风险准备金拨备及代偿制度

风险准备金拨备及代偿制度

一、账户概述

风险准备金账户：XXXXX有限公司（简称“XX公司”）专门开设的风险准备金账户，该账户托管于大型商业银行，账户内的资金实行专款专用的严格管理制度。

二、意义

1、公司层：以充足的风险准备金覆盖借款人的违约损失，提高公司抵御坏账风险的能力。

2、客户层：保障所有出借人的根本利益，提供最优质的客户服务和用户体验。

3、监管层：风险准备金托管、专款专用、定期公示，既符合行业规范，又有利于提高网站的透明度，增强公信力。

三、风险准备金的来源

1、公司一次性注入XXX万元作为初始风险准备金。

2、在向借款人收取的服务费中，按不同的产品类型拨备相应比例的风险准备金，具体规则见《风险准备金拨备及代偿规则表》。

3、当出借人获得某笔债权的代偿后，对应借款人其后归还的本金、利息归属于风险准备金账户。

四、风险准备金的使用

五、风险准备金的运营部门

财务部每月10日对当期风险准备金账户的资金进行清算，并按清算结果将资金一次性划入托管银行的专用风险准备金账户中。

XX公司将按月或按季对风险准备金账户情况进行披露。具体披露方式及解释权归XX 公司所有。

六、重要指标

1、逾期90天以上的逾期率=逾期90天以上的未还本金总额120天以前的合同总金额

2、风险拨备率=风险准备金账户余额未还本金总额

最佳值：封顶值：预警值：

3、拨备覆盖率=风险准备金账户余额

坏账总额

最佳值：

封顶值：

预警值：

当风险拨备率（2）和拨备覆盖率（3）同时达到封顶值，表明拨备充足、风险可控，将暂时停止风险准备金拨备，直到该比例降到封顶值之下。

当风险拨备率（2）和拨备覆盖率（3）中任一一项触及预警值，将召开内部专项会议，研讨风险管理政策，严格防范风险。

*系统实时计算上述三项重要指标，及时预警。

七、其他

1、附件：《风险准备金拨备及代偿汇总表》

2、此实施细则归财务部负责解释。

3、此实施细则经颁布后执行。

上海xx有限公司

2014年4月11日