采购业务内部控制【通用】.ppt

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企业内部控制应用指引第7号-采购业务

企业内部控制应用指引第7号-采购业务

企业内部控制应用指引第7号-采购业务[企业内部控制应用指引第7号-采购业务]企业内部控制配套指引讲解第七讲第七谈订货业务大家好,这一讲我们学习采购业务。

采购是一个商业性质的有机体为维持正常运转而寻求从体外摄入的过程。

我们先来看一个案例:2000年8月,在山东莱州金仓矿业有限公司会议室里,正在举办钢球招标订货可以,源自山东省内的4家生产厂家纷纷打出自己的技术资料、质量普遍认可书、业绩证明和报价,经过数轮的投标,价格下降了37%,共节约资金15万。

通过价格比价订货,并使物资订货价格下降了10%-12%,仅当年就节约资金350万。

莱州市的很多工业企业特别是国有企业把加强采购管理作为从严治企,增强企业市场的竞争力,全面推行比价采购和招标采购制度。

按照规定,所有采购计划由供应部门汇总,生产、审计、供应等部门审核,分管领导签批,供应部门根据批准的计划填列采购物资价格申请单,申请单包括物资名称、规格型号、数量单价等,审计部门根据市场动态,对申请单进行审核,为制定采购价格提供依据,经经理(厂长)办公会研究同意后方可实施。

对购进的物资,必须由质检部门进行严格的质量检查,对质量不合格的产品要求退货,而所有采购物资的支付款项,未盖审计专用章的,财务部门一律拒绝付款。

这些企业利用多种信息渠道,广泛收集采购物资的质量、价格等市场信息,进行比质比量,确定的选择合理的供应商。

这种比价采购制的实施,有利于将原来集中的权利分散化,隐蔽的权利公开化。

除了金仓公司外,中策啤酒有限公司对大麦的比价采购一举节约了90多万元。

2000年上半年该市对14家国有企业涉及的统计物资抽查看,有51%的物资品种降低了采购成本,与原先相比节支率达到5.8%,不仅如此,比价采购制的实施,还将原先集中的权利分散化,隐蔽的权利公开化。

仅2000年上半年,莱州市属工业企业成本费用利润率提高了0.63个百分点,实现管理效益1400多万元。

采购业务内部控制PPT课件

采购业务内部控制PPT课件

授课:XXX
7
入帐付款控制制度
采购计划、请购单、订货单、验收单、结 算凭据一并构成付款入帐依据,缺一不可
发生商业折扣直接在购货价格中体现,无 需单独反映
发生现金折扣为了防止暗箱操作宜采用总 价法进行核算,尽量回避净价法
授课:XXX
8
会计稽核与对帐制度
必须及时、定期与客户对帐,防止 债务虚设以及业务人员的舞弊行为
授课:XXX
15
索赔
核对检验报告 填制索赔记录 确定具体经办人向保险公司、运输公司、
供货商履行索赔程序 办理退货或更换手续 确定内外责任归属
授课:XXX
16
存货请购的归口管理
1、常备材料:生产部门 2、预备材料:物料管理部门 3、非常备材料:
(1)生产用料:生产部门 (2)其他用料:具体使用部门或物料管 理部门
授课:XXX
11
比价、议价
调查市场行情 核对资金预算 选择议价对象,比较采购条件 厂商的供应能力是否能保证按期交货、质量确认 生产商或经销商的可靠程度 经成本测算后设定议价目标 价格上涨或下跌的影响因素
授课:XXX
12
订购
对合同中特殊条款的审查、控制、监督以 及跟踪,如预付定金、非常规结算方式、 额外附带条件、折扣等
采购总计划与分计划、采购批次和批量
交货期与质量标准的变化
授课:XXX
13
收件、分发、核对
按分配原则指派具体经办人 确定收件分发核对的具体方式 核对品名 核对规格 核对数量 核对请购日期、交付采购日期、需用日期、
实际交付日期、验收日期
授课:XXX
14
整理付款
核对采购计划、请购单、订货单、验收单 核对发票抬头与实际内容 核对发票价格与请购、订购价格 核对预付款、暂借款等 核对结算方式和付款条件 核对资金计划与实际付款期限

《内部控制基本规范》PPT课件

《内部控制基本规范》PPT课件
企业内部控制 基本规范
山东外贸职业学院
.
1
研讨提纲
❖ 一、内部控制基本规范产生背景 ❖ 1、企业内部控制的产生、内容以及演变 ❖ 2、我国企业内部控的发展状况 ❖ 二、内部控制基本规范的逐条阐释与案例分

.
2
对内部控制的理解
❖ 从当代管理学的角度,所谓控制,是操 作、管巡、指挥、调节的意思,当这类控制 措施在企业内部实施时,通常称为内部控制。
设置相互牵制的岗位对企业进行控制。
❖ 相互核对是此阶段内部控制的主要内容,设定岗 位分离是此阶段内控的主要方式(这在漫长的几千 年内被认为是一种最实用的控制方法)。

内部牵制阶段的主要目的是实现企业提供的财
务报表准确,确保企业资产安全。
.
4
第二阶段:内部控制制度阶段
❖ 进入20世纪70年代,人们发现通过建立两种内 部控制体系,即内部会计控制和内部管理控制,一 方面可以确保资产的安全,检查会计数据的准确性 与可靠性;另一方面可以提高经营效率,促使相关 人员遵守既定的管理方针。
制定控制程序的原则有:避免由“相关
人士”组成的集团从头到尾控制某个操作或交
易。
.
17
信息与沟通

信息与沟通是企业及时、准确地收集、传递与
内部控制相关的信息,确保信息在企业内部、企业
与外部之间进行有效沟通。

信息沟通过程中发现的问题,应当及时报告并
加以解决。重要信息应当及时传递给董事会、监事
会和经理层。
断,规模也“屡创新高”。特别是2002年6月的世
界通信会计丑闻事件,“彻底打击了(美国)投资者
对(美国)资本市场的信心”(Congress report,

采购内部控制

采购内部控制

采购内部控制【字体:大中小】【打印】采购是指企业原材料、商品和劳务的购买、审批、验收、付款等行为。

采购管理是成本费用管理的重要组成部分。

采购业务需要由预算、采购、收货、财会等部门共同协助完成。

根据采购业务的特点,企业至少应当关注涉及采购业务的下列风险:(一)缺乏科学合理的采购计划,可能导致企业停产。

(二)采购环节出现舞弊,可能导致采购项目质次价高。

第一节关键内部控制企业应当按照请购、审批、采购、验收、付款等规定的程序办理采购业务,并在采购与付款各环节设置相关的记录、填制相应的凭证,建立完整的采购登记制度,加强请购手续、采购订单或采购合同协议、验收证明、入库凭证、采购发票等文件和凭证的相互核对工作。

为实现采购与付款业务内部会计控制目标,企业应建立以请购单、合同、验收单、入库单等结算凭证为载体的业务记录控制系统。

一、购买与审批企业应当根据全面预算管理的要求从事采购业务。

对于超预算和预算外采购,应当履行预算调整程序。

企业应当建立严格的购买审批制度,明确审批权限,根据生产经营的客观需要,确定采购项目、质量等级、可选供应商以及交货付款方式等相关内容。

大宗采购应当采用招标方式,规定最高限价,实行比价采购。

采购项目技术含量较高的,应当组织相关专家进行论证。

(一)职责分工企业应当建立采购业务的岗位责任制,明确相关部门和岗位的职责、权限,确保办理采购业务的不相容岗位相互分离、制约和监督。

企业采购业务的不相容岗位至少包括:1.请购与审批。

企业物品采购应由使用部门根据其需要提出申请,并经分管采购工作的负责人进行审批。

2.供应商的选择与审批。

企业应由采购部门和相关部门共同参与询价程序并确定供应商,但是决定供应商的人员不能同时负责审批。

3.采购合同协议的拟订、审核与审批。

企业应由采购部门下订单或起草购货合同并经授权部门或人员审核、审批。

4.采购、验收与相关记录。

企业采购、验收与会计记录工作职务应当分离,以保证采购数量的真实性和采购价格、质量的合规性、采购记录和会计核算的正确性。

行政事业单位内部控制-PPT课件可修改全文

行政事业单位内部控制-PPT课件可修改全文
政府采购业务控制目标(五个) ➢ 采购目标合规合法 ➢ 采购环节科学合理 ➢ 采购资金高效使用 ➢ 采购过程公开公平 ➢ 采购结果公正廉洁
28
2.政府采购预算与计划管理
2.1 采购预算的编制与审批 2.2 采购计划的编制与审批
29
2.1 采购预算的编制与审批
风险分析 ➢ 政府采购项目没有列入财政预算 ➢ 政府采购项目没有按照批准的采购预算执行 ➢ 政府采购项目超过预算定额
预算工作领导小组 审核
财政部门
细化调整 预算执行
审核
分类汇总
预算建议数
下达预算控 制数
审批
审批
10
3.预算批复控制
风险分析 财政预算批复和单位内部预算指标批复不合理,可能导致单位资源浪算审批管理制度,规范内部预算追加调整程序,发挥预算对经 济活动的管控作用。
36
5.政府采购业务质疑投诉答复管理
风险分析 ➢ 缺乏质疑投诉渠道与程序,可能影响单位声誉。
管控措施 ➢ 制定政府采购业务质疑投诉答复的制度与程序。 ➢ 明确相关岗位在对政府采购业务质疑投诉答复中的职责。 ➢ 对政府采购业务质疑投诉答复过程建立完整的文档记录。
37
6.政府采购业务的记录控制
风险分析 ➢ 对政府采购业务记录缺乏有效控制,可能导致采购信息
建立健全预算业务内部管理制度
建立预算业务组织管理体系,明确职责权限,落实责任分工 明确预算业务各环节的工作流程和时间要求
预算业务的不相容岗位:预决算的编制和审核,执行和 评价
2024/8/17
5
预算业务组织管理体系:
决策机构
预算工作领导小组(预算管理委员会)
工作机构
财会部门 (归口部门)
管控措施 ➢ 单位内部对招标文件、中标公告的审核 ➢ 采购需求单位的确认、本单位负责人的审批 ➢ 在指定的媒体上全面、及时地公布

企业内部控制应用指引第7号

企业内部控制应用指引第7号
❖ 第三,对于验收过程中发现的异常情况,比如无采购合同或大额 超采购合同的物资、超采购预算采购的物资、毁损的物资等,验 收机构或人员应当立即向企业有权管理的相关机构报告,相关机 构应当查明原因并及时处理。对于不合格物资,采购部门依据检 验结果办理让步接收、退货、索赔等事宜。对延迟交货造成生产 建设损失的,采购部门要按照合同约定索赔。
❖ 第二,采购部门应当按照公平、公正和竞争的原则,择优确
定供应商,在切实防范舞弊风险的基础上,与供应商签订质 量保证协议。
❖ 第三,建立供应商管理信息系统和供应商淘汰制度,对供应
商提供物资或劳务的质量、价格、交货及时性、供货条件及
其资信、经营状况等进行实时管理和考核评价,根据考核评
价结果,提出供应商淘汰和更换名单,经审批后对供应商进
❖ 第二,根据国家有关支付结算的相关规定和企业生产经 营的实际,合理选择付款方式,并严格遵循合同规定, 防范付款方式不当带来的法律风险,保证资金安全。除 了不足转账起点金额的采购可以支付现金外,采购价款 应通过银行办理转账。
❖ 第三,加强预付账款和定金的管理,涉及大额或长期的 预付款项,应当定期进行追踪核查,综合分析预付账款 的期限、占用款项的合理性、不可收回风险等情况,发 现有疑问的预付款项,应当及时采取措施,尽快收回款 项。
主要内容包括:

一、采购管控的重要性 二、采购过程中的主要风险 三、采购业务流程 四、采购环节的主要风险点及管控措施
2024/2/16
1
企业内部控制应用指引第7号 ——采购业务
❖ 一、采购管理控制的重要性 ❖ 采购,是指企业购买物资(或接受劳务)及支付款
项等相关活动。 ❖ 其中,物资主要包括企业的原材料、商品、工程物
资、固定资产等。 ❖ 采购是企业生产经营的起点,既是企业的“实物流”

《企业内部控制应用指引第7号——采购业务》

《企业内部控制应用指引第7号——采购业务》

强化采购风险管控提高企业采购效能解读《企业内部控制应用指引第7号——采购业务》《企业内部控制应用指引第7号——采购业务》中所称采购,是指企业购买物资(或接受劳务)及支付款项等相关活动。

其中,物资主要包括企业的原材料、商品、工程物资、固定资产等。

采购是企业生产经营的起点,既是企业的“实物流”的重要组成部分,又与“资金流”密切关联。

众所周知,采购物资的质量和价格、供应商的选择、采购合同的订立、物资的运输、验收等供应链状况,在很大程度上决定了企业的生存与可持续发展。

采购流程的环节虽不很复杂,但蕴藏的风险却是巨大的。

基于以上考虑,《企业内部控制应用指引第7号——采购业务》对采购的主要流程进行了梳理,明确了采购业务的主要风险点,针对性地提出了相应的控制措施。

本文就此进行解读。

企业在健全采购业务内部控制时,应当比照健全资金、资产业务内部控制,着力从全面梳理相关流程入手。

在此过程中,企业应当对采购业务管理现状进行全面分析与评价,既要对照现有采购管理制度,检查相关管理要求是否落实到位,又要审视相关管理流程是否科学合理、是否能够较好地保证物资和劳务供应顺畅、物资采购是否能够与生产和销售等供应链其他环节紧密衔接。

在此基础上,要着力健全各项采购业务管理制度,落实责任制,不断提高制度执行力,确保物资和劳务采购按质按量按时和经济高效地满足生产经营的需求。

一、采购业务流程采购业务流程主要涉及编制需求计划和采购计划、请购、选择供应商、确定采购价格、订立框架协议或采购合同、管理供应过程、验收、退货、付款、会计控制等环节。

如下图所示。

该图列示的采购流程适用于各类企业的一般采购业务,具有通用性。

企业在实际开展采购业务时,可以参照此流程,并结合自身情况予以扩充和具体化。

采购业务的后评估二、各环节的主要风险点及管控措施(一)编制需求计划和采购计划采购业务从计划(或预算)开始,包括需求计划和采购计划。

企业实务中,需求部门一般根据生产经营需要向采购部门提出物资需求计划,采购部门根据该需求计划归类汇总平衡现有库存物资后,统筹安排采购计划,并按规定的权限和程序审批后执行。

采购与付款业务循环控制课件

采购与付款业务循环控制课件

01
02
03
应付账款核对
确保应付账款的金额与供 应商发票一致,防止出现 误差。
应付账款账龄分析
定期分析应付账款的账龄 ,确保及时支付,避免长 期挂账。
应付账款清偿计划
制定清偿计划,确保按时 支付,降低逾期风险。
发票管理
发票核对
核对发票金额、数量等信 息,确保与采购订单一致 。
发票存档
妥善保管发票,以便日后 审计和查验。
付款凭证审查
核对付款凭证与采购订单、合同的一致性,检查付款过程是否符合 内部控制制度要求。
控制缺陷评价与改进建议
识别控制缺陷
通过审计发现内部控制制度存在的缺陷和不足之处。
评价控制缺陷严重程度
根据控制缺陷的性质和影响程度,评价其对采购与付款业务循环的 影响。
提供改进建议
针对控制缺陷提出具体的改进措施和建议,帮助企业完善内部控制 制度,提高采购与付款业务循环的管理水平。
供应商选择与评估
选择合格供应商,确保采购物品质量
通过市场调研和供应商比较,选择具 有资质和良好信誉的供应商。建立供 应商评估体系,定期对供应商进行考 核和评审,确保供应商始终符合公司 要求。
采购合同管理
规范合同签订与执行,降低合同风险
在采购过程中,应与供应商签订书面合同,明确双方的权利和义务。建立合同管理制度,确保合同内容完整、准确,并严格 按照合同约定执行。同时,加强合同变更和解除的管理,降低合同风险。
采购执行与验收入库
确保采购物品按时到货,验收入库规范管理
在采购物品到达后,应按照合同约定进行验收,确保物品质量、数量、规格等符合要求。建立规范的 验收入库流程,确保验收记录完整、准确。对于不合格的物品,应及时处理并与供应商协商解决。同 时,加强库存管理,确保物品安全、完整。

企业内部控制应用指引第7号

企业内部控制应用指引第7号
Copyright© 2006-2008 Company name . All rights reserved
企业内部控制应用指引第7号——采购业务
第一章 总 则
企业应当结合实际情况,全面梳理采购 业务流程,完善采购业务相关管理制度, 统筹安排采购计划,明确请购、审批、 购买、验收、付款、采购后评估等环节 的职责和审批权限,按照规定的审批权 限和程序办理采购业务,建立价格监督 机制,定期检查和评价采购过程中的薄 弱环节,采取有效控制措施,确保物资 采购满足企业生产经营需要。
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企业内部控制应用指引第7号——采购业务
第二章 购 买
企业应当根据市场情况和采购计划合理 选择采购方式。大宗采购应当采用招标方 式,合理确定招投标的范围、标准、实施 程序和评标规则;一般物资或劳务等的采 购可以采用询价或定向采购的方式并签订 合同协议;小额零星物资或劳务等的采购 可以采用直接购买等方式。
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企业内部控制应用指引第7号——采购业务
第三章 付 款
企业应当加强物资采购供应过程的管理, 依据采购合同中确定的主要条款跟踪合同 履行情况,对有可能影响生产或工程进度 的异常情况,应出具书面报告并及时提出 解决方案。 企业应当做好采购业务各环节的记录, 实行全过程的采购登记制度或信息化管理, 确保采购过程的可追溯性。
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企业内部控制应用指引第7号——采购业务

采购与付款业务的内部控制

采购与付款业务的内部控制

规性、 采购记录和会计核算的正确性;6付款的审批与付款 ()
2 . 请购。请购是指企业生产经营部门根据采购计划和实 际需要, 提出的采购申请。主要管控措施 : 第一, 建立采购申
请制度 , 依据购买物资或接受劳务的类型, 确定归口管理部 门, 授予相应的请购权 , 明确相关部门或人员的职责权限及 相应的请购程序。 企业可以根据实际需要设置专门的请购部 门, 对需求部门提出的采购需求进行审核 , 并进行归类汇总, 统筹安排企业的采购计划。第二, 具有请购权的部门对于预
质量检验证明, 重点关注采购合同、 发票等原始单据与采购 物资的数量 、 质量、 规格型号等核对一致。对验收合格的物 资, 填制入库凭证 , 加盖物资“ 收讫章”登记实物账, , 及时将 入库凭证传递给财会部门。物资入库前. 采购部门须检查质
量保证书、 商检证书或合格证等证明文件。验收时涉及技术
M ealur c na i c o t l gialFi ncalA c untng i
采 购 与 付 款 业 务 的 内 部 控 制
戴 小 芳


采购与付款业务内部 控制的基 1 经营、 项目建设等部门, 应当根
据实际需求准确、 及时编制需求计划。需求部门提出需求计 划时, 不能指定或变相指定供应商。对独家代理、 专有、 专利
编号签字的凭证与记录是否按程序要求处理, 这样可以有效 防止经济业务的遗漏和重复, 并可检查是否存在舞弊现象。
性和合法性进行审查, 确定合格的供应商清单, 健全企业统一
二、 采购与 付款业务流程的内部 控制要点
1 . 编制需求计划和采购计划。采购业务从计划( 或预算) 开始, 包括需求计划和采购计划。 企业实务中, 需求部门一般

行政事业单位政府采购业务内部控制制度

行政事业单位政府采购业务内部控制制度
数据应用
通过数据分析与应用,实现对政府采购业务的监控与评估,为决策提供科学 依据和参考。
05
行政事业单位政府采购业务内部控制 的风险管理
风险管理目标的设定和措施
目标设定
明确以“合规、效率、节约”为目标,确保政府采购业务合法合规,提高采购效 率,节约财政资金。
措施制定
从单位层面和业务层面分别制定风险防范措施,建立风险评估机制,对政府采购 活动进行全面风险管理。
采购过程监督
02
对采购过程中的招标、评标、定标、合同签订、验收等各个环
节进行监督,防止出现违规操作。
采购效果评估
03
对采购项目的效果进行评估,审查采购项目的经济效益、社会
效益和环境效益。
监督审计结果的应用和改进
问题整改
对监督审计中发现的问题进行整改,落实责任,严肃处理违规行 为。
风险防范
通过对监督审计结果的分析,及时发现和控制政府采购业务中的 风险点,防止类似问题再次发生。
措施实施
落实风险应对策略,制定详细的风险防范措施 ,如建立供应商评估机制、加强合同审查、实 施质量检验等。
监控与调整
定期对政府采购业务内部控制进行监督检查, 评估风险管理效果,及时调整和完善相关措施 ,确保风险管理的持续有效性。
06
行政事业单位政府采购业务内部控制 的监督审计务内部控制 制度概述
内部控制制度的定义与重要性
定义
内部控制制度是指行政事业单位为了实现政府采购业务合法、合规、高效的目标 ,通过制定一系列规章制度、程序和方法,对政府采购活动进行规范化、系统化 管理和监督的内部控制体系。
重要性
行政事业单位作为国家治理体系的重要组成部门,其政府采购业务的规范与否直 接关系到国家治理的效果和质量。因此,建立完善的内部控制制度对于保障行政 事业单位政府采购业务的规范、合法、高效具有至关重要的作用。
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演示课件
入帐付款控制制度
采购计划、请购单、订货单、验收单、结 算凭据一并构成付款入帐依据,缺一不可
发生商业折扣直接在购货价格中体现,无 需单独反映
发生现金折扣为了防止暗箱操作宜采用总 价法进行核算,尽量回避净价法
演示课件
会计稽核与对帐制度
必须及时、定期与客户对帐,防止 债务虚设以及业务人员的舞弊行为
采购总计划与分计划、采购批次和批量
交货期与质量标准的变化
演示课件
收件、分发、核对
按分配原则指派具体经办人 确定收件分发核对的具体方式 核对品名 核对规格 核对数量 核对请购日期、交付采购日期、需用日期、
实际交付日期、验收日期
演示课件
整理付款
核对采购计划、请购单、订货单、验收单 核对发票抬头与实际内容 核对发票价格与请购、订购价格 核对预付款、暂借款等 核对结算方式和付款条件 核对资金计划与实际付款期限
比价、议价
调查市场行情 核对资金预算 选择议价对象,比较采购条件 厂商的供应能力是否能保证按期交货、质量确认 生产商或经销商的可靠程度 经成本测算后设定议价目标 价格上涨或下跌的影响因素
演示课件
订购
对合同中特殊条款的审查、控制、监督以 及跟踪,如预付定金、非常规结算方式、 额外附带条件、折扣等
询价单、报价单、质量标准、可享受 折扣、付款条件、交货时间以及供应 商的信誉
演示课件
货物验收控制制度
货物到达后必须由采购部门、使用部门和 会计部门相分离的保管部门进行验收保管
验收包括数量和质量两方面 仓管部门核对采购计划、订货单和发货单,
及时填制验收单分别转递采购部门和会计 部门 控制中心是品质数量,明确相关人员责任
订购单开列
订购单回函
申请进口许可 开列信用证
进口单据验收审核、报关、提货、运输、验收
演示课件
材料库存报告表(包括的内容)
每一品种耗用记录 每一品种请购记录 收料量与采购人员 发料量与使用部门 单据号码(请购单号码、入出库单号码) 单价 结存量
演示课件
材料库存月报表
存放区域 订购数量 已收数量 库存数量 缺货数量 交货延期原因 索赔退货情况
采购业务内部控制
内控之(一)
演示课件
第一部分 存货内部控制制度的基本内容
职务分离制度 存货采购的请购单制度 订货控制制度 货物验收控制制度 入帐付款控制制度 会计稽核与对帐制度
演示课件
职务分离制度
1、在请购单中,对需要采购的存货品种、 数量由生产部门或销售部门、保管部门根 据需要量以及现有库存共同确定,然后交 采购部门进行公开询价
2、采购合同应由生产或销售部门、采购部 门、财务部门、法律部门会同供货单位共 同签订
演示课件
职务分离制度
3、存货的采购人员不能同时负责存货的验 收保管
4、存货的采购人员、保管人员、使用人员 不能同时负责会计记录
5、采购人员应与负责付款审批人员相分离 6、审核付款人员应与付款人员相分离 7、记录应付帐款人员应与付款人员相分离
演示课件
第二部分 采购作业程序及控制要点
询价 比价、议价 订购 收件、分发、核对 整理付款 索赔
演示课件
询价
选择询价对象与地区 整理报价资料 选择开发对象 品名、规格、质量要求、数量、付款办法、
付款条件、交货期、地点等等 有无其他有利的替代品 是否需要样品检验或试用
演示课件
演示课件
验收单(必须包括的内容)
订购单编号 计划或预算编号 订购货物名称数量单价 存放区域或仓位 实收数量 合格与不合格数量及处理意见 检验、验收、仓管签字
演示课件
进口货物跟踪
物料名称编号及说明
请购单号码
请购日期及要求到货期限
采购程序及文档 采购预定进度
询价信函
询价回函及抱价
演示课件
准购单(必须包括的内容)
请购日期及编号 购栏
材料名称 材料编号 材料标准 规格数量 用途及存货仓库
准购栏 上次采购日期 上次采购单价 供应商地址电话 约定交货期 归口分额度审批
演示课件
订购单
材料编号及品种规格 单位数量单价金额 交货期限交货地址 结算方式 交易条款 连带注意事项
演示课件
索赔
核对检验报告 填制索赔记录 确定具体经办人向保险公司、运输公司、
供货商履行索赔程序 办理退货或更换手续 确定内外责任归属
演示课件
存货请购的归口管理
1、常备材料:生产部门 2、预备材料:物料管理部门 3、非常备材料:
(1)生产用料:生产部门 (2)其他用料:具体使用部门或物料管 理部门
演示课件
演示课件
库存材料供需分析
库存数量 已订购数量 增购意见 催交意见 缓购意见 减购意见 紧急采购意见
演示课件
材料进库日报表
品种名称规格 单位价格和数量 原库存数量 现库存数量 供应厂商或采购地 合格与不合格数量 交货单号码与用途
演示课件
材料存量管制卡
请购点 采购前准备时间 安全存量 生产进度 损耗率 每日平均发放量 出入库单据号码
演示课件
企业仓库管理制度 55
物资验收入库制度 物资储存保管制度 物资领用发放制度 物资出库管理制度 物资借入归还制度 物资借出收回制度 外协加工管理制度
演示课件
请购单(必须包括的内容)
请购部门及请购单号码 需用日期 预算或计划编号 预算控制价格或以往价格 品种数量技术含量要求 分批采购还是集中到货 常备物资还是特殊材料
演示课件
存货采购的请购单制度
采购部门估算出资金需要量,拟订付款时 间说明表或安排表后交财务部门
财务部门根据计划、预算范围以及现有资 金状况进行综合审查
请购单由使用部门、保管部门、采购部门 和财务部门共同签署执行意见后交采购部 门留档备案,办理订货手续
演示课件
订货控制制度
核心是对询价、签订合同和订货单的 控制
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