风险准备金拨备及代偿制度
商业银行拨备制度论文
商业银行拨备制度论文商业银行拨备制度是指商业银行在贷款过程中，为应对可能发生的不良贷款风险而进行的一项风险管理方式，其重要性不言而喻。
本文就商业银行拨备制度的概念、实施情况及其对银行风险管理的作用等几个方面进行阐述，旨在帮助读者深入了解这一制度。
一、商业银行拨备制度的概念所谓商业银行拨备制度，是指商业银行为保障贷款资产安全而设立的一种贷款风险准备金制度。
具体而言，商业银行在向借款人提供信贷服务的过程中，按照一定比例将放贷金额缴纳至银行资产质量保证金（简称资保金），以应对贷款可能出现的风险，保障银行资产安全，保护存款人权益。
二、商业银行拨备制度的实施情况商业银行拨备制度的实施情况，可以从以下几个方面进行分析：1.拨备金比例我国商业银行拨备制度的比例是由中国人民银行规定的，《商业银行存款保险条例》规定，商业银行的风险准备拨备金比例应不低于审计发现的所有不良资产的加权平均比例。
尽管拨备比例还是存在一定差异，但业内的平均比例在20-30%之间。
2.拨备决定周期商业银行拨备制度的决定周期，主要有年度和季度两种。
不同的决定周期主要取决于银行内部的贷款风险管理制度，以及监管部门对银行贷款业务的监管关注程度。
3.拨备范围商业银行拨备制度的拨备范围，在银行内部主要包括不良贷款、关注类贷款、可疑贷款和损失类贷款，同时也包括政策性银行同业存单等。
其范围的确定，需要综合考虑银行风险管理、监管部门要求、国家政策等因素。
三、商业银行拨备制度的作用商业银行拨备制度在风险管理方面有着不可替代的作用，具体表现为以下几个方面：1.保障银行资产安全商业银行拨备制度在散户贷款方面的作用尤为明显，它能够确保银行在贷款业务中遇到的风险得到有效控制，减少不良资产的损失，保障银行的资产安全。
2.规范银行经营行为商业银行拨备制度对银行的经营行为具有规范作用，它可以促使银行在贷款业务中严格按照风险管理要求运作，规范各种业务流程，提高运营效率。
3.提高银行的信誉度商业银行拨备制度还可以提高银行的信誉度，因为它是保障存款人权益的一种关键机制，在银行业务与社会的稳定性、可靠性和安全性方面发挥了重要作用。
公募基金风险准备金制度
公募基金风险准备金制度介绍公募基金风险准备金制度是指一种管理公募基金风险的制度。
准备金是公募基金公司根据监管部门要求，在投资管理中留存的一部分资金，用于应对可能发生的风险。
该制度要求公募基金公司按照一定的比例留存准备金，以确保基金运作过程中的稳定性和安全性。
目的公募基金风险准备金制度的目的是增强公募基金的风险管理能力，保护投资者的权益。
通过建立风险准备金制度，公募基金公司能够合理安排资金，提前应对可能出现的市场风险和流动性风险，保证基金的正常运作。
实施方式公募基金风险准备金的实施方式通常包括以下几个方面：1. 准备金比例：监管部门通常规定了公募基金应留存的准备金比例，公募基金公司需根据规定计算出应保留的准备金金额，并将其划拨至专用账户。
2. 准备金管理：公募基金公司需建立专门的准备金管理制度，规范准备金的使用和管理。
准备金应由专门的风险管理团队进行管理，确保资金的安全和有效利用。
3. 准备金监管：监管部门将对公募基金的风险准备金进行监管，并定期检查和评估准备金的使用情况。
公募基金公司需配合监管部门的监管工作，并提供准备金的相关数据和报告。
优势与挑战公募基金风险准备金制度的优势在于能够增强基金公司的风险管理能力，提高基金的抗风险能力。
准备金的留存能够防范可能出现的市场波动和资金流动性不足带来的风险。
然而，公募基金风险准备金制度也面临一些挑战。
首先，准备金的留存可能会对基金公司的资金利用效率造成一定影响。
其次，准备金管理和监管工作的要求也需要基金公司投入相应的人力和物力资源。
结论公募基金风险准备金制度是一项重要的风险管理措施，能够帮助公募基金公司应对市场风险和流动性风险。
在实施该制度时，基金公司需按照监管部门的要求，合理安排资金，并建立有效的准备金管理制度，以提高基金的稳定性和安全性。
健全资金风险防控机制
健全资金风险防控机制
健全的资金风险防控机制是指一套完善的措施和机制，用于预防和控制金融机构或企业在资金运作过程中发生的风险，以确保资金安全和业务的稳健发展。
健全资金风险防控机制包括以下几个方面：
1. 严格的风险管理制度：建立健全风险管理制度，包括资金使用规定、投资限额、风险评估、风险分散、风险预警和风险控制等规定，明确资金的使用范围和限制，降低风险发生。
2. 拨备金制度：设立拨备金作为风险准备金，用于弥补可能的损失。
按照风险评估结果，合理确定拨备金的金额，确保资金风险得到及时补偿。
3. 资金监管与审计：加强对资金的监管和审计，确保资金的流动和使用符合相关法律法规和内部管理制度。
建立内部审计机制，对资金使用情况进行监督和检查，发现问题及时纠正。
4. 业务分散和多元化：通过分散投资和业务多元化，降低单一业务或投资所带来的风险。
同时，合理配置资金，防范不同种类的风险。
5. 风险预警和控制：建立风险预警机制，及时发现和预警可能发生的风险，并采取相应的措施加以控制。
比如设定风险警戒线和止损线，及时调整投资组合，控制风险水平。
6. 健全的风险管理团队和制度：设立专门的风险管理团队，负责制定和执行风险管理策略，及时跟踪和控制资金风险。
同时，定期进行风险评估和风险管理制度的审查和改进。
综上所述，健全的资金风险防控机制能够降低金融机构或企业的资金风险，保护资金安全，确保业务的稳健发展。
同时，有效的风险防控机制也是保障金融市场稳定和保护投资者利益的重要手段。
担保业务逾期、代偿、追偿和损失管理制度
担保业务逾期、代偿、追偿和损失管理制度担保业务逾期、代偿、追偿和损失管理制度第一节机构设置和职责分工第一条为强化公司担保业务的风险处置力度，提高对风险项目控制、保全、追偿的决策和执行能力，最大限度地降低担保风险损失，公司成立风险处置委员会。
第二条公司风险处置委员会一般由分管风险管理负责人、分管业务的领导班子、公司监事、财务部负责人、相关业务部门负责人等组成。
根据风险处置项目的不同情况，委员会具体人员组成由公司董事长或总经理确定。
风险处置委员会的日常工作由风险管理部承担。
第三条风险处置委员会职责具体如下：（一）决定风险项目（关注类以上风险）处置预案；（二）决定风险项目催收、代偿、追偿操作方案和调整方案；（三）决定风险处置过程中的其他应急措施；（四）决定追偿中止（终止）、报请损失、核销等相关事宜；（五）确定风险处置相关人员的工作调度安排；（六）决定有关风险处置工作的奖惩措施。
第四条风险处置会议由风险处置委员会主任委员负责召集。
参加人员包括风险处置委员会全体委员，必要时请董事长、总经理及项目经理等相关人员参加。
紧急情况经董事长或总经理同意，可召开临时会议，由公司领导及风险管理部负责人、财务部负责人、相关业务部门负责人等不少于5人参加。
风险处置会议决议经参会人员三分之二以上表决通过，报董事长批准后执行。
董事长为风险处置决议的审批人。
为提高风险处置工作效率，对代偿额100万元以下的风险项目，其风险处置预案、追偿方案，可采用简化程序，由风险管理部审核后直接报公司董事会审批。
风险处置会议由风险管理部记录并负责落实会议精神。
第五条参会人员及其他相关人员应严格执行会议议定事项，不得向风险项目单位和相关单位、个人泄漏会议秘密和其他不利于公司实施风险处置的信息；除非会议要求，不得向无关人员和单位透漏风险处置信息。
第六条相关人员职责分工如下：（一）风险项目代偿前的相关风险化解、风险处置工作，以项目经理A、B角为主完成，风险管理部主审；（二）代偿后的追偿及对债务人的管理工作，由风险管理部负责，业务部门项目经理A、B角配合。
融资担保风险准备金制度
融资担保风险准备金制度
融资担保风险准备金制度是指金融机构为应对融资担保业务风险而设立的一种风险准备金制度。
其主要作用是为应对融资担保业务可能发生的信用风险、市场风险、操作风险等风险因素，提供适当的准备金储备，以保证融资担保业务的稳妥运作。
该制度的实施需要金融机构根据业务规模、风险分布、经济环境等因素，进行风险评估和准备金计提。
具体来说，金融机构应根据相关法规、规范性文件的要求，对其融资担保业务的信用风险、市场风险、操作风险等进行评估，并根据评估结果，按照一定比例计提融资担保风险准备金。
融资担保风险准备金可以用于弥补因融资担保业务造成的资产减值损失或收益不足等情况，以保障金融机构的偿债能力和盈利能力，并保证其能够满足监管要求。
同时，融资担保风险准备金制度的实施，也可以促进金融机构规范经营，提高其风险管理水平，增强市场信心，促进金融市场的稳定和健康发展。
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准备金管理制度
准备金管理制度一、总则为了合理管理和利用企业的资金，确保企业的资金运作稳健、安全有效，本制度制定之目的在于规范企业准备金的管理，完善企业的准备金管理机制，增强企业的风险防范能力，实现企业的稳健经营和持续发展。
二、准备金的定义准备金是指企业在支付应付款项之前预先保留的资金，以应对金融市场波动、业务风险及其他可能导致企业资金压力的因素。
三、准备金的组成1. 必备准备金：即企业为应对经常性和固定性支出而保留的资金，包括但不限于员工工资福利支出、房租水电费用、税费缴纳等。
2. 风险准备金：即企业预留的用于应对风险事件的资金，包括但不限于市场波动、客户违约、供应商倒闭等因素可能带来的资金损失。
3. 发展准备金：即企业用于未来发展和投资的资金，用于支持企业的业务拓展和市场扩张。
四、准备金管理原则1. 风险控制原则：企业应根据市场情况和经营状况，科学合理确定准备金规模，确保企业能够应对各种风险。
2. 专门管理原则：企业应设立专门的准备金管理部门或岗位，负责准备金的日常管理和监督。
3. 谨慎投资原则：对于企业的发展准备金，应谨慎投资，确保资金的安全性和流动性。
4. 透明公开原则：准备金管理应公开透明，对外公布企业的准备金规模、用途和流向，接受内外部监督。
五、准备金管理流程1. 确定准备金规模：根据企业的经营情况和市场形势，制定准备金管理计划，确定必备、风险、发展准备金的比例和金额。
2. 收集准备金：企业每月进行准备金汇总，由负责准备金管理的部门进行汇总和管理。
3. 使用准备金：企业在遇到应急情况或需要资金支持时，可以使用准备金，但需经过审批和报备程序。
4. 监督审核：企业内部和外部审计机构对准备金的使用情况进行监督和审核，确保准备金的合理使用。
5. 定期检查：企业应定期对准备金的管理情况进行检查，及时发现问题并加以解决。
六、准备金管理的难点和对策1. 风险控制难点：准备金管理中的风险控制是一个难点，企业需要建立完善的风险控制机制，及时应对风险事件。
基金管理有限公司风险准备金管理制度
基金管理有限公司风险准备金管理制度风险准备金是基金管理公司为应对风险而设置的一种资金储备。
基金管理有限公司风险准备金管理制度是确保公司可以有效管理和利用风险准备金的一套规章制度。
在本文中，我们将介绍基金管理有限公司风险准备金管理制度的相关内容，包括准备金的定义，管理原则，投资限制以及风险准备金的使用方式等。
一、风险准备金的定义风险准备金是基金管理公司根据监管要求和内部评估结果所设置的资金储备。
它旨在应对可能发生的各类风险，如市场波动、信用风险、流动性风险等。
风险准备金的规模应根据公司业务规模、风险承受能力和监管要求等因素进行科学合理的评估，确保风险准备金能够充分满足公司风险管理的需要。
二、风险准备金的管理原则1. 独立管理原则：风险准备金应由专门的风险管理部门进行独立管理，与其他业务资金进行隔离。
2. 定期评估原则：公司应每季度对风险准备金进行评估，根据市场情况、风险水平等因素进行调整。
3. 风险分散原则：风险准备金应根据不同类别的风险进行分散配置，避免过度集中在某一类风险中。
4. 合规要求原则：风险准备金的管理应符合相关法律法规和监管部门的要求，确保公司合规经营。
三、风险准备金的投资限制1. 低风险投资：风险准备金应以安全、流动性较高的投资品种为主要配置对象，如政府债券、银行存款等。
2. 投资范围限制：公司应根据风险准备金的性质和规模确定投资范围的限制，避免过度风险投资。
3. 权益类资产限制：公司不得将风险准备金直接投资于权益类资产，以降低风险暴露度。
四、风险准备金的使用方式1. 风险敞口补充：当公司面临风险暴露度上升的情况时，可以通过使用风险准备金来平衡公司的风险敞口。
2. 灾难损失弥补：在遭受重大灾难或突发事件导致损失时，公司可以动用风险准备金来弥补损失。
3. 业务拓展支持：当公司需要开展新的业务或在特定领域进行扩张时，可以利用风险准备金提供支持。
总结基金管理有限公司风险准备金管理制度的建立和实施对于公司的风险管理和业务发展具有重要意义。
风险准备金
风险准备金风险准备金是指上市公司或中介机构在证券发行，交易、股利分配和鉴证过程中因为财务信息欺诈或其它财务犯罪行为而给投资者造成的损失进行民事赔偿的专项资金。
一般建立风险准备金的直接契机是，随着市场化程度的不断提高，市场机制的复杂性、风险性不断升级，即使是合法合规经营的公司和机构也有可能因系统性风险而破产，投资者将因此蒙受损失。
由于证券业的稳定关系到社会的稳定，上市公司和中介机构经营不善甚至破产往往会带来社会的动荡。
通过投资者保护基金实现对投资者的给付，则可以最大限度地降低上市公司经营失败的社会成本。
每当一个风险事件发生后，公司首先不能正常经营，而且大多是一个空壳，上市公司无力承担证券市场上的风险，没有得到补偿的投资者就会把责任推向政府。
有了这个基金后，一旦发生风险事件，政府和公司都会更加从容。
首先用这笔资金补偿了投资者后，再查明风险发生的原因，寻找相应的责任承担者，证券风险准备基金就成了市场和社会的“稳定器”。
这样既保护了投资者，也维护了市场的交易秩序；既保护了上市公司的正常经营，也维护了社会的稳定。
公司风险准备金制度对证券业也存在着反作用。
公司风险准备金制度的建立，可以有效增强社会公众对证券业的信心，保证股民权益不受侵犯，从而促进证券市场的健康发展，提高上市公司的抗风险能力。
相关新闻链接：4.17日，财政部发布公告称，已于近日印发《金融企业准备金计提管理办法》，该办法的要点包括:(1)一般准备金占风险资产期末余额的比率要求,从此前的1%提高到1.5%。
(2)符合条件的金融企业可使用内部模型法来潜在风险估计值。
根据该办法，信贷资产可以分为正常类、关注类、次级类、可疑类、损失类五类，后三类即为平常所说的不良贷款。
信贷资产根据金融监管部门的有关规定进行风险分类，标准风险系数暂定为：正常类1.5%，关注类3%，次级类30%，可疑类60%，损失类100%。
除了损失类计提比例不变外，其余四类都有或多或少的上浮。
基金管理有限公司风险准备金管理制度
基金管理有限公司风险准备金管理制度XXX风险准备金管理制度第一章总则第一条为加强公司风险防范能力，促进公司稳定经营和发展，增强基金份额持有人的信心，保护基金份额持有人的利益，根据《证券投资基金法》、《公开募集证券投资基金风险准备金监督管理暂行办法》等的要求，制定本制度。
第二章风险准备金的提取和开户第二条本制度所指的风险准备金专户（以下简称“专户”）是指公司开立的专门用于存放风险准备金的银行账户。
公司在所管理基金的托管银行中选择一家开立，风险准备金专户只能开立一个账户。
第三条专户经董事会批准之后开立，所选择的银行也一并由董事会批准。
公司应在专户开立后2个工作日内将账户报XXX及派出机构备案。
第四条公司每月从基金管理费收入中计提风险准备金，计提比例不低于当月基金管理费收入的10%或法律法规规定的其他比例。
当月所计提的风险准备金于次月划转至专户。
公司应当将风险准备金专户及风险准备金的提取、划转等程序告知相关基金托管人。
公司基金会计每月通知托管银行支付基金管1理费的同时，将计提的风险筹办金划入公司的风险筹办金专户。
第五条计提风险筹办金的起始日期为公司正式收取基金管理费的当月。
第六条当专户余额达到上季末基金资产净值的1％时可不再提取，因基金资产净值的变化导致专户余额达不到上季末基金资产净值的1％时应继续提取，直至达到1％或以上。
第七条专户的其他资金起原包孕专户的利息收入和专户资金投获得的投资收益，和风险筹办金支付补偿费用后又获得补偿的资金收入。
第三章账户的变更和撤销第八条专户一经开立不得随意变换托管银行，对于确需变换托管银行的，需经董事会批准。
第九条专户一经开立不得随意撤销，XXX通知或划定要求撤销的除外。
第四章风险准备金的用途和管理第十条风险准备金用于赔偿因公司违法违规、违反基金合同、技术故障、操作错误等给基金财产或者基金份额持有人造成的损失，以及证监会规定的其他用途。
若风险准备金不足以赔偿上述损失的，公司应当使用其他自有财产进行赔偿。
风险预警及处置与代偿和追偿制度(3篇)
风险预警及处置与代偿和追偿制度担保公司代偿后追偿处置制度为了有效地防范和控制风险，保护公司利益，一旦发生担保人未能履行债务偿还，由公司代偿后，公司即取得债权人资格，应依法向被担保人及反担保人追索债务，以实现债权，特制定本处置制度。
一、建立代偿报告制度当银行等主债权人提出代偿要求的当日内，市场部和担保部经理应向总经理报告；____个工作日内，总经理应向执行董事报告；____个工作日内，市场部应会同担保部制定代偿方案，经担保评审委员会____和总经理审定后报执行董事审批(必要时经股东会审批)，代偿方案应当包括以下主要内容：1、为被担保人向银行等主债权人担保的基本情况；2、被担保人及其担保项目运行情况；3、形成被担保人未能履行债务偿还的主要原因；4、公司与银行等主债权人追偿被担保人债权的主要措施与效果；5、代偿的法律依据及金额、时间、方式；6、代偿期间保全担保债权的应急方案。
二、提出追偿方案在发生代偿后的当日内，项目经理、风控部经理应向总经理报告，在发生代偿的____个工作日内，总经理应向董事长报告；风控部应会同担保部制定出追偿方案，经担保评审委员会和总经理审定后报执行董事或股东会审批，追偿方案应当包括以下主要内容：1、为被担保人向银行等主债权人担保及代偿情况；2、与被担保人签订的《委托担保协议》的主要约定事项及抵押、质押、保证反担保情况；3、反担保债权情况；4、被担保人及反担保人生产经营、资产及债权情况；5、抵(质)押物状况及其变现能力；6、追偿的责任人、时间、方式及其预期效果。
三、代偿后追偿程序和方式：1、在发生代偿后的____个工作日内，风控部和担保部提出实施追偿方案，并向被担保人和反担保人发出担保代偿追偿通知书，并附代偿的相关原始凭证复印件；2、在发生代偿后的____个工作日内，公司决策机构即批准实施风控部提出的追偿方案；3、在发生代偿后的____个工作日内，公司向法律顾问单位预告担保代偿情况和追偿方案；4、在发生代偿后的____个工作日内，公司应进入依法诉讼程序或与被担保人(或反担保人)协调担保债权债务处置办法；5、在发生代偿后的____个工作日内，公司应取得工商、税务、政法等相关部门和贷款银行等单位的联系，争取他们的支持和帮助；6、追偿的方式包括。
风险预警及处置与代偿和追偿制度（4篇）
风险预警及处置与代偿和追偿制度风险预警是指根据风险的可能性和影响程度，及时发现和预知风险事件的发生，并通过一系列措施采取风险控制和处置措施来减少风险带来的损失。
风险预警的目的是帮助组织或个体识别潜在的风险事件，预测其可能的发生时间和规模，并及时采取相应的控制措施，以防止或减少风险带来的损失。
风险处置是指在风险发生后对其进行应对和处理的过程。
它包括对风险事件的分析、评估和分类，制定风险管理策略和计划，实施相应的控制措施，以及监测和评估风险控制效果的过程。
风险代偿和追偿制度是在风险发生后，对损失进行补偿和追偿的一种制度安排。
风险代偿是指在风险发生后，由相关责任方对受损方进行经济上的补偿，以弥补因风险事件造成的损失。
风险追偿是指在风险发生后，受损方依法追索相关责任方应承担的责任，要求其进行经济上的补偿。
风险代偿和追偿制度的目的是保护受损方的合法权益，实现经济利益的最大化，促使责任方对风险事件承担责任，从而推动社会和经济的健康发展。
总之，风险预警及处置与代偿和追偿制度是为了及时发现、预测和处理风险事件，并对受损方进行补偿和追偿，以减少风险带来的损失，维护社会和经济的稳定和安全。
风险预警及处置与代偿和追偿制度（2）风险预警是指通过对风险因素进行分析和评估，及时发现可能出现的风险，并采取相应的预防和控制措施，以降低损失或避免风险发生的过程。
风险处置是指在风险事件发生后，对风险进行处理和管理的过程。
代偿和追偿制度是指在风险事件发生后，对受损方进行经济补偿或追偿的制度安排。
风险预警与处置是现代企业风险管理的重要组成部分。
对于企业来说，及时预警风险可以让企业尽早意识到潜在的风险，采取相应的措施加以防范，避免损失的扩大。
风险处置则是在风险发生后，通过采取措施降低损失，并尽快恢复企业的正常运营。
风险预警与处置是紧密相连的，只有预警到位并及时采取相应的措施，才能在风险发生后做到有效处置。
代偿和追偿制度是风险发生后对受损方进行经济补偿的重要制度安排。
风险拨备管理制度
风险拨备管理制度一、风险拨备管理制度的基本概念风险拨备管理制度，顾名思义，就是指金融机构对可能发生的风险进行合理计量和评估后，进行相应的风险拨备计提的管理制度。
风险拨备管理制度主要是针对贷款风险而建立的，通过该制度的建立和管理，金融机构可以更好地预防和规避风险，保障自身的经营安全和经济利益。
二、风险拨备管理制度的工作原理风险拨备管理制度主要是建立在对各种风险的分类、认定和计量的基础之上的。
首先，金融机构需要建立一套完善的风险分类标准，将各种风险进行科学的归类，然后根据不同的风险类型建立相应的计量和评估标准，进行风险的定量和定性分析，从而得出合理的风险拨备计提数额。
风险拨备管理制度的核心原则是“谨慎性原则”，即金融机构在进行风险拨备计提时，需要采取谨慎的态度，合理评估各种风险可能带来的损失，从而及时做出相应的风险拨备计提，保障金融机构的稳健经营。
另外，风险拨备管理制度还需要遵循公允价值原则和真实性原则，对风险进行公允和真实的评估，避免人为因素和虚假信息对风险的评估产生误导。
三、风险拨备管理制度的主要内容和操作流程风险拨备管理制度主要包括风险分类管理、风险计量评估、风险拨备计提等一系列内容。
首先，金融机构需要建立一套完整的风险分类标准，将各种风险进行科学的归类和管理，使得各种风险都有明确的界定和管理依据。
然后，金融机构需要对各种风险进行计量和评估，包括定量和定性分析，以便合理地评估风险可能带来的损失和影响程度。
最后，金融机构需要根据风险计量评估的结果，进行相应的风险拨备计提，将所需的风险拨备资金纳入到财务报表中，以应对可能发生的风险损失。
风险拨备管理制度的操作流程是比较复杂和严谨的，需要金融机构进行科学的管理和执行。
在风险拨备管理制度的执行过程中，金融机构需要建立一套完善的管理制度和流程，明确责任人和操作程序，保证风险拨备的计提和使用符合规范和要求。
同时，金融机构还需要不断完善和改进自身的风险拨备管理制度，及时调整和修订相关规定，以适应不断变化的市场环境和风险形势。
风险准备金制度
风险准备金制度风险准备金制度是一种财务工具，它的目的是帮助金融机构应对突发金融危机，减轻这种危机带来的冲击。
险准备金制度的基本原理是金融机构必须支付一定比例的准备金，作为缓解临时危机的“缓冲垫”，以防止它们在未来发生更严重的危机时更不利。
国家金融监管机构对风险准备金制度有统一的要求。
一般来说，金融机构在承担业务风险时，必须向国家金融监管机构支付一定比例的准备金，以作为一种诸如信用风险、政策风险以及市场风险等风险的负担。
金融监管方面，风险准备金制度的实施有助于控制金融市场的风险水平，因为它有助于检测和缓解这些风险。
如果金融机构承担的风险达到了一定程度，一旦出现危机，有可能会导致经济衰退，也有可能会导致金融市场抽搐、信贷紧缩等各种经济问题发生，风险准备金制度可以缓解这些风险，有助于稳定金融市场的运行。
此外，风险准备金制度还有助于金融机构自身的财务安全，以及金融机构和投资方之间的信任关系。
首先，通过向金融机构收取一定比例的准备金，可以有效降低金融机构的资产风险，从而提高金融机构的财务安全性；其次，金融机构将自己支付的准备金作为一种金融资金贷款给投资者，这可以促进金融机构与投资者之间的信任关系，从而提高投资者投资水平和金融机构的运营效率。
有关风险准备金制度的改革，国家金融监管机构也在不断地努力完善。
在全球范围内，各个国家的监管机构都不断完善自己的风险准备金制度，而国内的金融机构也在积极投入努力，充分利用风险准备金制度，以更好地应对金融危机的冲击，维护金融稳定，有效促进经济发展。
总之，风险准备金制度是一种金融体系制度，由于它有助于防范和缓解金融风险，因此，国家金融监管机构在全球范围内都越来越重视风险准备金制度的实施以及它的改革，以期取得更好的表现。
五级分类计提拨备比例制度
五级分类计提拨备比例制度
五级分类计提拨备比例制度通常是指在金融机构中，对不同风险类别的资产设立不同比例的坏账准备（拨备）。
这种制度旨在确保金融机构有足够的资金储备来应对可能的损失，同时对不同风险的资产采取差异化的风险管理措施。
一般而言，五级分类计提拨备比例制度包括以下几个关键层面：
1.五级分类系统：将资产按照其风险程度分为五个级别。
这些级
别通常包括正常、关注、次级、可疑、损失五个类别。
每个级
别对应不同的坏账准备要求。
2.计提拨备比例：每个级别的资产都会设定相应的计提拨备比例，
该比例表示金融机构需要为该级别的资产计提多少坏账准备。
通常，随着资产风险级别的提高，计提拨备比例也会相应增加。
3.风险评估：金融机构需要定期对其资产进行风险评估，将资产
进行分类。
这个过程可能包括对借款人信用状况、担保品价值
等方面的评估。
4.审慎性原则：五级分类计提拨备比例制度是建立在审慎性原则
的基础上的，即金融机构需要根据实际情况和内部风险管理政
策，合理确定各级别的拨备比例。
5.监管合规：这一制度可能受到监管机构的规定和合规要求的影
响。
金融机构需要确保其拨备政策符合监管标准，并随时能够
满足监管机构的要求。
这种五级分类计提拨备比例制度有助于金融机构更准确地评估和
管理其资产质量，提高资产负债表的透明度，确保资本充足，降低金融风险。
制度的具体细节可能会因国家、地区、金融机构类型等因素而有所不同。
风险准备金管理制度
风险准备金管理制度一、风险准备金管理制度的概念风险准备金是指企业或金融机构为了应对可能面临的风险所保留的资金，通常用于弥补损失或应对突发事件。
而风险准备金管理制度则是指企业或金融机构为了有效管理这部分资金而制定的一系列制度和规定，包括资金的来源、存放、使用等方面的规定。
二、风险准备金管理制度的重要性1. 应对潜在风险风险准备金的主要目的是为了应对潜在的风险，包括市场风险、信用风险、操作风险等。
只有建立健全的风险准备金管理制度，企业或金融机构才能在面临风险时迅速应对，保障企业的可持续经营和发展。
2. 保障稳健经营随着全球经济环境的不断变化，企业或金融机构面临的风险也在不断增加。
建立健全的风险准备金管理制度可以帮助企业或金融机构更好地应对外部环境变化，保障稳健经营。
3. 提高管理效率健全的风险准备金管理制度可以帮助企业或金融机构更好地管理资金，提高管理效率，减少资金浪费，从而提升企业或金融机构的竞争力。
4. 提升投资者信心建立健全的风险准备金管理制度可以提升投资者的信心，增加对企业或金融机构的信任度，有助于吸引更多的投资。
三、风险准备金管理制度的内容1. 风险准备金的计算方法风险准备金的计算方法是建立风险准备金管理制度的基础，通常包括风险准备金的计提标准、计算公式等内容。
2. 风险准备金的存放和管理风险准备金的存放和管理是风险准备金管理制度的重要内容，包括风险准备金的存放地点、存放方式、使用范围等。
3. 风险准备金的使用规定风险准备金的使用规定是风险准备金管理制度的核心内容，包括风险准备金的使用条件、使用范围、使用程序等方面的规定。
4. 风险准备金的监管和审计风险准备金的监管和审计是风险准备金管理制度的重要保障，包括风险准备金的监管主体、监管程序、审计程序等内容。
5. 风险准备金的报告和披露风险准备金的报告和披露是风险准备金管理制度的重要内容，包括风险准备金的报告主体、报告时间、报告方式等方面的规定。
风险准备金制度
风险准备金制度风险准备金制度是金融机构和金融监管当局制定的一种金融监管措施，旨在通过增加金融机构的可用资金以应对非正常的金融活动。
在此制度下，金融机构将为未来可能发生的风险做好准备，以保护客户的资金和防止金融活动的不良影响。
风险准备金制度的主要构成体系包括：准备金收集制度、风险覆盖制度、风险评估制度和风险控制制度。
准备金收集制度是指金融机构通过普遍收取投资者资金来支付可能出现的损失和费用，从而保障客户资金和金融机构的地位。
通常可将风险准备金分为四个层次，即贷款准备金、投资准备金、经营准备金和资本准备金。
其中，贷款准备金是要求金融机构从贷款收入中收取一定比例的准备金，以应对不正常贷款及其相关损失和费用。
投资准备金是要求金融机构从其资产管理活动中收取一定比例的准备金，以应对投资不正常损失及其相关损失和费用。
经营准备金是要求金融机构从其经营活动中收取一定比例的准备金，以应对经营活动中不正常的损失及其相关损失及费用。
资本准备金是要求金融机构将其资本或贬值准备金及其相关损失费用占其账面价值的一定比例。
风险覆盖制度是指由金融监管部门制定的一系列措施，以控制金融机构的风险暴露，预防金融风险，保护投资者权益。
其不仅包括金融机构收取风险准备金，还包括证券公司实施投资者保护措施、保证金体系、衍生品期权体系和熔断机制等。
风险评估制度是指金融机构识别和评估不同风险因素并采取积极措施加以控制、避免或减轻风险的制度。
它要求金融机构首先制定、实施和审查准备金覆盖的各种风险的完善的程序，将投资活动及其结果严格相关联，并制定合理的风险处理机制，以最大限度地遏制风险。
风险控制制度是指金融机构采取一系列措施，包括管理风险、建立报告机制、实施组织和技术控制、监测风险、了解市场动态，以及采用战略性、组织性和程序性的风险管理机制，以将日常经营活动的风险降至最低程度。
总之，风险准备金制度是金融机构和金融监管机构为保障客户利益和资金安全，减少金融风险所制定的一种制度手段。
风险准备金使用规则
风险准备金使用规则风险准备金模式风险准备金制度是网以出借方的共同利益为出发点，为保障其资金安全而建立的风险共担机制。
平台中所有出借方经过平台实名认证后，在平台的投资行为均适用于风险准备金制度，出借方无需为此支付任何费用。
风险准备金制度是通过以网名义单独开设并由银行进行资金托管的一个专款专用账户（下称“风险准备金账户”）予以实行运作。
一、“风险准备金账户”资金来源风险准备金账户资金全部来源于网向借款方或合作机构（具体以网签署的相关法律文件约定为准）所收取的服务费，网将在收取该等费用中按照借款方的信用等级等信息计提风险准备金。
计提的风险准备金将存入风险准备金账户进行专户管理。
风险准备金的计提标准和方式由网制定并解释，网有权根据实际情况需要对有关内容进行调整、更新，网将在平台上即时公布最新内容，一经公布即刻生效。
二、“风险准备金账户”资金用途“风险准备金账户”资金将专门用于在一定限额内补偿网所服务的出借方在借款方逾期还款超过日时剩余未还本金或剩余未还本金和逾期当期利息，即借款方逾期还款超过日时，网将按照风险准备金使用规则从风险准备金账户中提取相应资金对出借方出借款项下剩余未还本金或剩余未还本金和逾期当期利息金额（以下统称“逾期应收赔付金额”）进行偿付。
三、“风险准备金账户”资金使用规则风险准备金使用应遵循以下规则：1.违约偿付规则，即当借款方逾期还款超过日时，方才从“风险准备金账户”资金中提取相应资金偿付出借方逾期应收赔付金额。
2.时间顺序规则，即“风险准备金账户”资金对出借方逾期应收赔付金额的偿付按照该债权逾期的时间顺序进行偿付分配。
先偿付逾期在先的债权，后偿付逾期在后的债权。
3.债权比例规则，即“风险准备金账户”资金对同一借款的《借款协议》项下不同出借方逾期应收赔付金额的偿付按照各债权金额占同协议内发生的债权总额的比例进行偿付分配；当截至某日“风险准备金账户”资金当期余额不足以支付该日所有应享受“风险准备金账户”资金偿付的出借方所对应的逾期应收赔付金额总额时，则该等出借方按照各自对应的逾期应收赔付金额占当期所有出借方对应的逾期应收赔付金额总额的比例进行偿付分配4.有限偿付规则，即“风险准备金账户”资金对出借方逾期应收赔付金额的偿付以该账户的资金总额为限。
银行风险准备金 [风险准备金管理办法]
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银行风险准备金 [风险准备金管理办法]风险准备金管理办法第一章总则 1.1 为积极稳妥地操作担保业务，严防风险，提高效益，合理提取、缴纳和使用担保业务风险准备金，特制定本办法。
1.2 本规定适用所有实行绩效考核的分公司及业务部门。
第二章风险准备金的计提与交纳 2.1 总公司风险准备金的计提：根据财政部财金xx年77号文精神，总公司按照担保收入的50%计提总公司风险准备金。
2.2 个人岗位风险金的交纳额度：根据业务人员从事工作岗位不同，交纳一定数量的岗位风险金：分公司经理1.5万元/人，副经理10000元/人，客户经理（调查及市场推进人员）6000元/人，其他业务人员根据实际情况不同交纳。
第三章风险准备金的使用 3.1 保后资产管理费用：对总公司提取的风险准备金，按年度担保责任解除情况和资产质量情况，经考核后给予一定比例的返还，作为保后资产管理费用使用。
资产质量好，资产管理费用有结余的，由分公司自主支配。
3.1.1 资产管理费返还比例为3％。
计算公式：次年资产管理费=上年度担保业务收入×3％ 3.1.2 资产管理费用的返还，经考核后按季兑现。
3.1.3 对资产管理费的考核，主要是与存量资产质量挂钩，由风险管理部认定考核。
3.2 代偿垫付：按规定需垫付的担保项目支付垫付资金。
3.2.1 对逾期垫付，按照总部与分公司及相关人员共同承担责任的原则，实施风险准备金分担。
对个人担保业务的垫付，总公司风险准备金与分公司个人岗位风险金按照8：2的比例代客户垫付资金。
分公司申请垫付资金时，应提供项目责任人个人风险金垫付的详细 ___与金额，个人风险金垫付不足者，由个人向公司借支。
对公司担保业务的垫付，分公司先提报申请和认定项目的相关责任人，总公司根据项目情况和责任情况，在个人岗位风险金范围内决定个人代垫付金额，其余有公司承担。
3.2.2 收回代偿款后，总公司风险准备金与分公司个人风险金的返还，按原垫付比例返还公司与个人账户。
金融租赁公司风险准备金管理办法
风险准备金管理办法第一章总则第一条为了防范金融风险，增强**金融租赁有限公司（以下简称“公司”）风险抵御能力，促进公司稳健经营和健康发展，根据《金融企业财务规则》和《金融企业准备金计提管理办法》等有关规定制定本办法。
第二条本办法所称准备金，又称拨备，是指公司对承担风险和损失的金融资产计提的准备金，包括资产减值准备和一般准备。
本办法所称资产减值准备，是指对债权、股权等金融资产（不包括以公允价值计量并且其变动计入当期损益的金融资产）进行合理估计和判断，对其预计未来现金流量现值低于账面价值部分计提的，计入成本的，用于弥补资产损失的准备金。
本办法所称一般准备，是指运用动态拨备原理，采用内部模型法或标准法计算风险资产的潜在风险估计值后，扣减已计提的资产减值准备，从净利润中计提的、用于部分弥补尚未识别的可能性损失的准备金。
动态拨备是根据宏观经济形势变化，采取的逆周期计提拨备的方法，即在宏观经济上行周期、风险资产违约率相对较低时多计提拨备，增强财务缓冲能力；在宏观经济下行周期、风险资产违约率相对较高时少计提拨备，并动用积累的拨备吸收资产损失的做法。
本办法所称内部模型法，是指使用内部开发的模型对风险资产计算确定潜在风险估计值的方法。
本办法所称标准法，是指根据金融监管部门确定的标准对风险资产进行风险分类后，按财政部制定的标准风险系数计算确定潜在风险估计值的方法。
本办法所称不良贷款拨备覆盖率，是指计提的贷款损失准备与不良贷款余额之比。
本办法所称贷款拨备率，是指计提的与贷款损失相关的资产减值准备与各项贷款余额之比，也称拨贷比。
本办法所称贷款总拨备率，是指计提的与贷款损失相关的各项准备（包括资产减值准备和一般准备）与各项贷款余额之比。
第二章准备金的计提第三条公司承担风险和损失的资产应计提准备金，具体包括发放贷款和垫款、可供出售类金融资产、持有至到期投资、长期股权投资、存放同业、拆出资金、抵债资产、其他应收款项等。
对由公司转贷并承担对外还款责任的国外贷款，包括国际金融组织贷款、外国买方信贷、外国政府贷款、日本国际协力银行不附条件贷款和外国政府混合贷款等资产，应当计提准备金。
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风险准备金拨备及代偿制度
一、账户概述
风险准备金账户：XXXXX有限公司（简称“XX公司”）专门开设的风险准备金账户，该账户托管于大型商业银行，账户内的资金实行专款专用的严格管理制度。
二、意义
1、公司层：以充足的风险准备金覆盖借款人的违约损失，提高公司抵御坏账风险的能力。
2、客户层：保障所有出借人的根本利益，提供最优质的客户服务和用户体验。
3、监管层：风险准备金托管、专款专用、定期公示，既符合行业规范，又有利于提高网站的透明度，增强公信力。
三、风险准备金的来源
1、公司一次性注入XXX万元作为初始风险准备金。
2、在向借款人收取的服务费中，按不同的产品类型拨备相应比例的风险准备金，具体规则见《风险准备金拨备及代偿规则表》。
3、当出借人获得某笔债权的代偿后，对应借款人其后归还的本金、利息归属于风险准备金账户。
四、风险准备金的使用
五、风险准备金的运营部门
财务部每月10日对当期风险准备金账户的资金进行清算，并按清算结果将资金一次性划入托管银行的专用风险准备金账户中。
XX公司将按月或按季对风险准备金账户情况进行披露。
具体披露方式及解释权归XX 公司所有。
六、重要指标
1、逾期90天以上的逾期率=逾期90天以上的未还本金总额120天以前的合同总金额
2、风险拨备率=风险准备金账户余额未还本金总额
最佳值：封顶值：预警值：
3、拨备覆盖率=风险准备金账户余额
坏账总额
最佳值：
封顶值：
预警值：
当风险拨备率（2）和拨备覆盖率（3）同时达到封顶值，表明拨备充足、风险可控，将暂时停止风险准备金拨备，直到该比例降到封顶值之下。
当风险拨备率（2）和拨备覆盖率（3）中任一一项触及预警值，将召开内部专项会议，研讨风险管理政策，严格防范风险。
*系统实时计算上述三项重要指标，及时预警。
七、其他
1、附件：《风险准备金拨备及代偿汇总表》
2、此实施细则归财务部负责解释。
3、此实施细则经颁布后执行。
上海xx有限公司
2014年4月11日。