企业资金集约化管理运作论文

企业资金集约化管理运作探讨

中图分类号：f275 文献标识：a 文章编号：1009-4202（2011）03-236-02

摘要随着经济全球化的发展，企业间的竞争亦十分的激烈。企业的财务状况是企业生存发展的灵魂，而资金的集约化工作则是财务工作的重中之重。资金的集约化管理，不仅可以加快资金的周转速度，而且还可以缓解企业资金供需矛盾和降低企业成本，同时提高企业经济效益。本文主要论述了企业资金的集约化运作管理的方式以及企业实现资金集约化管理的方法。研究企业资金的集约化管理运作对提高企业的经济效益具有重要的理论和实际意义。

关键词企业资金集约化资金管理管理运作

随着市场竞争的激烈化，企业在财务管理方面的工作也日趋完善，但是资金周转难、现金流紧张的现象仍普遍存在于企业中，困扰着企业的经营和发展。在此背景下，加强企业资金集约化管理运作、科学规范企业资金管理流程的任务就显得尤为迫切。现代社会竞争的激烈化促使经营管理者改善管理、提高科学管理水平，给企业的发展带来了机遇，同时对企业的资金管理在集约化方面的要求也越来越严格。

一、企业资金集约化管理的方式

所谓资金的集约化，是通过现代化的管理手段，从人才、科技和资金的质量与数量等方面来进行统一规划，科学的经营控制，以求在有限的企业资金下，最大限度的发挥资金在各方面的利用价

值，提高企业的经济效益。

1．集权式资金管理

集权式资金管理是指总公司集中决策，做出统一的调度和资金的分配，在统一指令下，将各决定下放至下属单位，以总体利益为准则，必要时要牺牲一些部门的利益。

（1）集权式资金管理的优点：优化资源管理，提高决策的科学化。总公司通过考虑各方面的因素，合理的安排各部门的人力、物力、财力，统一决策，行使最终决定权，这样可避免资源的供需矛盾，提高控制力。同时，由于下属单位通常在员工素质以及实力对比上都比较薄弱，在融资、证券交易中更易出现偏差。因此，集权式的资金管理可以加强统一调配，有效的减少决策失误。

（2）集权式资金管理的局限：集权式资金管理模式下，下属单位做出的任何决策都必须得到上层的通过，这不仅费时费力，而且也严重挫伤了下属单位的积极性。同时，由于时间和空间的限制，总部下达的部分指令不符合当地的实际，以致对某些问题决策失误，不能及时、有效的解决问题而导致资金的失控。

2．分权式资金管理

分权式资金管理是指将资金的决策管理权力分授给各区域或者其它子公司，使企业的各组织单位有更多的自主权，能及时的抓住机遇，有效地减少投资的风险和隐患，做到因地制宜。

（1）分权式资金管理的优点

①自主性大。分权式的资金管理下，企业的下属单位可以按照

自己部门的实际情况，根据有效信息来自主决策。由于在分权式资金管理模式下，自主性比较大，自由的气氛下人际关系相对协调，因此可以激励下属各单位努力工作，充分调动其积极性。

②及时性。分权式的资金管理实质上就是充分利用地缘优势，搜集及时有效的信息，快速的做出决策，抓住机遇，对信息作出科学的反映。

（2）分权式管理的缺点

分权式管理是否一定比集权管理有效，这个问题的重要性并不在于它在企业管理领域的应用，这其实是关于社会主义经济制度是否和自由企业制度同样有效的问题。自由企业制度和社会主义制度——说得好听一些是集体主义——的优劣不应该由经济效率来决定。对于这一问题，它首先是自由社会的组织问题，其次才是充分就业的问题。但是，经济效率是一个重要的方面。

分权式的管理采用一致的目标管理，因此可能被有些自私的下属单位所利用，仅仅从下属单位自身的利益出发，衡量标准具有局限性，而不计公司的整体效益，导致企业的组织失序。同时由于分权式管理增加了不必要的部门机构，因此又造成冗员、冗费的局面。

二、企业资金集约化管理的途径

1．在市场机制下完善企业各环节的资金管理

企业的资金一般都比较分散，有的部门资金预算严重缺乏，相反有的部门却有大量的沉积资金没有用武之地。要提高企业资金的集约化，就首先必须了解每个部门的流动资金状况，通过企业内部

的结算将分散的多余资金统一起来，按照市场机制的原则，合理分配，做到资金的有偿使用，实现企业各部门在资金方面的优化配置，最大限度的挖掘企业内部的市场潜力，解决企业流动资金的供需矛盾。

2．改善经营管理，构建高效能的运转机制

企业资金的集约化管理，主要是在集中的原则下来对资金进行管理和安排的。这就要求对企业的信息资源进行整合，对人力、物力和财力进行优化配置，做到业务信息和财务信息的协调与融合，完善数据录入工作，尽量避免数据重复录入的现象，在收账、会计信息查询以及核算结算等方面完善系统机制，提高各环节的办事效率。公司总部拥有对资金的决策权，进行统一的调配。一是通过设立财务部门来管理资金的收入，分层次的完成公司内部各部门的结算，同时监控资金的流动，构建对收入的高效管理的运作模式；二是建立资金结算中心，在保证企业正常运作下，按照银行机制，可向公司内部员工提供储蓄、借贷业务和对外融通资金，科学的规划资金，最大限度的实现资金的使用价值。

3．加强资金预算管理，实行动态资金管控

加强现金预算管理最主要的是加强流动资金的预测，首先要尽可能的预测到今后流动资金的总额及其来源的主要渠道，并在执行过程中合理使用并控制流动资金，这样才可以加大资金的管理力度，合理控制资金流向，进一步完善资金管理模式。其次，要完善各环节的现金预算，考察各部门所需要的流动资金额度并进行合理

分配，实现现金预算与实际业务预算的对接。因此首先要降低库存，过多的积压存货不仅使物品的价值得不到实现，同时也加重了企业流动资金的负担。要做到这一点，就要求对企业的仓库进行有效管理，定期的按需增加材料以及预算，以便及时的处理积压物资。

4．合理规划贷款规模

由于企业的经济效益的回报周期比较长，因此完全凭借自身经济实力来进行生产的企业基本没有也不实际。在市场的激烈竞争机制下，企业要解决内部资金紧张的矛盾，确保充足的流动资金就必须适应市场的需要，实现企业资金的快速周转。对外融资、贷款成为企业资金来源的主要途径。因此必须合理规划贷款的数量，确保有借有还的资金运作机制。第一，充分利用国家相关政策，积极争取低利率的贷款，从而降低企业资金成本。同时通过运用现代化手段，改善经营管理，变粗放型管理为集约型管理，吸引国家向企业投资，这样便可使企业在银行的贷款成为自身的投资资金。第二，利用对外融资和中外合作股份以及证券的手段来拓宽资金的来源

渠道。雄厚的经济实力是企业提高整体竞争力的物质保证。合理的规划贷款的规模，才能加快企业资金的周转速度，以避免企业负债过多，出现资金紧缺的现象。

5．完善资金的结算方式，提高管理的现代化水平

资金的结算是企业资金集约化运作的重要环节，资金的结算要做好上下的沟通工作，企业的下属财务部门要定期准确的向企业的资金结算中心上报各部门的财务状况，运用现代化的管理手段以报