服装财务管理制度

服装公司财务管理制度第一章总则

第二章第二章??货币资金管理

第三章第一节??现金

第四章第二节??银行存款

第五章第三节??其他货货币资

第六章第三章??费用报销管理

第七章第一节??差旅费

第八章第二节??业务招待费

第九章第三节??工伤药费

第十章第四节??其他费用

第十一章第四章??销售管理

第十二章第一节??销售合同

第十三章第二节??出货

第十四章第三节??收款

第十五章第五章??采购管理

第十六章第一节??采购订单

第十七章第二节??收料

第十八章第三节??付款

第十九章第六章??外加工管理

第二十章第一节??发出材料

第二十一章第二节??收回材料

第二十二章第三节??支付加工费

第二十三章第七章??存货管理

第二十四章第一节??原材料

第二十五章第二节??辅助材料

第二十六章第三节??低值易耗品

第二十七章第四节??盘点及盈亏处理

第二十八章第八章??成本核算

第二十九章第九章??工资核算

第三十章第十章??资产管理

第三十一章第十一章? ?财务报表及分析报告

第三十二章第十二章? ?罚则

第三十三章第十三章? ?附则

第三十四章

第三十五章

第三十六章---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

第三十七章

第三十八章第一章??总则

第三十九章第1条为建立并逐步完善公司的财务体系，全面准确地反应公司的经营成果，全面监督公司各项财产的使用及流转，以维护公司股东的权益，特制定本制度

第四十章第2条公司财务部直接受控于公司董事会（股东）并对其负责，财务部依据公司章程制定本财务管理制度，并根据实际情况及需要修订本制度

第四十一章第3条公司各部门应积极配合财务部工作及促进本制度的实行，相关人员应当按照本制度的精神及规定严格执行公司所制度的各项财务制度，其他各部门所制

定的规章制度除不得与国家法律法规相抵触外，还不得违返公司章程及本财务制度

的相关规定

第四十二章

第四十三章

第四十四章第一章??货币资金管理

第四十五章第一节现金管理

第四十六章第4条公司应当按照国家现金管理的有关规定合理使用现金

第四十七章第5条本公司现金使用范围包括：支付工资、日常费用报销、员工个人借款、预借差旅费、支付小额购料款、公司备用现金等及其他必须以现金支付的支出

第四十八章第6条出纳应当严格按照现金付款程序支付现金，即报销/申请付款必须由申请人填写报销单/付款申请单，经相关部门主管或经理批准并由财务进行审核后，

出纳方可支付现金

第四十九章第7条报销单/借款单金额在500元（不含500元）以下的，由部门经理批准、财务审核后，出纳可予支付现金，金额在500元及以上的，由部门主管/经理批准、财务审核、总经理审批后，出纳方可支付现金

第五十章第8条出纳收到现金应填写现金收款单，并有交款人签名，对于所收现金数额较大的，应即时送存银行，避免做支现金及风除

第五十一章第9条出纳应在现金收、付款单上详细注明款项来源或用途，以便于财务作账

第五十二章第10条出纳应对所收、付的现金及时登记现金流水账，当天下班前结出账面现金余额并与实际库存现金核对

第五十三章第11条出纳应定期（7天）将收、付现金单据送交财务部，并定期与财务部对账，不符时应即时查明原因，做处相应处理

第五十四章第12条对于出纳保管的库存现金发生长短款时，应即时查明原因，并做出书面报告经总经理批准后交由财务部进行相应账务处理

第五十五章

第五十六章

第五十七章第二节银行存款管理

第五十八章第13条公司办理货款支付及回收销货款，原则上均应通过银行转账方式进行，其他收、付款金额较大的款项支付也应通过银行转账进行

第五十九章第14条通过转账付款的，付款人填写付款申请单，由财务审核、总经理批准后，方可收出纳办理付款

第六十章第15条出纳应定期（7天）将收、付银行存款单据送交至财务部，财务部应当定期与银行对账单进行核对

第六十一章第16条出现银行存款账面数与银行对账单不符时，必需查明原因，直至核对正确为止

第六十二章

第六十三章第三节其他货币资金管理

第六十四章第17条公司因业务需要使用或收到其他形式的货币资金，如支票、银行本票等，应进行项登记管理，并将复印件送交财务部入账

第六十五章第18条对于收到的其他货币资金，出纳应即时办理银行入账手续，以免超期

第六十六章第10条对其他货币资金的收付，比照银行存款管理的规定执行

第六十七章

第六十八章

第六十九章第三章费用报销管理

第七十章第一节差旅费报销

第七十一章第20条差旅费指公司业务人员、管理人员、技术人员等因公外出（本地或外地）所发生的交通费、住宿费、餐费、出差补贴等费用

第七十二章第21条出差旅人员应本着合理、必要、节简的原则支付各项费用

第七十三章第22条公司员工划分为经理级、主管级、普通级三大类，出差人员根据各自相应级别与出差地，按相关规定的限额内报销出差费用

第七十四章第23条为鼓励出差人员节省差旅费，享有某一级别待遇的出差人员如果实际采用了下一级别出差人员待遇标准花费费用，公司可以将两级待遇差额部分的50%

补偿给出差人员

第七十五章第24条出差人员外出，预计所需费用在300元以上的，可向公司预借差旅费，借款人填写借款单由经理批准后送至财务审核。其中借款金额在500元（含500

元）以上的，还需由总经理审批，经审核/审批后出纳方可支付现金

第七十六章第25条预借差旅费在出差人员报销时冲抵报销款，报销时实行多退少补的原则