津膜科技2018年管理水平报告-智泽华

津膜科技2018年管理水平报告

一、成本费用分析

1、成本构成情况

2018年津膜科技成本费用总额为63,688.31万元，其中：营业成本为45,447.21万元，占成本总额的71.36%；销售费用为3,621.86万元，占成本总额的5.69%；管理费用为6,231.97万元，占成本总额的9.79%；财务费用为4,330.98万元，占成本总额的6.8%；营业税金及附加为693.06万元，占成本总额的1.09%。

成本构成表(占成本费用总额的比例)

2、总成本变化情况及原因分析

津膜科技2018年成本费用总额为63,688.31万元，与2017年的

72,368.31万元相比有较大幅度下降，下降11.99%。以下项目的变动使总成本增加：资产减值损失增加2,733.19万元，财务费用增加1,064.47万元，营业税金及附加增加60.65万元，共计增加3,858.31万元；以下项目的变动使总成本减少：销售费用减少221.41万元，营业成本减少6,101.74万元，管理费用减少6,215.15万元，共计减少12,538.3万元。增加项与减少项相抵，使总成本下降8,679.99万元。

成本构成变动情况表(占营业收入的比例)

3、营业成本控制情况

2018年营业成本为45,447.21万元，与2017年的51,548.96万元相比有较大幅度下降，下降11.84%。

4、销售费用变化及合理性评价

2018年销售费用为3,621.86万元，与2017年的3,843.27万元相比有较大幅度下降，下降5.76%。2018年在销售费用大幅度下降情况下营业收入却获得了一定增长，表明企业采取了较为成功的销售战略，销售业务的管理水平显著提高。

5、管理费用变化及合理性评价

2018年管理费用为6,231.97万元，与2017年的12,447.12万元相比有较大幅度下降，下降49.93%。2018年管理费用占营业收入的比例为9.08%，与2017年的19.66%相比有较大幅度的降低，降低10.58个百分点。

6、财务费用变化情况

2018年财务费用为4,330.98万元，与2017年的3,266.51万元相比有较大增长，增长32.59%。

二、资产结构分析