福耀玻璃2019年管理水平报告

福耀玻璃2019年管理水平报告

一、成本费用分析

1、成本构成情况

2019年福耀玻璃成本费用总额为1,707,915.04万元，其中：营业成本为1,319,755.44万元，占成本总额的77.27%；销售费用为148,156.72万元，占成本总额的8.67%；管理费用为218,536.31万元，占成本总额的12.8%；财务费用为2,078.9万元，占成本总额的0.12%；营业税金及附加为

19,781.67万元，占成本总额的1.16%。

成本构成表(占成本费用总额的比例)

项目名称

2019年2018年2017年

数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)

成本费用总额1,707,915.0

4

100.00

1,524,857.9

4

100.00

1,521,185.3

5

100.00

营业成本1,319,755.4

4

77.27

1,160,305.4

9

76.09

1,071,261.1

8

70.42

销售费用148,156.72 8.67 146,767.13 9.62 127,430.88 8.38 管理费用218,536.31 12.80 206,307.22 13.53 260,082.06 17.10 财务费用2,078.9 0.12 -11,062.67 -0.73 41,873.79 2.75 营业税金及附加19,781.67 1.16 20,307.22 1.33 20,026.36 1.32

2、总成本变化情况及原因分析

福耀玻璃2019年成本费用总额为1,707,915.04万元，与2018年的1,524,857.94万元相比有较大增长，增长12%。以下项目的变动使总成本增加：营业成本增加159,449.94万元，财务费用增加13,141.57万元，管理费用增加12,229.09万元，销售费用增加1,389.59万元，共计增加186,210.19万元；以下项目的变动使总成本减少：营业税金及附加减少525.55万元，资产减值损失减少2,627.55万元，共计减少3,153.1万元。增加项与减少项相抵，使总成本增长183,057.1万元。

成本构成变动情况表(占营业收入的比例)

项目名称

2019年2018年2017年

数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)

营业收入2,110,387.7

5

100.00

2,022,498.5

7

100.00

1,871,560.8

8

100.00

营业成本1,319,755.4

4

62.54

1,160,305.4

9

57.37

1,071,261.1

8

57.24

营业税金及附加19,781.67 0.94 20,307.22 1.00 20,026.36 1.07 销售费用148,156.72 7.02 146,767.13 7.26 127,430.88 6.81 管理费用218,536.31 10.36 206,307.22 10.20 260,082.06 13.90 财务费用2,078.9 0.10 -11,062.67 -0.55 41,873.79 2.24

3、营业成本控制情况

2019年营业成本为1,319,755.44万元，与2018年的1,160,305.49万元相比有较大增长，增长13.74%。

4、销售费用变化及合理性评价

2019年销售费用为148,156.72万元，与2018年的146,767.13万元相比变化不大，变化幅度为0.95%。2019年在销售费用基本不变的情况下营业收入获得了一定程度的增长，企业营销水平有所提高。

5、管理费用变化及合理性评价

2019年管理费用为218,536.31万元，与2018年的206,307.22万元相比有较大增长，增长5.93%。2019年管理费用占营业收入的比例为10.36%，与2018年的10.2%相比变化不大。但企业经营业务的盈利水平有所下降，管理费用支出正常，但其他成本费用支出项目存在过快增长情况。

6、财务费用变化情况

2018年理财活动带来收益11,062.67万元，2019年融资活动由创造收益转化为支付费用，支付2,078.9万元。