上海财经财政学第15章政府间财政关系
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• 假设前提
– 有足够多的可供选择的辖区。 – 人们可以自由流动，每个人都能够无代价地迁
移到一个最能满足其偏好的辖区。 – 人员的流动性不受任何就业机会的约束或限制。 – 人们完全了解各辖区之间公共产品和税收的差
别。 – 公共产品或税收在各辖区间不存在任何外部效
应。 – 各辖区都以最低的平均生产成本提供公共产品。
4
• 在现实生活中，蒂伯特模型所依赖的各种 假设条件是很难成立的。
• 蒂伯特模型一般被人们视为关于地方公共 产品的完全竞争市场理论。
• 但是蒂伯特模型的理论意义是巨大的。
– 它为人们对地方公共产品的偏好显示提供了一 种“用脚投票”的准市场办法。
– 在竞争性辖区之间，人员的流动性有助于促进 地方公共产品供给效率的提高。
9
价格 Da
Db F
P
A
C
B MC
Байду номын сангаас
E
O
Qa
Qc
Qb
数量
图15-1 中央政府统一提供公共产品的效率损
失
10
• Qa和Qb是A地区和B地区公共产品的最优供应量。 Qc是中央政府公共产品的供应量。
• 对损A失地为区三来角说形，AQCc＞EQ的a 面，积此。时对A地区造成的福利 • 对三B角地形区AC来F说的，面Qc积＜。Qb ，此时B地区的福利损失为 • 对于地方性公共产品来说，由各地政府进行的分
府的职责，如和社会保障制度有关的职责，应在全国
范围内实行统一标准的社会保障制度。
14
表15-1 中央和地方支出责任的划分
内容
责任归属
国防 外交 国际贸易 金融与货币政策 管制地区间贸易 对个人的福利补贴 失业保险 全国性交通 地区性交通
中央 中央 中央 中央 中央 中央、地方 中央、地方 中央、地方 地方
13
二、政府间支出责任的分工
• 中央和地方政府间支出责任分工的基本框
架
– 全国居民享用的公共产品和服务应完全由中央政府来 提供。
– 地方政府应提供适合本地居民享用的地方性公共产品 和服务。
– 对具有跨地区外溢性的公共项目和工程，主要由地方 政府之间协调解决，但中央政府也可以在一定程度参 与。
– 调节地区间和居民间收入分配在很大程度上是中央政
• 理由如下：由于不同地区居民对公共产品的需求曲线有所 不同，假定由中央政府提供统一的公共产品，就会导致一 定的福利损失。由地方政府按各地不同的需求提供不同的 公共产品数量，则可以解决这一问题。
• 如果让中央政府按各地的实际需求提供不同的公共产品， 则由于在信息上中央政府较之地方政府没有优势，也非最 佳选择。
责任归属
地方、中央 地方、中央
理由
地区性服务、外部效应 地区性服务、外部效应
地方、中央 地方 地方 地方 地方 地方 地方
地区性服务、外部效应 地区性服务 地区性服务
地区性服务
地区性服务
地区性服务
地区性服务
16
• 地方各级政府间支出责任划分的框架
– 中央政府制定政策和规范，省或州政府监督和 指导，省或州以下政府具体实施。
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二、财政分权的优势与不足
• 财政分权的优势
– 能使公共产品的供给更好满足地方居民的偏好 – 有利于促进政府间的竞争。 – 有利于推动公共服务的创新。
6
• 财政分权的不足
–辖区间外溢
• 一个辖区所从事的活动可以影响到另一个辖区居民 的效用水平，称为辖区间外溢。
• 辖区间效益外溢 • 辖区间成本外溢
– 辖区之间的收入再分配
• 协调辖区之间的收入分配差距，需要由中央政府负责。
12
• 稳定职能的分工
– 应以中央为主，地方为辅。 – 第一，当某个地方政府单独行使宏观调控权时，当地
政策运作很可能无法与其他地区的稳定政策运作相配 合。由于地区间政策效应的漏损，会导致一地的政策 作用效果为其他地区得到，或其他地区的竞争影响地 方政府的宏观调控效果。第二，稳定经济的财政政策 需要政府预算周期性地发生赤字或盈余，而财政赤字， 尤其是长期性、大规模的财政赤字，大体上只有中央 政府才能够实行。第三，只有中央政府才能综合运用 财政政策和货币政策工具，通过他们的配合稳定经济。
散决策有助于实现社会福利的最大化，而由中央 政府进行的集中决策则可能降低社会福利。
11
• 收入分配职能的分工
– 收入分配职能应当主要由中央政府来承担。 – 居民之间的收入再分配
• 地方政府对居民之间的收入再分配缺乏影响力，居民之间收入 分配的协调需要由中央政府来负责。
• 理由如下：如果由地方政府来履行收入分配职能，地方政府之 间采取不同的做法就可能扭曲资源配置。假如有两个地区1和2， 地区1收入分配力度较强，表现为对高收入者征收更高的累进 税率，对低收入者提供更多的补贴，则高收入者会大量迁出该 地，低收入者会大量涌入该地。最终，地方政府的收入分配政 策将因融资困难无法继续，同时还产生了地区间更大的不公平， 可能导致该地经济停滞。
–规模经济 –低效的税制
7
15.2 政府间的支出划分
一、政府间财政职能的分工 政府部门的经济职能体现在资源配置、收 入分配和经济稳定三个方面。基于此，政 府间职责分工也就是在不同级别政府间， 这些职责如何分工的问题。
8
资源配置职能的分工
• 根据公共产品受益范围的大小，可以将其分为全国性公共 产品和地方性公共产品。根据收益与成本相对称的原则， 全国性公共产品应当由中央政府提供，地方性公共产品应 当由地方政府提供。
第15章 政府间财政关系
引言
• 分级财政体制
– 指有一级政府就有一级财政，以便使每一级政府 都具备组织收入和安排支出的权力，为顺利履行 各自的政府职能创造条件。
2
15.1 财政分权的理论依据
一、蒂伯特（Tiebout, 1956）模型:用脚投票
– 假定居民具有迁移的完全自由，那么在竞争性 的地方辖区之间，居民出于最大化自身效用的 动机，会在全国范围内寻找地方政府所提供的 公共产品与所征收的税收之间的最佳组合，选 择他们最喜欢的社区，并接受和维护该辖区地 方政府的管理。
理由
全国性公共产品或服务 全国性公共产品或服务 全国性公共产品或服务 全国性公共产品或服务 全国性公共产品或服务 收入再分配、地区性服务 收入再分配、地区性服务 全国性服务、外部效应 地区性服务
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表15-1（续）
内容
环境保护 对工业、农业、科研 的支持 教育 卫生 公共住宅 供水、下水道、垃圾 警察 消防 公园、娱乐设施
• 假设前提
– 有足够多的可供选择的辖区。 – 人们可以自由流动，每个人都能够无代价地迁
移到一个最能满足其偏好的辖区。 – 人员的流动性不受任何就业机会的约束或限制。 – 人们完全了解各辖区之间公共产品和税收的差
别。 – 公共产品或税收在各辖区间不存在任何外部效
应。 – 各辖区都以最低的平均生产成本提供公共产品。
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• 在现实生活中，蒂伯特模型所依赖的各种 假设条件是很难成立的。
• 蒂伯特模型一般被人们视为关于地方公共 产品的完全竞争市场理论。
• 但是蒂伯特模型的理论意义是巨大的。
– 它为人们对地方公共产品的偏好显示提供了一 种“用脚投票”的准市场办法。
– 在竞争性辖区之间，人员的流动性有助于促进 地方公共产品供给效率的提高。
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价格 Da
Db F
P
A
C
B MC
Байду номын сангаас
E
O
Qa
Qc
Qb
数量
图15-1 中央政府统一提供公共产品的效率损
失
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• Qa和Qb是A地区和B地区公共产品的最优供应量。 Qc是中央政府公共产品的供应量。
• 对损A失地为区三来角说形，AQCc＞EQ的a 面，积此。时对A地区造成的福利 • 对三B角地形区AC来F说的，面Qc积＜。Qb ，此时B地区的福利损失为 • 对于地方性公共产品来说，由各地政府进行的分
府的职责，如和社会保障制度有关的职责，应在全国
范围内实行统一标准的社会保障制度。
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表15-1 中央和地方支出责任的划分
内容
责任归属
国防 外交 国际贸易 金融与货币政策 管制地区间贸易 对个人的福利补贴 失业保险 全国性交通 地区性交通
中央 中央 中央 中央 中央 中央、地方 中央、地方 中央、地方 地方
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二、政府间支出责任的分工
• 中央和地方政府间支出责任分工的基本框
架
– 全国居民享用的公共产品和服务应完全由中央政府来 提供。
– 地方政府应提供适合本地居民享用的地方性公共产品 和服务。
– 对具有跨地区外溢性的公共项目和工程，主要由地方 政府之间协调解决，但中央政府也可以在一定程度参 与。
– 调节地区间和居民间收入分配在很大程度上是中央政
• 理由如下：由于不同地区居民对公共产品的需求曲线有所 不同，假定由中央政府提供统一的公共产品，就会导致一 定的福利损失。由地方政府按各地不同的需求提供不同的 公共产品数量，则可以解决这一问题。
• 如果让中央政府按各地的实际需求提供不同的公共产品， 则由于在信息上中央政府较之地方政府没有优势，也非最 佳选择。
责任归属
地方、中央 地方、中央
理由
地区性服务、外部效应 地区性服务、外部效应
地方、中央 地方 地方 地方 地方 地方 地方
地区性服务、外部效应 地区性服务 地区性服务
地区性服务
地区性服务
地区性服务
地区性服务
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• 地方各级政府间支出责任划分的框架
– 中央政府制定政策和规范，省或州政府监督和 指导，省或州以下政府具体实施。
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二、财政分权的优势与不足
• 财政分权的优势
– 能使公共产品的供给更好满足地方居民的偏好 – 有利于促进政府间的竞争。 – 有利于推动公共服务的创新。
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• 财政分权的不足
–辖区间外溢
• 一个辖区所从事的活动可以影响到另一个辖区居民 的效用水平，称为辖区间外溢。
• 辖区间效益外溢 • 辖区间成本外溢
– 辖区之间的收入再分配
• 协调辖区之间的收入分配差距，需要由中央政府负责。
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• 稳定职能的分工
– 应以中央为主，地方为辅。 – 第一，当某个地方政府单独行使宏观调控权时，当地
政策运作很可能无法与其他地区的稳定政策运作相配 合。由于地区间政策效应的漏损，会导致一地的政策 作用效果为其他地区得到，或其他地区的竞争影响地 方政府的宏观调控效果。第二，稳定经济的财政政策 需要政府预算周期性地发生赤字或盈余，而财政赤字， 尤其是长期性、大规模的财政赤字，大体上只有中央 政府才能够实行。第三，只有中央政府才能综合运用 财政政策和货币政策工具，通过他们的配合稳定经济。
散决策有助于实现社会福利的最大化，而由中央 政府进行的集中决策则可能降低社会福利。
11
• 收入分配职能的分工
– 收入分配职能应当主要由中央政府来承担。 – 居民之间的收入再分配
• 地方政府对居民之间的收入再分配缺乏影响力，居民之间收入 分配的协调需要由中央政府来负责。
• 理由如下：如果由地方政府来履行收入分配职能，地方政府之 间采取不同的做法就可能扭曲资源配置。假如有两个地区1和2， 地区1收入分配力度较强，表现为对高收入者征收更高的累进 税率，对低收入者提供更多的补贴，则高收入者会大量迁出该 地，低收入者会大量涌入该地。最终，地方政府的收入分配政 策将因融资困难无法继续，同时还产生了地区间更大的不公平， 可能导致该地经济停滞。
–规模经济 –低效的税制
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15.2 政府间的支出划分
一、政府间财政职能的分工 政府部门的经济职能体现在资源配置、收 入分配和经济稳定三个方面。基于此，政 府间职责分工也就是在不同级别政府间， 这些职责如何分工的问题。
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资源配置职能的分工
• 根据公共产品受益范围的大小，可以将其分为全国性公共 产品和地方性公共产品。根据收益与成本相对称的原则， 全国性公共产品应当由中央政府提供，地方性公共产品应 当由地方政府提供。
第15章 政府间财政关系
引言
• 分级财政体制
– 指有一级政府就有一级财政，以便使每一级政府 都具备组织收入和安排支出的权力，为顺利履行 各自的政府职能创造条件。
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15.1 财政分权的理论依据
一、蒂伯特（Tiebout, 1956）模型:用脚投票
– 假定居民具有迁移的完全自由，那么在竞争性 的地方辖区之间，居民出于最大化自身效用的 动机，会在全国范围内寻找地方政府所提供的 公共产品与所征收的税收之间的最佳组合，选 择他们最喜欢的社区，并接受和维护该辖区地 方政府的管理。
理由
全国性公共产品或服务 全国性公共产品或服务 全国性公共产品或服务 全国性公共产品或服务 全国性公共产品或服务 收入再分配、地区性服务 收入再分配、地区性服务 全国性服务、外部效应 地区性服务
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表15-1（续）
内容
环境保护 对工业、农业、科研 的支持 教育 卫生 公共住宅 供水、下水道、垃圾 警察 消防 公园、娱乐设施