K3CLOUD存货核算操作手册

存货核算操作规程密级：★高★版本：1.0

XXX股份有限公司

金蝶软件（中国）有限公司2020年6月6日

存货核算操作规程

存货核算操作规程 (2)

1. 存货核算系统 (3)

1.1 业务规程图 (3)

1.2 操作规程 (4)

1.2.1 系统维护 (4)

1.2.2 基础设置 (5)

1.2.2.1 核算范围设置 (5)

1.2.2.2 物料计价方法设置 (6)

1.2.2.3 费用项目设置 (7)

1.2.3 业务初始化 (8)

1.2.3.1 启用存货核算系统 (8)

1.2.3.2 初始核算数据录入 (9)

1.2.3.3 存货核算初始化 (9)

1.2.4 存货核算 (10)

1.2.4.1 采购入库核算 (10)

1.2.4.2 采购费用分配 (11)

1.2.4.3 钩稽日志查询 (13)

1.2.4.4 入库成本维护 (14)

1.2.4.5 委外入库核算 (15)

1.2.4.6 出库成本核算 (16)

1.2.4.7 其他存货核算 (18)

1.2.5 成本调整 (19)

1.2.6 报表分析 (20)

1.2.6.1 核算单据查询 (20)

1.2.6.2 存货核算汇总报告 (21)

1.2.6.3 存货核算明细报告 (22)

1.2.6.4 存货收发存汇总表 (23)

1.2.6.5 存货收发存明细表 (25)

1.2.6.6 异常余额汇总表 (26)

1.2.7 账务处理 (26)

1.2.8 期末处理 (27)

1.存货核算系统1.1 业务规程图

1.2 操作规程

1.2.1 系统维护

存货系统参数设置增加了存货核算功能应用的灵活性，参数的选择直接会影响存货核算的成本结果。因此一旦设置好参数后，不要轻易变更。

功能路径：

【成本管理】－>【存货核算】－>【参数设置】－>【存货核算系统参数】

参数说明：

A.应付单与发票核销产生的差异计入存货成本

该参数可以决定采购应付单与发票核销时产生的差额是否计入存货成本，若勾选该参数，差额将计入对应物料的存货成本；若不勾选该参数，差额将不计入存货成本。

B.采购应付单审核时自动进行入库成本核算

该参数的作用是决定采购入库单（采购退料单）下推采购应付单审核时是否自动调用采购入库成本核算，若勾选该参数，采购应付单审核时根据单据间勾稽关系自动核算入库成本；若不勾选该参数，采购应付单审核时只建立单据间勾稽关系而不会自动核算入库成本。大批量审核采购应付单时，不勾选该参数可以提高审核的效率。

C.存在负库存时允许结账

该参数决定当前会计期间存在负库存时是否能结账。期末结账时若检查当期存在负库存，勾选该参数，则允许结账；不勾选该参数，则不允许结账，必须先清理负库存。从财务管控的角度来看，建议不使用该参数！

D.赠品、不良品、废品单据成本为零时允许结账

该参数决定当前会计期间存在赠品或不良品或废品单据成本为零时是否能结账。期末结账时若检查当期存在赠品或不良品或废品零成本单据，勾选该参数，则允许结账；不勾选该参数，则不允许结账。

E.采购入库调整单生成出库成本调整单

该参数主要解决以前期间采购入库，当期收到采购发票的金额与以前期入库成本产生的差异对当期存货成本的调整。调整方式有不生成、全部生成及按上期出库、结存比例生成。

“不生成”，即前期入库的采购入库调整单在出库成本核算时不生成出库成本调整单；

“全部生成”，即前期入库的采购入库调整单在出库成本核算时全部生成出库成本调整单；

“按上期出库、结存比例”生成，即前期入库的采购入库调整单按对应物料在上期出库数量与结存数量的比例生成出库成本调整单。

操作说明

设置参数后，请选择“核算组织”及“会计政策”进行保存。

业务说明

“采购入库调整单生成出库成本调整单”这个参数主要是解决如下业务场景：

例如：9月某物料A采购入库10个，暂估20/个，成本200，出库2个，成本为40；10月收到采购发票单价为30/个，采购发票核销时生成采购入库调整单10*（30-20）=100，调整后的存货单位成本=（200-40+100）/（10-2)=32.5。此时客户要求10月份存货成本按30/个计算，根据参数按上期出库数据与结存数量的比例将生成出库成本调整单100*2/10=20，即存货单位成本=(200-40+100-20)/(10-2)=30.虽然实际业务比这个案例复杂的多，但通过此种处理，可以较真实的反应存货成本。

1.2.2 基础设置

1.2.2.1 核算范围设置

核算范围是指在“核算体系+核算组织+会计政策”的总核算维度下，将存货划分为若干个空间范围，每个空间范围都有单独的计价方法，从而形成若干个价值序列分别进行存货核算。划分依据有：货主、库存组织、仓库、货主+库存组织及货主+仓库。

使用前提

必须已设置好会计核算体系、核算组织及会计政策。

功能路径

【成本管理】－>【存货核算】－>【基础资料】－>【核算范围】

操作说明

新增核算范围时，选择核算体系、核算组织及会计政策，设置计价方法及核算范围划分依据，核算范围必须审核才生效。

划分依据为货主时，选择的货主为当前核算组织下的业务组织，核算范围覆盖整个核算体系下的库存组织及仓库。

划分依据为库存组织时，库存组织的选择范围只为当前核算组织下的所有库存组织；

划分依据为仓库时，仓库选择范围只为当前核算组织下所有库存组织下的仓库；

划分依据为货主+库存组织时，货主为当前核算组织下的业务组织，库存组织可选范围为当前核算体系下的所有库存组织；

划分依据为货主+仓库时，货主为当前核算组织下的业务组织，仓库的可选范围为当前核算体系下的所有仓库。业务说明

同一“核算体系+核算组织+会计政策”维度下的所有核算范围划分依据必须一致。另，若存在A组织的存货存储在B组织下仓库的情况，包括跨组织采购、跨组织领料、跨组织销售及跨组织调拨，请务必按货主或货主+库存组织或货主+仓库的划分依据划分核算范围。

1.2.2.2 物料计价方法设置

存货出库成本核算时，需要根据物料的计价方法来核算存货的出库成本。物料计价方法支持移动平均法、加权平均法、先进先出法。

使用前提

必须已设置好核算范围。若无特殊要求，物料计价方法可以不设置，直接采用核算范围的计价方法。

功能路径

【成本管理】－>【存货核算】－>【基础资料】－>【物料计价方法】

操作说明

新增物料计价方法时，选择核算范围及设置依据：支持按单个物料、物料属性、存货类别设置计价方法。设置完毕后审核才生效。

业务说明