9.6第九章企业固定资产管理内部控制的目标(石会颖校对)

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固定资产管理制度内控制度

固定资产管理制度内控制度标题：固定资产管理制度内控制度
引言概述：
固定资产管理是企业经营管理中的重要组成部份，而内控制度是确保企业运作正常、规范的重要保障。

固定资产管理制度内控制度的建立和完善对企业的长期发展至关重要。

本文将从固定资产管理制度内控制度的重要性、建立目的、内容要点、执行流程和监督机制等方面进行详细阐述。

一、固定资产管理制度内控制度的重要性
1.1 提高固定资产管理效率
1.2 防范固定资产损失和浪费
1.3 保障企业财务稳健
二、固定资产管理制度内控制度的建立目的
2.1 规范固定资产管理流程
2.2 加强固定资产使用监督
2.3 提高固定资产价值
三、固定资产管理制度内控制度的内容要点
3.1 固定资产登记制度
3.2 固定资产使用管理制度
3.3 固定资产处置制度
四、固定资产管理制度内控制度的执行流程
4.1 制度制定与修订
4.2 制度宣传与培训
4.3 制度执行与监督
五、固定资产管理制度内控制度的监督机制
5.1 内部审计
5.2 外部审计
5.3 管理层监督
结论：
固定资产管理制度内控制度的建立和完善对企业的长期发展至关重要，惟独通过规范的管理制度和有效的内控措施，企业才干实现固定资产的有效管理和保值增值。

企业应该重视固定资产管理制度内控制度的建设，不断完善和强化，以提升企业的竞争力和可持续发展能力。

固定资产内部控制

行政事业单位内部控制的目标可以确定为：第一，保护行政事业单位固定资产的安全完整；第二,确保固定资产会计信息的准确性和可靠性；第三,促进单位关于固定资产招标、采购、使用、日常维护、处置等办事效率的提高;第四，保证国家关于固定资产业务有关法规、政策和指令的贯彻执行，保证固定资产业务的合法性。

行政事业单位固定资产内部控制的最终目的在于：防范固定资产业务中的差错和舞弊，保护固定资产的安全和完整，确保国有资产不流失,合理配置国有资产，保障行政事业单位履行职能，提高固定资产运营效率。

(一)现实中固定资产内部控制存在的问题1。

固定资产的账实不符，资产存量不清2.固定资产长期被隐瞒、借用、侵占3。

政府采购法对固定资产购置的制约力度不够4。

房屋出租不规范，收支自行支配，搞“账外账”(二)加强固定资产内部控制的意义首先，与流动资产相比，固定资产的购置或者取得，通常要花费较大的代价。

其次，行政事业单位的固定资产是国有资产的重要组成部份，是行政事业单位运转的必要条件。

再次,在改革开放之后的经济转轨过程中，行政事业国有资产具有其特殊的复杂性，因此，加强行政事业单位固定资产控制，不仅是加强公益性资产的管理,也是加强经营型国有资产管理的问题。

根据固定资产内部控制的目标并结合行政事业单位的特点，固定资产内部控制制度应遵循以下原则：(一)风险导向原则(二)合法并符合实际原则(三)不兼容职务相分离的原则普通说来，单位进行各项经济业务的职务可以大体上分为：授权批准、业务经办、会计记录和稽核检查等四种.固定资产采购的授权审批、固定资产处置的审批与执行、资金的出纳和保管、会计记录和稽核检查普通都应当予以分工负责。

不允许浮现只是控制者、惟独控制权力而不受别人控制、没有相当控制责任的工作岗位或者人员，哪怕是单位的最高领导。

(四)成本效益原则单位设立的每一项固定资产控制措施，都应当是控制效益大于控制成本的，否则，即使该项控制措施有一定的作用，也不值得设置。

对企业固定资产管理内部控制

固定资产的预算与计划
总结词
预算与计划是企业固定资产管理的基础，有助于合理配置资源并降低成本。
详细描述
在预算与计划环节，企业应明确固定资产的购置、使用、处置等需求，并依据企业战略目标、部门业务需求及资产配置标准等制定合理的预算计划。同时，应关注预算的执行与调整，确保计划的顺利实施。
固定资产的盘点与清查的全面性
总结词
定期盘点和清查固定资产是企业保障资产安全、确保账实相符的重要措施。
详细描述
企业应建立定期盘点和清查制度，对所有固定资产进行全面清查，确保账实相符。在盘点过程中，应关注资产的状况和使用情况，对异常情况进行记录和分析。同时，应将盘点结果与财务记录进行核对，及时发现并解决资产管理中的问题。
04
固定资产管理内部控制的优化建议
提高固定资产管理内部控制的意识
01
增强管理层对固定资产管理内部控制的重视程度，将固定资产管理纳入企业战略发展计划中。
02
建立固定资产管理内部控制的文化，推动员工积极参与固定资产管理的决策和实施过程。
加强固定资产管理内部控制的培训
对固定资产管理人员进行专业培训，提高其固定资产管理能力、内部控制意识和风险管理技能。
该企业在实施固定资产管理内部控制之前，存在资产盘点不准确、维修保养不及时、资产减值不规范等问题。通过建立内部控制体系，明确岗位职责、规范业务流程，实现了对固定资产的全生命周期管理。同时，加强内部审计和监督，确保内部控制的有效执行。
案例二
01
背景介绍：某国有企业为加强固定资产管理，减少资产流失，提高经济效益，进行了固定资产管理内部控制建设。
案例三
背景介绍
某外资企业在中国投资建立生产线，对固定资产管理内部控制提出了新的挑战。

固定资产管理内部控制制度（3篇）

固定资产管理内部控制制度固定资产管理是企业日常运行中非常重要的一个环节。

固定资产的管理涉及到众多方面，包括固定资产的购置、入库、使用、维护、处置等各个环节。

一个完善的固定资产管理内部控制制度可以帮助企业规范固定资产的管理流程，提高资产的使用效益，减少资产的损失和浪费。

下面是一个固定资产管理内部控制制度的草稿，供参考。

一、总则1.1 目的和依据本制度的目的是规范和加强企业固定资产的管理，确保固定资产的投资和使用的合理性和效益性，减少固定资产的损失和浪费。

本制度的依据包括相关国家法律法规、企业管理制度以及企业内部控制制度等。

1.2 适用范围本制度适用于企业内所有固定资产的管理，包括固定资产的购置、申请、审核、入库、使用、维护、清查和处置等环节。

二、固定资产购置管理2.1 购置申请2.1.1 固定资产购置需从各部门提出申请，申请内容包括资产类别、数量、用途、预算金额等。

2.1.2 购置申请需经过相关部门审核，并出具购置建议和预算报告。

2.2 资产采购2.2.1 资产采购需按照国家法律法规和企业的采购管理制度进行，确保采购过程的公正和透明。

2.2.2 采购合同要求详细明确资产的规格型号、数量、价格、交付期限等，并由相关部门签订。

2.3 资产验收2.3.1 资产入库前需进行验收，验收内容包括资产的数量、质量、使用性能是否符合要求。

2.3.2 资产验收由验收人员和使用部门共同参与，验收结果需做书面记录。

三、固定资产使用管理3.1 资产登记3.1.1 资产入库后需进行资产登记，登记内容包括资产的分类、编号、名称、规格型号、数量、使用部门等。

3.1.2 资产登记由资产管理部门负责，并及时更新资产登记簿。

3.2 资产使用3.2.1 资产的使用需严格按照规定的程序和流程进行，不能超出资产的使用范围和用途。

3.2.2 对于需要多个部门共用的固定资产，应制定共享协议并进行相关备案。

3.3 资产维护3.3.1 资产使用过程中需进行定期维护和保养，确保资产的正常运转和延长使用寿命。

公司固定资产管理内控制度

公司固定资产管理内控制度一、目的和适用范围为了规范公司固定资产的购置、使用、维护和处置管理，保护公司财产安全和合理利用资产，制定本制度。

本制度适用于公司所有固定资产的管理，包括固定资产的购置、使用、维护、处置等各个环节。

二、基本原则1.资产安全原则：确保固定资产的安全和完整，防止资产丢失、损坏或滥用。

2.预算和授权原则：固定资产的购置、维护和处置事项需根据公司预算和相应授权进行管理。

3.使用合理原则：固定资产应合理使用，避免浪费和损耗。

4.报废回收原则：固定资产报废时应按照相关规定进行回收或处置。

5.监督管理原则：建立健全的内部控制机制，对固定资产的管理进行监督和检查。

三、固定资产管理流程1.购置流程：（1）提出需求：各部门提出固定资产购置需求，并填写《固定资产购置申请表》。

（2）资金预算：财务部进行资金预算，确定购置金额和预期完成时间。

（3）采购审批：审批部门对购置申请进行审批，并发放采购审批单。

（4）招标采购：采购部门根据采购审批单进行招标采购或协商采购。

（5）验收入库：采购完成后，仓储部门进行验收并登记入库。

（6）台账登记：财务部登记新购固定资产情况，并进行台账管理。

2.使用流程：（1）领用手续：使用部门凭领用单领取固定资产，并进行签名确认。

（2）资产管理：使用部门对固定资产进行定期盘点和检查，确保安全和正常使用。

（3）维护保养：使用部门负责对固定资产的维护保养工作，并定期检查设备的运行状态。

（4）资产调拨：对于需要调拨使用的固定资产，使用部门需提出调拨申请，并经相关部门审批。

（5）报废处理：固定资产达到报废寿命或无法修复时，使用部门提出报废申请，由相关部门审批后进行处理。

报废的固定资产需进行资产清理和登记。

3.处置流程：（1）处置决策：固定资产报废后，负责决定处置方式，并填写《固定资产处置申请表》。

（2）处置审批：相关部门对处置申请进行审批，并指定相应的处置方式。

（3）处置实施：采取相应的处置方式，如公开拍卖、二次利用或卖给其他公司等。

企业固定资产管理的内部控制措施探讨

企业固定资产管理的内部控制措施探讨1. 引言1.1 企业固定资产管理的内部控制措施探讨企业固定资产管理是企业日常经营管理中一个非常重要的环节，其内部控制措施的完善与否直接关系到企业的运行效率和经济效益。

本文将从内部控制的概念与重要性、固定资产管理的内部控制目标、固定资产管理的内部控制措施、固定资产盘点与清查的内部控制以及固定资产处置的内部控制等方面进行探讨，旨在通过分析和研究，总结出一套适合企业固定资产管理的内部控制措施，以提高企业的管理水平和经济效益。

固定资产管理的内部控制措施不仅包括了固定资产的购置、登记、使用、维护、清查和处置等各个环节，还要确保内部管控体系的完善和有效运作，从而保障企业固定资产的合理安排、有效利用和风险控制。

加强企业固定资产管理的内部控制，不仅可以提高企业资源利用效率和管理水平，还可以减少企业运营风险和损失，为企业的可持续发展提供保障。

企业固定资产管理的内部控制实际上是企业整体控制的一部分，应与企业的财务管理、风险管理、合规性管理等其他控制相结合，形成一个有机的整体控制体系，共同提升企业的管理水平和竞争力。

2. 正文2.1 内部控制的概念与重要性内部控制是指企业内部为达成其业务目标，预防与解决各种风险所建立的一系列控制措施和程序。

内部控制的重要性在于保护企业的资产安全，确保财务信息的准确性和可靠性，遵守法律法规，促进管理决策的科学性和有效性。

良好的内部控制可以帮助企业规范运作，减少风险，提高效率，增强管理层对企业的控制能力。

在固定资产管理中，内部控制的概念与重要性更加凸显。

固定资产占据企业较大比例的资产规模，对企业的经营活动和财务状况具有重要影响。

如果固定资产管理存在漏洞或风险，可能会导致资产流失、财务数据错误、审计事故等问题，严重影响企业的经营和信誉。

加强固定资产管理的内部控制是非常必要的，能够有效规范资产管理流程，减少操作风险，提高资产使用效率，保障企业的财产安全和持续发展。

9.9第九章企业固定资产管理内部控制的方法与措施(石会颖校对)

5 应性，同时更应注意预算执行过程中的适时监控，反之预算控制就将失去其应有的意义。
会计系统控制
明确各环节的控制要求，并设置相应的记录或
1 凭证，如实记载业务开展情况，及时传递相关信息，确保固定资产业务全过程得到有效控制。
2 财务部门对计提折旧、减值准备方法进行合理的估计和确定，并及时检查、核对。
通盘考虑固定资产状况，根据其性质和特点，确定其投保范围和政策
已投保固定资产发生损失，及时调查原因及受损金额，向保险公司办
理相关的索赔手续
严格执行既定的投保范围和政策，投保金额与投保项目力求适当。对应投保的固定资产项目按规定程序进行审批
对于重大项目投保，应考虑采取招标方式确定保险人，防
本例中，参与该案件的资产管理处处长、综合室主任，仓库主任中任何一人都没有按岗位职责和规章制度予以抵制该错误行为，内部牵制机制失效，造成资产流失。
预算控制
建立预算管理制度，拟定固定资产投资项目，对项日可行
1 性进行研究、分析，编制固定资产投资预算，并按规定程序审批，确保固定资产投资决策科学合理。对于重大的固定资产投资项目，应当考虑聘请独立的中介
控制措施
固定资产管理内部控制的措施-固定资产登记造册的控制措施
制定固定资产目录编号、名称、种类、所在地点、使用部门、责任人、使用年限、损耗等
建立固定资产卡片资产卡片应在资产编号上与目录保持对应关系
目录与卡片复核
固定资产目录和卡片均应定期或不定期复核，保证信息的真实和完整
固定资产管理内部控制的措施-固定资产投保的控制措施
3 定期就折旧和减值进行复核，确定资产实际金额和账面金额相符。
固定资产管理内部控制的措施-固定资产验收的控制措施

固定资产管理内部控制制度

提高核算准确性和及时性
加强资产核算的准确性和及时性，建立完善的核算制度和财务报表制度，确保账实相符和财务报表的真实性。
固定资产管理内部控制的风险监控和管理机制
定期进行资产清查
定期进行资产清查，确保资产的数量、质量和价值与账面记
录一致。
建立风险预警机制
建立风险预警机制，及时发现和应对潜在的风险因素。
固定资产管理信息系统的安全和保密措施
数据加密传输
通过网络加密技术，确保数据在传输过程中的安全性。
权限控制
对不同用户设置不同的权限，防止未经授权的用户访问敏感信息。
数据备份与恢复
定期对数据进行备份，以防止数据丢失。
系统审计与监控
对系统的操作行为进行审计和监控，发现异常及时处理。
05
固定资产管理内部控制的风险识别和应对
固定资产管理内部控制的目标和原则
目标
确保固定资产的安全和完整；提高固定资产使用效率；降低企业经营风险；符合相关法规和政策要求。
原则
相互制约、相互监督；符合法规和政策要求；重视过程管理和风险控制；持续改进和完善。
02
固定资产管理内部控制的框架和流程
固定资产管理内部控制的框架
组织架构
明确固定资产管理内部控制的领导和执行机构，以及各相关部门的职责和协作关系。
续的管理提供了基础。 • 严格的采购审批流程：该公司建立了严格的采购审批流程，确保固定资产的购置符合公司的战略目标和实
际需求。 • 定期的资产盘点和清查：该公司定期进行资产盘点和清查，确保资产的数量、质量和价值与记录相符。 • 有效的维修与保养制度：该公司建立了有效的维修与保养制度，确保固定资产的正常运转和延长其使用寿
加强内部审计监督

固定资产管理制度内控制度

固定资产管理制度内控制度一、引言固定资产是企业重要的生产要素，对企业的经营活动和发展具有重要的支撑作用。

为了规范和加强固定资产的管理，提高资产利用效率，确保资产的安全和价值的持续增长，制定本固定资产管理制度内控制度。

二、目的和适合范围本制度的目的是建立和完善企业固定资产的内部控制制度，确保固定资产的获取、使用、处置和监督管理符合法律法规和企业的内部规定。

本制度适合于企业内所有的固定资产管理活动。

三、责任和权限1. 资产管理部门负责制定和修订固定资产管理制度，制定固定资产的管理规范和流程，并对固定资产的使用、处置和监督管理进行监督和检查。

2. 各部门负责固定资产的日常管理工作，包括资产的购置、验收、使用、维护和处置等。

3. 资产管理部门和各部门应建立健全的沟通机制，及时交流和共享固定资产管理的信息和数据。

四、固定资产的获取1. 购置审批：所有固定资产的购置必须经过严格的审批程序，包括编制购置申请、报批、评估和决策等环节。

2. 供应商选择：在购置固定资产的过程中，应根据供应商的信誉、产品质量、价格和售后服务等因素进行选择，并签订合同。

3. 资产验收：购置的固定资产必须经过验收程序，确认其符合规定的技术规范和质量标准。

五、固定资产的使用1. 资产登记：所有固定资产必须进行登记，包括资产的名称、型号、数量、价值、使用部门等信息，并编制资产清单。

2. 使用管理：各部门应根据资产的使用要求和规定，合理安排和调度固定资产的使用，确保资产的有效利用和维护。

3. 维护保养：固定资产的维护保养工作应按照规定的要求进行，包括定期检查、保养、维修和更新等。

六、固定资产的处置1. 报废处理：对于已经达到报废标准的固定资产，应及时进行报废处理，包括编制报废申请、报批、清理和销毁等程序。

2. 处置方式：固定资产的处置方式可以是出售、捐赠、报废或者转移等，具体方式应根据实际情况和相关法律法规进行决策。

3. 处置记录：对于固定资产的处置，应做好相应的记录，包括处置的时间、方式、收入或者支出等信息，以便于日后的查阅和核对。

固定资产管理制度内控制度

固定资产管理制度内控制度一、概述固定资产是企业重要的生产工具和经营资源，对于企业的正常运营和发展具有重要意义。

为了规范固定资产的管理，提高资产利用效率，减少损失和浪费，制定固定资产管理制度内控制度是必要的。

二、目的本制度的目的是确保固定资产的合理配置、有效利用和保护，规范固定资产的购置、使用、处置等各个环节，提高固定资产管理的科学性和规范性。

三、责任与权限1. 资产管理部门负责制定和修订固定资产管理制度内控制度，并监督实施情况。

2. 各部门负责固定资产的具体管理工作，包括资产的购置、领用、使用、维护、保管、盘点、处置等。

3. 资产管理部门有权对各部门的固定资产管理工作进行检查和监督，并提出改进建议。

四、固定资产的购置1. 购置需求的提出：各部门根据实际需要提出固定资产的购置申请，并说明购置理由、数量、规格、预算等。

2. 购置预算的编制：资产管理部门根据购置需求，编制固定资产购置预算，并提交给财务部门审核。

3. 供应商的选择：资产管理部门根据招标、比价等程序选择供应商，并签订购销合同。

4. 购置资金的支付：财务部门根据购销合同的约定，及时支付购置资金。

5. 购置验收：资产管理部门对购置的固定资产进行验收，确保其质量和数量符合要求。

五、固定资产的领用与使用1. 领用手续：各部门根据实际需要，向资产管理部门提出固定资产领用申请，并填写领用单，经过资产管理部门审核后领用。

2. 使用管理：各部门负责对领用的固定资产进行合理使用和保养，确保其正常运转和延长使用寿命。

3. 使用记录：各部门应建立固定资产使用记录，包括资产的使用情况、维修情况等，定期向资产管理部门报告。

六、固定资产的维护与保管1. 维护保养：各部门负责对所使用的固定资产进行定期维护和保养，确保其正常运转和安全性。

2. 保管管理：各部门应建立固定资产的保管制度，确保资产的安全和完好无损。

3. 盘点管理：资产管理部门定期对固定资产进行盘点，核对实际情况与账面情况是否一致。

固定资产管理内部控制制度(3篇)

固定资产管理内部控制制度(一)规章制度：1、医院固定资产包括医院房地产〈含产权住宅〉，医疗设备、动力设备、机械设备、交通工具及按固定资产管理的高值工具。

2、固定资产实行专人管理，统一建立台帐。

增加、减少、报废手续由后勤科、设备科有关人员按医院规定程序办理。

3、固定资产每年底进行盘查，做到帐、卡、物相符，并与财务科资金帐相符。

新增或核销要与财务科及时对帐。

4、固定资产在使用过程中出现意外损毁，要由后勤科、设备科____技术人员进行鉴定分析，并向医院有关部门报告，根据调查结果追究使用人、管理人和总务科、设备科领导的相应责任。

(二)权限分工：5、新增固定资产由使用科室提出，后勤科、设备科____技术小组论证，必要时应事先____调研，之后做出方案报主管院长审核，报院长批准。

6、固定资产报废由使用科室提出，后勤科、设备科约请财务、审计、保卫等有关职能部门共向鉴定，确认符合条件后，报主管院长审核，院长及国有资产管理部门批准。

固定资产报废残值按规定及时足额上缴。

(三)管理程序：7、后勤科、设备科申请购置的固定资产，经院领导同意后，先____技术人员做市场调研。

工具类经询价对比后，根据性能、价格、质量等因素综合评价后，确定采购对象。

设备类经考察生产厂和用户之后，根据生产维修能力、厂家资质信誉、市场占有份额、厂家报价及售后服务等因素，采用综合评价或招投标方式确定供应商。

8、对设备的考察由使用科室、专业技术人员、后勤科、设备科领导共同参与，验收工作由后勤科、设备科____技术人员和上级行业管理部门共同参与。

9、大型设备采购、后勤专业系统设施改造，按医院资金管理规定，必须履行招投标程序，由医院设备委员会和有关人员参加，并经院长办公会讨论决定。

10、固定资产购入后要明确专人管理，并办理相关领用手续：各类工程竣工后，由医院____专人进行结算审计，办理固定资产交付使用手续。

(四)财务监督：11、后勤科、设备科固定资产管理工作由科、设备科具体负责，并与财务科对口管理。

固定资产管理内部控制制度（三篇）

固定资产管理内部控制制度是指一套机构或企业在固定资产管理环节中建立的一系列规范和制度，旨在保护固定资产的安全性、合规性和价值的最大化。

1. 设立固定资产管理部门：建立专门的固定资产管理部门，负责管理和监督固定资产的采购、使用、折旧、报废等各个环节。

2. 编制固定资产登记台账：建立固定资产登记台账，登记固定资产的基本信息，包括资产编号、名称、规格、数量、原值、取得方式等，同时规定负责人和使用部门。

3. 采购审批流程：建立完善的固定资产采购审批流程，包括资产需求申请、预算审核、采购合同签署等环节，确保固定资产的采购合规，并减少潜在风险。

4. 固定资产验收程序：建立固定资产验收程序，包括验收规范、验收标准、验收委员会等，确保固定资产的数量、质量、规格与采购合同一致。

5. 固定资产登记和折旧计提：建立固定资产登记和折旧计提制度，确保固定资产信息的准确性和完整性，并按照相关法规和会计准则进行折旧计提。

6. 固定资产台账盘点：定期对固定资产进行盘点，与登记台账进行比对，发现差异及时调整台账，确保固定资产的实物与台账一致。

7. 固定资产使用管理：建立固定资产使用管理制度，规定固定资产的使用责任人、使用方式、维护保养要求等，确保固定资产的正常使用和延长使用寿命。

8. 固定资产报废程序：建立固定资产报废程序，包括报废申请、审批流程、会计处理等，确保固定资产的报废合规，并及时更新相关台账。

9. 固定资产监督审计：定期进行固定资产的监督审计，包括固定资产台账的审查、固定资产使用情况的复核等，发现问题及时进行整改。

10. 内部控制制度评估和改进：定期评估固定资产管理内部控制制度的有效性和完整性，并根据评估结果进行改进，提高固定资产管理的效率和风险控制水平。

固定资产管理内部控制制度（二）以下是一个固定资产管理内部控制制度的范本：1. 目的此固定资产管理内部控制制度的目的是确保固定资产的有效管理，包括计划、获取、使用、保护和报废固定资产，以最大限度地确保其价值和使用寿命。

固定资产管理内部控制制度模版（三篇）

固定资产管理内部控制制度模版第一章总则第一条为了明确固定资产管理的内部控制制度，加强对固定资产的日常管理，保证固定资产的安全、有效使用及增值，规范资产管理的流程和操作，提高资产管理水平，制定本制度。

第二条固定资产管理内部控制制度是指为了保护固定资产的安全、有效使用，通过内部控制制度对固定资产进行管理的一系列制度体系的总称，是企业内部对管理活动的基本指导原则。

本制度适用于企事业单位及其他组织的固定资产管理。

第三条固定资产管理内部控制制度应当遵循合法、合规、合理、经济的原则，依法、依规合理配置和使用固定资产，并加强对固定资产的标准化管理。

第四条固定资产管理内部控制制度应当与相关法律法规和规章制度相一致。

第五条企事业单位及其他组织应当根据本制度的要求，制定具体的固定资产管理办法、工作规范等规章制度，并加强对固定资产的管理和监督。

第六条企事业单位及其他组织应当建立固定资产管理的责任制，明确相关人员的职责与义务。

第七条固定资产管理内部控制制度的修订、废止及解释权归企事业单位及其他组织的管理者所有。

第二章责任与权限第八条企事业单位及其他组织应当建立符合企业特点的固定资产管理组织机构，明确各级管理人员的职责和权限。

第九条总经理是企事业单位及其他组织固定资产管理的最高责任人，负责对固定资产进行全面监督和管理，保证固定资产的安全和有效使用。

第十条财务部门是企事业单位及其他组织固定资产管理的实施者，负责固定资产的登记、核算、折旧、盘点和报废等工作。

第十一条相关部门是企事业单位及其他组织固定资产管理的配合者，负责固定资产的使用和维护，及时报告固定资产的状况。

第十二条部门经理是企事业单位及其他组织固定资产管理的主要责任人，负责本部门的固定资产的安全和有效使用。

第十三条固定资产管理人员是企事业单位及其他组织固定资产管理的具体落实者，负责固定资产的日常管理和维护。

第十四条企事业单位及其他组织的固定资产管理人员应当具有相应的资质和能力，定期接受相关培训和考核。

固定资产管理内部控制制度（4篇）

固定资产管理内部控制制度内部控制制度是指一个企业通过建立一套完善的管理制度和流程，来保证资产的安全、稳定和高效运营的一种管理方式。

下面是固定资产管理内部控制制度的一些要点：1. 目标和原则：明确固定资产管理的目标是为了确保资产的安全、合理利用和价值保值增值。

原则包括全面性、真实性、时效性、责任明确、相互协调等。

2. 资产登记及验收：建立资产登记制度，准确记录和分类所有固定资产的基本信息，并严格按照规定的程序进行资产的验收和记录。

3. 资产购置审批：规定固定资产购置的审批流程和权限，确保所有资产购置都经过合理审批，并记录审批结果和资产相关信息。

4. 入账与折旧：建立固定资产入账和折旧制度，确保资产入账时信息真实准确，折旧计算合理准确，并定期进行资产清查和折旧核对。

5. 资产使用和保管：规定固定资产的使用权限和使用规范，确保资产被合理使用，并建立相应的保管措施和责任制度，确保资产的安全和完整。

6. 盘点与盈亏分析：定期进行固定资产的盘点，并进行盈亏分析，对比账面和实物盈亏情况，并及时调整和纠正。

7. 处置和报废：规定固定资产的处置和报废流程，包括评估和报废报告、审批程序和报废后的资产处理等，确保资产的处置合法合规。

8. 监督和审计：建立内部监督机制和定期审计制度，对固定资产管理制度的执行情况进行监督和审计，并及时发现和纠正问题。

以上是固定资产管理内部控制制度的一些要点，具体的制度内容根据企业的规模、业务特点和管理需求会有所差异，需要根据实际情况进行制定和调整。

固定资产管理内部控制制度（二）1. 目的和适用范围本制度的目的是规范和加强公司固定资产的管理，确保固定资产的安全、完整和有效利用。

本制度适用于公司所有相关部门和员工。

2. 资产购置与核算a. 固定资产的购置需经过严格的预算和审批程序，并且应根据公司的财务政策和采购规定进行采购。

b. 购置固定资产的支出应进行凭证登记，确保帐务的准确性和及时性。

c. 资产购置后，应按照公司的资产管理要求进行编号、登记和分类。

固定资产管理制度内控制度

固定资产管理制度内控制度一、制度目的固定资产是企业重要的生产要素和财务资源，合理的固定资产管理制度能够规范企业的固定资产管理流程，提高资产利用率，降低资产损失风险，确保企业的资产安全和财务稳定。

本制度的目的是确立固定资产管理的规范和标准，明确各级管理人员的职责和权限，保障固定资产的合理配置、使用、保管和处置。

二、适合范围本制度适合于企业内所有固定资产的管理，包括但不限于土地、建造物、机械设备、交通工具等。

三、制度内容1. 固定资产管理的责任部门和人员(1) 资产管理部门：负责制定和实施固定资产管理制度，监督和检查资产管理的执行情况。

(2) 部门负责人：负责本部门的固定资产管理工作，包括资产购置、使用、保管和处置等。

(3) 资产管理员：负责具体固定资产的登记、盘点、维修保养和报废处置等工作。

2. 固定资产的登记和盘点(1) 所有固定资产必须进行登记，并按照统一编号进行标识和管理。

(2) 资产管理员定期进行固定资产的盘点工作，确保资产的准确性和完整性。

3. 固定资产的购置(1) 资产购置需经过预算审批程序，并由资产管理部门进行审核和审批。

(2) 资产购置需编制购置申请和购置清单，并保存购置凭证和相关文件。

4. 固定资产的使用(1) 固定资产的使用必须符合相关规定，不得私自转让、出租或者抵押。

(2) 资产使用部门需定期进行设备维护保养，确保设备的正常运行和寿命。

5. 固定资产的保管(1) 资产管理员需对固定资产进行定期巡查和保养，确保资产的安全和完好。

(2) 资产保管地点需设立监控设备，并限制非相关人员的进入。

6. 固定资产的处置(1) 固定资产达到报废标准时，需编制处置申请，并经过资产管理部门的审核和批准。

(2) 资产处置需按照像关法律法规进行，确保处置程序的合法性和公正性。

7. 固定资产的台账和报表(1) 资产管理部门需建立固定资产的台账，记录固定资产的购置、使用、保管和处置等情况。

(2) 资产管理部门需定期编制固定资产的报表，向上级主管部门进行报送。

固定资产内部控制制度

固定资产内部控制制度控制目标：１、为加强固定资产管理，提高固定资产利用效率；２、确保公司固定资产的安全完整和高效运作，关键控制点：１、固定资产购买、自制、报废、清理、转移、调拨和出租均应经过批准，并取得相应凭证；２、固定资产购置必须经过授权批准并签定合同；３、验收固定资产后，应于财务软件固定资产管理系统中维护作业建帐管理；４、固定资产登记台帐并建立固定资产目录、明细账和卡片；５、报废固定资产必须经过审核；６、定期对固定资产清点，对账实不符情况须经过批准后方可进行账务处理。

控制措施：1、明确固定资产定义：固定资产指使用期限较长，单位价值较高，并在使用过程中保持原有实物形态的资产,具体包括：１．１使用期限超过一年的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产经营有关的设备、器具、工具等。

１．２不属於生产经营主要设备的物品，单位价值在２０００元以上，并且使用期限超过两年的，也应当作为固定资产。

２、固定资产分类固定资产分四大类：房屋及建筑物、通讯及运输设备、生产设备、其他设备。

２．１房屋及建筑物，公司拥有的供经营管理使用的办公楼２．２通讯及运输设备，包括汽车、移动电话等２．３生产设备，包括实验室各项检验设备、生产机器设备等２．４其他设备，包括电脑、传真机、复印机等办公设备等。

３、固定资产购置３．１固定资产购置实行预算管理３．１．１各部门在量力而行和保证生产经营需要的前提下，在编制年度收支预算时，编制年度固定资产购置计划。

经公司董事会批准的购置计划作为年度固定资产购置额度；３．１．２各部门应严格按照公司批准的年度预算计划执行并安排固定资产购置的资金使用计划，并遵照执行；３．１．３出现预算超支或预算外的固定资产购置，按年度计划申报程序报批；３．２固定资产采购固定资产购置由各部门根据项目计划，提具申请，经讨论报公司总经理审批后由采购部进行采购。

４、固定资产计价４．１外购按照买价加上支付的运输费、保险费、包装费、安装成本和缴纳的税金等计价。