税务稽查相关文件

一、税务稽查相关文件
1.最基础最重要的税收法律法规汇集
2.中华人民共和国刑法（一）、中华人民共和国刑法（二)
3.中华人民共和国行政强制法
4.中华人民共和国行政处罚法
5.中华人民共和国行政诉讼法（2017年修正）
6.中华人民共和国税收征收管理法；中华人民共和国税收征收管理法实施
细则
7.《全国人民代表大会常务委员会关于惩治虚开、伪造和非法出售增值税
专用发票犯罪的决定》（中华人民共和国主席令第57号）
8.最高人民法院《关于适用〈全国人民代表大会常务委员会关于惩治虚开
、伪造和非法出售增值税专用发票犯罪的决定〉的若干问题的解释》（法发〔1996〕30号）
9.最高人民法院关于适用《中华人民共和国行政诉讼法》的解释（法释〔
2018〕1号）
10.《最高人民法院关于行政诉讼证据若干问题的规定》（法释〔2002〕2
1号）
11.《最高法关于审理骗税刑事案件具体应用解释》（法释〔2002〕30号
）
12.《最高人民法院关于审理偷税抗税刑事案件具体应用法律若干问题的解
释》（法释〔2002〕33号）
13.最高人民法院关于印发《关于审理行政案件适用法律规范问题的座谈会
纪要》的通知（法〔2004〕96号）
14.关于印发《最高人民检察院公安部关于公安机关管辖的刑事案件立案追
诉标准的规定(二)》的通知（公通字〔2010〕23号）
15.《最高人民检察院、公安部关于印发<最高人民检察院、公安部关于公
安机关管辖的刑事案件立案追诉标准的规定(二)的补充规定>的通知》（公通字〔2011〕47号）
16.《行政执法机关移送涉嫌犯罪案件的规定》(中华人民共和国国务院令
第310号)
17.中华人民共和国发票管理办法；中华人民共和国发票管理办法实施细则
18.《税务行政复议规则》（总局令第21号）
19.《税务部门规章制定实施办法》（国家税务总局令第45号）
20.总局令第7号（税务登记管理办法
21.总局令第9号（欠税公告办法（试行））
22.总局令第30号（网络发票管理办法）
23.总局令第43号（增值税一般纳税人登记管理办法）
24.《税收违法行为检举管理办法》（国家税务总局令第49号）
25.《检举纳税人税收违法行为奖励暂行办法》（国家税务总局财政部第1
8号令）
26.国家税务总局关于修改《税收规范性文件制定管理办法》的决定
（国家税务总局令第50号）
27.《国家税务总局关于加强增值税征收管理若干问题的通知》（国税发〔
1995〕192号）
28.国家税务总局转发《最高人民法院关于适用〈全国人民代表大会常务委
员会关于惩治虚开、伪造和非法出售增值税专用发票犯罪的决定〉的若干问题的解释》的通知（国税发〔1996〕210号）
29.国税发〔1996〕190号（税务行政处罚听证程序实施办法（试行））
30.《国家税务总局关于纳税人取得虚开的增值税专用发票处理问题的通知
》（国税发〔1997〕134号）
31.《国家税务总局关于增值税一般纳税人发生偷税行为如何确定偷税数额
和补税罚款的通知》(国税发〔1998〕066号)
32.国家税务总局关于《国家税务总局关于纳税人取得虚开的增值税专用发
票处理问题的通知》的补充通知（国税发〔2000〕182号）
33.《国家税务总局关于纳税人善意取得虚开的增值税专用发票处理问题的
通知》（国税发〔2000〕187号）
34.国税发〔2003〕47号（贯彻征管法及细则）
35.《国家税务总局关于行政机关应扣未扣个人所得税问题的批复》（国税
函〔2004〕1199号）
36.国税函〔2006〕969号（违规专票处理）2019.11.14 国家税务总局公
告2019年第38号《国家税务总局关于异常增值税扣税凭证管理等有关事项的公告》，本文第一条第（二）项和第二条自2020年2月1日起废止。

37.财税〔2006〕21号（土地增值税若干问题）
38.《国家税务总局关于诺基亚公司实行统一结算方式增值税进项税额抵扣
问题的批复》（国税函〔2006〕1211号）
39.《国家税务总局关于纳税人善意取得虚开增值税专用发票已抵扣税款加
收滞纳金问题的批复》（国税函〔2007〕1240号）
40.《国家税务总局办公厅关于呼和浩特市昌隆食品有限公司有关涉税行为
定性问题的复函》（国税办函〔2007〕513号）
41.国税函〔2008〕607号（失控专票批复）根据2019.11.14 国家税务总
局公告2019年第38号《国家税务总局关于异常增值税扣税凭证管理等有关事项的公告》，本文自2020年2月1日起废止。

42.国税发〔2008〕80号（加强普票管理）
43.《税务稽查工作规程》（国税发〔2009〕157号）
44.《出口货物劳务增值税和消费税管理办法》（总局公告2012年第24号
）
45.《国家税务总局关于纳税人虚开增值税专用发票征补税款问题的公告》
（国家税务总局公告2012年第33号）
46.《出口货物劳务增值税和消费税政策的通知》（财税〔2012〕39号）
47.《出口货物劳务增值税和消费税管理办法》（总局公告2013年第12
号公告）
48.《财政部、国家税务总局关于防范税收风险若干增值税政策的通知
》（财税〔2013〕112号）
49.《国家税务总局关于税务检查期间补正申报补缴税款是否影响偷税行为
定性有关问题的批复》（税总函〔2013〕196号）
50.《国家税务总局关于纳税人对外开具增值税专用发票有关问题的公告》
（国家税务总局公告2014年第39号）
51.国家税务总局关于印发《推进税务稽查随机抽查实施方案》的通知(税
总发〔2015〕104号)
52.最高人民法院研究室《关于如何认定以“挂靠”有关公司名义实施经营活
动并让有关公司为自己虚开增值税专用发票行为的性质》征求意见的复函（法研〔2015〕58号）
53.总局公告2016年第31号（对所得避免双重征税和防止偷漏税的协定）
54.总局公告2016年第41号（涉税信息查询管理办法）
55.总局公告2016年第50号（被盗、丢失增值税专用发票有关问题）
56.总局公告2016年第9号（完善纳税信用管理有关事项）
57.总局公告2016年第71号（信用等级对发票分类管理）
58.总局公告2016年第76号（走逃失联）根据2019.11.14 国家税务总局
公告2019年第38号《国家税务总局关于异常增值税扣税凭证管理等有关事项的公告》，本文第二条第（二）项自2020年2月1日起废止。

59.《国家税务总局关于发布<税务行政处罚裁量权行使规则>的公告》（税务
总局公告2016年第78号）
60.税总发〔2016〕71号（《税务稽查案源管理办法（试行）》）
61.税总发〔2016〕73号（随机抽查对象名录库）
62.税总发〔2016〕74号（税务稽查随机抽查执法检查人员名录库）
63.税总函〔2016〕455号(发票使用管理专项检查）。