和有效性，防止账单造假和误操作。

3. 账单的归档和保存：建立账单的归档和保存制度，对账单进行分类、整理、编号和存档，保证账单的信息完整性和安全性。

4. 账单的追踪和对账：建立账单的追踪和对账机制，及时核对账单与实际情况的一致性，确保账单的准确性和可靠性。

5. 账单管理的监督和检查：建立账单管理的监督和检查制度，对账单管理运行情况进行定期检查和评估，及时发现问题并进行整改。

6. 账单管理的风险防控：建立账单管理的风险防控机制，识别、评估和应对账单管理中可能存在的风险，保障酒店的财务安全和稳定。

四、账单管理制度的执行1. 建立专门的账单管理部门或岗位，负责账单管理的具体实施和执行。

2. 制定详细的账单管理制度和操作规程，明确每个环节的责任和流程，确保账单管理制度的贯彻和执行。

3. 加强账单管理制度的宣传和培训，让员工深入理解和掌握账单管理制度，确保员工的执行力和执行效果。

财务票据管理规定范文

财务票据管理规定范文一、总则1. 本规定的目的是规范和加强财务票据管理工作，确保财务资金的准确记录和使用，维护财务工作的规范性和准确性。

2. 财务票据包括：收据、付款单、发票、银行对账单等，各单位应根据自身情况确定所需的财务票据种类，并按照本规定的要求进行管理。

3. 财务票据的领用、使用、归档等工作必须遵循法律法规、财务制度以及本规定的规定进行操作。

二、财务票据的领用和分发1. 所有财务票据的领用必须由财务部门进行统一管理，领用人员应当凭借有效证件到财务部门办理领取手续，领用数量以及票据种类应当符合实际需求。

2. 财务部门应当建立财务票据领用登记册，记录领用人、领用日期、票据种类、数量等相关信息，并请领用人签字确认。

3. 财务部门应当定期对财务票据进行盘点，并核对领用人员的领用情况，确保财务票据的使用情况准确无误。

三、财务票据的使用1. 财务票据的使用必须遵循财务制度和国家相关法律法规的规定，票据上必须填写真实、准确、完整的内容。

2. 收据、付款单的填写应包括：收付款日期、金额、收付款方名称、付款方单位（个人）名称、票据编号等必要信息，确保票据的可辨认性和可追溯性。

3. 发票的填写应包括：开票日期、金额、购货单位名称、发票号码等必要信息，开票人必须按照国家税务局的相关规定进行开票，并将开票信息及时报送给财务部门。

4. 银行对账单应由财务部门负责核对，核对时要仔细核对每一笔账务，确保银行账户与财务记录的一致性。

四、财务票据的归档和保管1. 所有财务票据必须按照种类进行分类归档，形成完整的票据档案。

财务部门应当制定相应的文件管理办法，确保票据能够被快速、准确地检索和使用。

2. 归档时应当按照时间顺序进行排序，并标明归档日期和归档人员的姓名，确保档案的完整和安全。

3. 财务票据的保管应当由专门的人员负责，票据必须存放在防潮、防火、防盗的地方，禁止私自取用和移动。

4. 财务票据的保管期限按照国家相关法律法规的规定执行，过期的票据必须按照相关规定进行销毁，销毁记录必须做好备案并保留一定时间。

酒店发票管理制度

酒店发票管理制度（试行）编号：第一章总则第一条为了加强酒店的财务管理，规范发票的购买、使用及管理工作，特制定发票管理制度。

第二章工作流程第二条财务购买发票——前台经理领用发票——前台开具发票——封包传递至财务第三章工作内容第三条职责（一）财务部会计负责购买发票；（二）前厅经理负责领用发票及管理发票使用，并负责每月1-15号抄税清卡；（三）当班前台人员负责按发票开具规范及客人账单准确开具发票，严禁多开发票，并将当班开具发票及作废发票进行封包投递至保险箱；（四）销售部门负责提交挂账等客户的发票申请单；（五）财务会计负责复核前台人员开票规范及准确性；（六）财务部经理负责审批特殊事项。

第四条发票的购买（一）发票由公司制定财务部制定发票管理员购买；（二）发票管理员负责到税务机关购买、核销发票，对发票的日常使用进行管理，做好分店领用发票的记录,监督分店发票使用情况；（三）新发票购买后应在封面及发票联加盖发票专用章方可领用。

第五条发票的开具和传递（一）发票开具要求：严格按照客人账单金额开具发票。

填开发票时，由客人在账单背面写上单位名称及金额（如果客人登记时没有登记电话号码，此处需要补充），前台经办人应按规定顺号、全部联次一次性打印，密码区不得打印出格外；（二）携程、艺龙、去哪儿网等中介平台预付客户，不得开具发票；（三）客人结账离店时开具发票，客人离店后原则上不得补开；（四）挂账客户发票开具：由销售部门填写发票申请单，附对应签单的账单，会计复核签字后可以开具发票；（五）增值税发票开具要求：需要客户提供一般纳税人资质证明、营业执照复印件和开票信息才能予以开具专用发票；（六）发票作废：如有错开必须作废发票，在开票软件系统内作废发票同时在发票上注明“作废”字样并保持原票完整内容。

发票传递：发票填开后，发票联交给客户，财务联随封包一起转财务，其中要求作废发票联次齐全，也随当天票据封包传递至财务；（七）错开发票:如果客户提供名称中个别字眼错误要求更换,必须先收到原发票才能给予更换新发票；（八）酒店的发票只限在本酒店合法经营范围内使用，不准转借和为他人虚开、代开发票；（九）遇特殊情况必须经财务经理同意方可开具发票；（十）罚则：如因前台经办人未及时作废导致公司多交税金，由前台经办人按多交税金的5倍赔偿；如因客户不符合开具专用发票的条件而错误开具专用发票，处以发票金额5倍罚款；如果发现虚开、代开发票现象，直接对前台经办人处以发票金额10赔罚款。

公司账单管理制度

公司账单管理制度为了规范公司内部财务管理，确保财务账目的真实性、准确性和完整性，保障企业的财务安全，制定了公司账单管理制度。

一、总则（一）为了规范公司财务管理工作，加强财务监督，防止财务违法违规行为的发生，保护公司的财产利益，制定本制度。

（二）本制度适用于公司内所有账单管理与使用。

（三）公司账单包括但不限于：发票、账目清单、报销单、收据等。

二、账单的保管（一）公司账单应当由专人负责保管，避免遗失、损坏等情况发生。

同时做好账单的备份工作，以确保财务数据的安全性。

（二）对于重要的账单，应当设置权限保护，保证只有经过授权的人员才能查看或修改。

三、账单的记录（一）公司账单一经产生，应当立即记录在案，确保财务数据的及时性。

（二）账单应当按照一定的规范进行记录，包括：发票号码、开具日期、金额、用途等。

四、账单的使用（一）公司账单应当严格按照用途进行使用，不得私自挪用或改变账单的内容。

（二）对于公司账单的使用，应当遵循审批制度，确保使用的合法性和合理性。

五、账单的报销（一）公司员工的费用报销应当按照公司规定的流程进行，提交相应的账单和报销单进行审核。

（二）对于报销单据的真实性和合法性，应当进行严格的审查，确保报销的合规性。

六、账单的审查（一）公司应当设立专门的审查机构对账单进行审核，核实账单的真实性、准确性和合法性。

（二）对于发现的账单问题，应当及时进行处理，保证账单的正确性。

七、账单的归档（一）公司应当建立完善的账单归档管理制度，确保账单的存档安全。

（二）对于不再需要的账单，应当及时进行销毁，防止信息泄露的风险。

八、账单的监督（一）公司应当对账单管理工作进行定期的监督和检查，及时发现并纠正存在的问题。

（二）对于负有特殊责任的人员，应当加强其账单管理工作的监督力度。

九、账单的违规处理（一）对于违反公司账单管理制度的行为，公司应当依法依规进行处理，一经发现即予以严肃处理。

（二）对于严重违规行为，公司可以依法追究相关人员的法律责任。

酒店前台单据的管理制度

一、目的为确保酒店前台单据的规范管理，提高工作效率，保障酒店财务数据的准确性和安全性，特制定本制度。

二、适用范围本制度适用于酒店前台所有单据的管理，包括但不限于入住单、退房单、消费单、账单、发票等。

三、职责1. 前台主管：负责监督前台单据管理的执行情况，确保单据的规范、准确、及时处理。

2. 前台接待员：负责前台单据的填写、审核、保存等工作。

3. 财务部：负责前台单据的审核、记账、归档等工作。

四、管理制度1. 单据填写规范（1）前台接待员在填写单据时，必须确保信息准确无误，字迹清晰。

（2）单据内容应包括：客人姓名、房间号、入住时间、退房时间、消费金额、付款方式等。

2. 单据审核（1）前台接待员在填写单据后，应进行自我审核，确保信息准确无误。

（2）前台主管对前台接待员填写的单据进行审核，对不符合规定的单据予以退回，要求重新填写。

3. 单据保存（1）前台接待员将审核通过的单据按顺序整理，分别装入文件夹，以方便查找。

（2）每月底，前台接待员将当月单据整理成册，提交给财务部。

4. 单据归档（1）财务部在收到前台提交的单据后，进行审核、记账，并将单据归档。

（2）单据归档时，应按照时间顺序、房间号等进行分类整理。

（3）单据归档期限为五年，到期后可根据实际情况进行处理。

5. 单据遗失或损坏（1）前台接待员或财务部在发现单据遗失或损坏时，应及时上报前台主管。

（2）前台主管根据情况，可要求当事人重新填写或提供相关证明。

（3）单据遗失或损坏，对酒店造成经济损失的，当事人应承担相应责任。

五、监督与考核1. 前台主管定期对前台单据管理情况进行检查，对不符合规定的现象予以纠正。

2. 财务部每月对前台单据管理情况进行抽查，对发现的问题进行通报。

3. 对在单据管理工作中表现突出的员工给予表扬和奖励；对违反本制度的行为，视情节轻重给予批评教育或处罚。

六、附则本制度自发布之日起执行，如有未尽事宜，由酒店相关部门负责解释。

财务财务管理制度及票据管理制度

财务管理制度及票据管理制度一、财务管理制度1.1 财务管理的目标和原则目标：确保企业财务运营的合法性、规范性和高效性，最大化利益，实现财务的可持续发展。

原则：严格执行国家有关财务法规政策，健全财务管理体系，加强财务风险控制，完善财务决策程序，保障核算准确性和及时性。

1.2 财务组织结构设立财务部门，明确职责和权限，建立财务管理岗位责任制。

财务部门由财务总监领导，下设会计、审计、税务等职能部门。

1.3 财务核算管理设立财务会计制度，明确会计核算和报告的规范与要求。

定期进行财务报表编制和审计，确保会计信息的准确性和完整性。

建立资产负债表、利润表和现金流量表等财务报表编制和分析制度。

1.4 资金管理建立资金预算制度，合理安排资金使用计划和流动资金周转。

设立资金管理制度，加强现金管理和银行存款管理，减少资金闲置和流失。

1.5 财务风险控制建立财务风险评估和控制制度，防范财务损失和风险。

加强对外经济合作和合同管理，确保合同的履行和资金回收。

建立应收账款管理制度，加强对客户信用的审查与控制。

二、票据管理制度2.1 票据管理的目的确保票据的真实性、准确性和完整性。

有效防范票据造假和票据风险。

2.2 票据的种类和管理收款清单：细化收款项目和金额，确保收款的准确性。

发票：按规定编制和管理，确保发票真实有效。

费用报销单：严格报销规定，确保费用真实性和合规性。

银行对账单：定期核对银行账户与实际收支情况。

2.3 票据的保管和使用建立票据保管制度，确保票据的安全性和防止丢失、被盗。

严格控制票据的使用，确保票据的有效性和避免重复使用。

2.4 票据的核查和审核对收款清单、发票和费用报销单进行核查，确保票据的真实性。

对银行对账单进行审核，确保账目的正确性和与实际情况的一致性。

2.5 票据管理的监督与检查建立票据管理的内部监督机制，提高员工对票据管理的责任感和警惕性。

定期进行票据管理的检查和审计，查漏补缺，纠正问题。

以上就是财务管理制度及票据管理制度的主要内容。

报销票据管理制度

报销票据管理制度一、制度目的为规范公司的财务管理和报销流程，保障公司资金安全，根据相关法律法规和公司内部管理要求，制定本制度。

二、适用范围本制度适用于公司所有员工的报销票据管理事项。

三、报销票据种类及要求1. 报销票据种类包括但不限于：发票、收据、账单等，必须是经合法渠道获取的正规票据。

未经合法渠道获取及无法提供有效证明的费用不得报销。

2. 报销票据应当真实、完整、清晰、准确无误，包括但不限于：发票金额、时间、地点等信息，发票抬头、税号等信息，收据的签字、日期等信息，账单的项目明细、金额、日期等信息。

3. 报销票据应当符合相关财务与税务管理要求，否则不予受理报销。

四、报销流程1. 填写报销单：员工在申请报销时，需填写公司规定的报销单，并提供相应的报销票据。

报销单内容包括但不限于：姓名、编号、部门、岗位、报销事由、报销金额、报销时间、报销说明等信息。

2. 提交报销单及票据：员工将填好的报销单和相关票据交由所在部门负责人审核。

负责人需对报销单和票据进行审查核对，确保报销内容合规、票据真实有效。

3. 报销审批: 部门负责人审核后如有需要，将报销单及票据披交财务部门审核。

财务部门审核后如无异议即可予以报销审批。

4. 资金拨付: 财务部门审批后将符合要求的报销款项转账或发放支票。

五、票据管理1. 票据保存：公司要求员工对所有报销所需的票据进行妥善保管，要求保存至少3年以上。

2. 票据归档：每位员工的报销票据应当进行分类归档，并按要求整理保存。

财务部门有权随时对员工的票据进行抽查核实。

3. 票据损毁或遗失：员工应尽量避免报销票据的损毁或遗失，如有遗失报销票据需向财务部门做书面说明，附带相关补充证明。

六、违规处理1. 对于虚假报销、弄虚作假、恶意挪用、篡改报销票据的行为，公司将严肃处理，情节严重者将予以辞退、追究法律责任。

2. 对未按规定保存票据、或者票据管理不善造成重大财产损失的员工，公司将视情节给予相应的纪律处分，并要求做出书面检讨。

发票管理与往来账务对接流程规范

发票管理与往来账务对接流程规范一、引言二、发票管理流程2.1 发票开具开具发票前，核实相关交易和业务凭证的准确性和完整性。

根据相关税法和会计准则，选择适当的发票类型进行开具。

填写发票的必要信息，如企业名称、纳税人识别号等，并按照规定的格式和要求进行填写。

对于增值税专用发票，还需填写购买方和销售方的相关信息。

检查发票填写的准确性和完整性，确保没有遗漏或错误。

完成发票的复核和签字确认，确保发票的合法性和有效性。

将开具好的发票进行归档和存储，并妥善保管。

2.2 发票领用和分发发票领用前，领用人需要先进行发票使用登记。

根据发票领用登记信息，领用人向公司相关部门进行发票领取。

发票领用后，领用人需签字确认，并对发票进行稽核，确保发票的完整性和准确性。

发票分发给相关业务部门或财务人员，在发票分发时需进行登记，确保发票的流向和使用情况可追溯。

2.3 发票验收和报销发票报销前，报销人需核实发票的真实性和合法性。

对于企业内部员工，报销人需按照公司规定流程提交相关报销材料，包括发票和报销申请表。

对于外部往来单位，报销人需与往来单位进行对账核对，并确保发票与交易一致。

财务人员对报销材料进行审核，包括发票的真实性和合法性的核实，以及报销金额的合理性。

审核通过后，将发票进行归档和存储，同时将报销金额计入账务系统。

三、往来账务对接流程3.1 财务凭证准备根据往来单位提供的资料，准备相关财务凭证，包括收款凭证和付款凭证。

在财务凭证上填写必要信息，如往来单位名称、金额、日期等，并按照规定的格式和要求进行填写。

检查财务凭证填写的准确性和完整性，确保没有遗漏或错误。

3.2 往来账务登记根据准备好的财务凭证，将收款凭证和付款凭证分别登记在收款簿和付款簿上。

在登记时，需填写往来单位的相关信息，如名称、账号等，并核对凭证的正确性和完整性。

登记完成后，将财务凭证进行归档和存储，并妥善保管。

3.3 往来账务核对根据往来单位提供的对账单或对账信息，核对往来账务的准确性和完整性。

单据管理和账款管理制度

单据管理和账款管理制度第一条为规范公司单据管理和账款管理工作，维护公司经营秩序，提高公司经营效率，确保公司经济利益，根据公司实际情况，特制定本制度。

第二条本制度适用于公司各部门的单据管理和账款管理工作。

第三条公司各部门负责人应当认真履行单据管理和账款管理职责，保障部门单据管理和账款管理工作的执行。

第四条单据管理和账款管理应当遵循科学、规范、便捷、安全的原则，严格按照法律法规和公司规定执行。

第二章单据管理第五条公司各部门应当建立健全单据管理制度，明确单据种类、单据使用规范、单据保管要求等内容。

第六条公司单据种类包括但不限于：合同、发票、账单、收据、申请表、报销单、款项通知等。

第七条公司各部门应当规范使用各类单据，确保单据真实、完整、准确、有效。

第八条公司单据领用应当按照规定程序进行，领用人员应当认真核对单据内容，确保单据完整无误。

第九条公司单据保管应当定期整理、归类，建立完善的档案管理制度，确保单据安全保密。

第十条公司单据使用必须注明使用人员姓名、职务、日期、用途等信息，以便后续管理和审查。

第十一条对于报销单据，公司应当建立规范的报销流程，明确报销责任人、审批程序、支付流程等内容。

第十二条公司单据管理人员应当定期进行单据检查，及时发现问题并及时解决。

第十三条公司单据管理人员对于违反单据管理制度的行为应当及时进行处理，严格追究责任。

第十四条公司单据管理工作不得私自销毁、篡改、遗失，否则将依法追究法律责任。

第三章账款管理第十五条公司各部门应当建立健全账款管理制度，明确账款收付流程、账款保管要求等内容。

第十六条公司账款管理涵盖现金、银行存款、应收款、应付款等各类账款。

第十七条公司各部门应当建立完善的账款收款流程，规范账款收取的时间、金额、方式等要求。

第十八条公司账款收款人员必须认真核对账款内容，确保账款金额、用途真实有效，并及时登记入账。

第十九条公司账款应收人员必须及时催款、催账，确保应收账款及时到账，避免公司资金风险。

企业客户账单管理制度

企业客户账单管理制度一、制度目的为了规范企业与客户之间的账单管理流程，加强财务管理，有效降低坏账风险，提高企业财务运作效率，特制定本制度。

二、适用范围本制度适用于公司内所有涉及客户账单与收款的部门及人员。

三、账单的开具与发送1. 客户下单后，销售人员应立即将订单信息录入系统，并生成相应的账单。

2. 财务部门应定期对未开具账单的订单进行跟踪和确认，确保账单的及时开具。

3. 开具账单后，财务部门应在规定时间内将账单发送给客户，提醒客户支付款项。

四、客户付款管理1. 客户在收到账单后，应在规定的付款期限内将款项付清。

2. 如客户不能按时付款，销售人员应及时与客户联系，了解原因，并寻求付款延期或者其他解决方案。

3. 当客户付款后，财务部门应及时更新系统，确认款项已收到。

五、账单管理1. 财务部门应建立客户账单台账，记录每笔账单的开具、发送、付款情况。

2. 定期对客户账单进行汇总分析，及时发现异常情况，并及时采取措施解决。

3. 定期对长期未付款客户进行分析，甄别出高风险客户，并采取相应的风险控制措施。

六、逾期账款管理1. 客户逾期未付款时，财务部门应及时与客户联系，催促其付款。

2. 如客户逾期未付款且长时间拖欠，应及时与销售人员及上级领导商讨，寻求解决方案。

3. 对于长时间逾期未付款客户，可以考虑停止继续提供服务，或者采取法律措施追讨欠款。

七、客户关系管理1. 客户账单管理过程中，销售人员应保持与客户的良好沟通，及时了解客户需求，提高客户满意度。

2. 如客户出现纠纷或者问题，销售人员应及时与客户沟通并解决，保持良好的客户关系。

八、追溯制度1. 对于关键账单管理环节，财务部门应建立追溯机制，遇到问题时能快速定位，解决问题。

2. 一旦出现账单管理上的问题或者纠纷，应及时上报，及时调查，并提出解决方案。

3. 对于重大问题或者失误，应及时纠正，并做好经验总结，避免以后再次出现类似问题。

九、其他事项1. 财务部门应建立健全的客户信用评估制度，及时更新客户的资信情况，提前预防可疑客户。

居委会财务收入核算与发票管理

居委会财务收入核算与发票管理1. 引言居委会是社区居民自治组织的基层组织，负责社区的各项管理工作，其中包括财务收入核算和发票管理。

居委会财务收入核算和发票管理的规范和有效对于提高财务管理的透明度和准确性至关重要。

本文将详细介绍居委会财务收入核算和发票管理的相关内容，以帮助居委会管理人员更好地进行财务管理工作。

2. 财务收入核算2.1 收入登记2.2 收入核对收入核对是指将收入记录与实际收入进行核对，确保记录的准确性和完整性。

管理人员应每月对收入记录进行核对，并与银行对账单等财务文件进行比对，确保数据的一致性。

2.3 收入分类居委会的收入来源多种多样，管理人员需要将不同来源的收入进行分类，以便后续的统计和分析。

常见的收入分类包括物业费收入、租金收入、捐赠收入等。

2.4 收入统计收入统计是指将不同来源的收入进行汇总统计的过程。

管理人员应根据需要定期进行收入统计，以便了解收入的总体情况和趋势变化，并为决策提供参考依据。

3. 发票管理3.1 发票获取居委会管理人员需确保及时获取来源于各项收入的发票，包括增值税发票、普通发票等。

发票获取要求确保合法、完整和准确。

3.2 发票登记发票登记是指将每一张发票进行记录和登记的过程。

管理人员应每月对居委会所获得的发票进行记录，并登记其发票代码、号码、金额等相关信息。

3.3 发票归档3.4 发票审查发票审查是指对收到的发票进行核对和审查，确保其真实性和有效性。

管理人员应对每一张发票进行审查，包括发票的完整性、合法性和一致性等。

3.5 发票报销发票报销是指将发票作为财务支出的凭证进行报销的过程。

管理人员应根据需要及时进行发票报销，并记录报销的金额和目的。

4. 结论居委会财务收入核算与发票管理是居委会财务管理工作中非常重要的环节。

通过规范和有效的财务收入核算和发票管理，可以提高财务管理的透明度和准确性，为决策提供可靠的数据支持。

希望本文的介绍对居委会管理人员在财务管理工作中有所帮助。