第5章 贷款政策与管理
商业银行业务与经营管理学第5章 贷款政策与管理 - 副本
• 3.银行自身的错误，银行在对贷款发放进行分析时 可能发生错误的判断，也可能拖延协议的执行或对 协议不严格执行，这都会影响借款的按期偿还。
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第五章第五节 问题贷款的发现和处理
问题贷款的有效管理
• (2)借款人的财务状况与还款能力。 • (3)贷款文件的完整性和贷款政策的一致性。 • (4)银行对抵押和担保的控制程度。 • (5)增大对问题贷款的审查力度。
第五章 贷款政策与管理
第四节 贷款的质量评价
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第五章第四节 贷款的质量评价
贷款分类
• (1)正常类。借款人能够履行合同，有充分把握按时足额 偿还本息。
• 4.其他比率
• (1)逾期贷款余额/全部贷款余额；(2)重组贷款余额/全 部贷款余额；(3)停止计息贷款余额/全部贷款余额。
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第五章 贷款政策与管理
第五节 问题贷款的发现和处理
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第五章第五节 问题贷款的发现和处理
问题贷款产生的原因
• 1.借款人自身的因素，如不适当的财务结构对市场 和行业变化缺乏适应、管理部门薄弱、有欺诈活动 等。
• 对问题贷款的有效管理取决于两个方面：一是问题 的早期发现；二是立即采取有效的措施。
• 银行在发现问题贷款方面，可以有三条防线：信贷 员、贷款的复核和外部检查。
• (1)信贷员：信贷员比任何人更了解借款人，而且信贷员通常是第一 个检查借款人财务和其他相关信息的。因此，信贷员负有向银行有 关部门报告贷款出现问题的责任。
• (1)次级类贷款余额/全部贷款余额 • (2)可疑类贷款余额/全部贷款余额 • (3)损失类贷款余额/全部贷款余额
商业银行业务与经营综合练习题-附答案
《商业银行业务与经营》综合练习题第一章商业银行导论第一部分选择题1、最早进入中国的外国银行是（）A、浙江兴业银行B、交通银行C、东方银行D、通商银行2、（）是商业银行最基本，也是最能反映其经营活动特征的职能。
A、信用中介B、信用创造C、支付中介D、金融服务3、我国的商业银行实行的是（），而世界上大部分国家都实行此种组织形式。
A、单一银行制B、分行制C、银行控股公司制D、非银行控股公司制4、股份制商业银行的组织形式中，（）是商业银行的最高权力机构。
A、董事会B、监事会C、总稽核D、股东大会5、现代股份制商业银行的内部组织结构可以分为（）A、决策机构B、执行机构C、监管机构D、监督机构6、商业银行的管理系统由（）方面组成。
A、全面管理B、财务管理C、人事管理D、经营管理E、市场营销管理7、世界各国在对银行业进行监管时，主要内容包括（）A、银行业的准入B、银行资本的充足性C、银行的清偿能力D、银行业务活动的范围E、贷款的集中程度第二部分填空题1、在英国，早期的银行业是由发展而来的。
2、1694年，英国建立了历史上第一家资本主义股份制商业银行——，它的出现宣告了高利贷性质的银行业在社会信用领域垄断地位的结束。
3、商业银行的信用创造职能是在与职能的基础上产生的。
4、从全球商业银行来看，商业银行的外部组织形式主要有三种类型，即、和。
5、政府对银行监管的“CAMEL（骆驼）原则”具体指、、、和。
6、目前各国存款保险制度的组织形式主要有三种，即、和。
7、1894年我国的成立以后，开始正式行使对商业银行的监管职能。
而2003年12月27日，《中华人民共和国银行业监督管理法》，明确是银行业的监督管理机构。
第三部分名词解释1、信用创造2、银行控股公司制3、商业银行的外部组织形式4、商业银行的内部组织形式5、存款保险制度第四部分问答题1、商业银行在一国经济发展过程中发挥了什么样的作用？2、商业银行单一银行制有哪些优缺点？商业银行分行制有哪些优缺点？3、政府为什么要对银行业实施监管？我国政府如何对银行业实施监管？第二章商业银行的资本管理第一部分选择题1、一家银行在发展过程中，会遇到各种各样的风险，例如（）A、信用风险B、利率风险C、汇率风险D、经营风险E、流动性风险2、（），国际清算银行通过了《关于统一国际银行资本衡量和资本标准的协议》（即《巴塞尔协议》），规定12个参加国应以国际可比性及一致性为基础制定各自银行资本标准。
第五章 商业银行贷款业务管理 《商业银行经营管理实务》PPT课件
5.2.2 制定贷款政策应考虑的因素
1) 有关法律、法规和国家的财政、货币政策 2) 银行的资本金状况 3) 银行负债结构 4) 服务地区的经济条件和经济周期 5) 银行信贷人员的素质
5.2.3 贷款程序
贷款申请
贷款调查
对借款人信用评估
贷款审批
借款合同签订和担保
贷款发放
贷款检查
贷款收回
2) 按贷款的保障条件分类，商业银行贷款可以分为信用贷款、担保贷款和票据贴现 信用贷款是商业银行仅凭借款人的信誉而无须借款人提供担保发放的贷款。 担保贷款是指以某些特定的财产或信用作为还款保证的贷款。 票据贴现是商业银行贷款的一种特殊方式，它是指银行应持票人(客户)的要求，以现款买进持票人持有但尚未到期的商业票据的方式而发放的贷款。
3) 按照贷款规模分类，商业银行贷款可以分为批发贷款与零售贷款两大类 批发贷款也称为企业贷款，一般是指商业银行对个人、合伙人或公司为经营企业的目的而发放的金额较大的贷款。 零售贷款即消费者贷款，是指银行仅仅为个人消费目的而不是为经营目的所发放的贷款，包括住房消费贷款、汽车贷款、教育贷款、医疗贷款，信用卡透支等。
商业银行经营管理实务
5.1 贷款业务概述
5.1.1 贷款业务的概念 商业银行贷款是指商业银行作为贷款人按照一定的利率提供给借款人使用，并到期收回本金息的一种资金运用形式。贷款是商业银行的传统核心业务，也是商业银行最主要的盈利资产。
庄毓敏-商业银行业务与经营-第5章详解
我国中央银行的信贷政策
中国目前的信贷政策大致包含四方面内容：一是与 货币信贷总量扩张有关，政策措施影响货币乘数和货 币流动性。比如，规定汽车和住房消费信贷的首付款 比例、证券质押贷款比例等等；二是配合国家产业政 策，通过贷款贴息等多种手段，引导信贷资金向国家 政策需要鼓励和扶持的地区及行业流动，以扶持这些 地区和行业的经济发展；三是限制性的信贷政策。通 过“窗口指导”或引导商业银行通过调整授信额度、 调整信贷风险评级和风险溢价等方式，限制信贷资金 向某些产业、行业及地区过度投放，体现扶优限劣原 则。四是制定信贷法律法规，引导、规范和促进金融 创新，防范信贷风险。
第五章 贷款政策与管理
【教学内容】
•贷款的种类及及管理要点； •贷款政策； •贷款操作程序的主要内容； •贷款的质量评价和分析方法；
【目的和要求】 通过本章学习，要求学生了解贷款的重要性及 其种类划分，掌握贷款政策、贷款发放程序 、贷款质量评价等问题，同时对我国商业银 行信贷资产质量有一个全面的认识。
合法合规经营；
符合国家环保要求； 在本银行开户。
三、贷款主要种类及管理要点
活期贷款（透支）
按期限
定期贷款（短、中、长） 信用贷款 保证贷款
贷 款 种 类
按贷款方式
担保贷款
票据贴现 自营贷款
抵押贷款 质押贷款
按是否承担责任
委托贷款
• 按偿还方式、按贷款数量、按贷款用途分类
一次性偿还贷款
按偿还方式
• 中国人民银行关于进一步加强房地产信贷业务管理 的通知银发[2003]121号 • 国务院《促进产业结构调整暂行规定》和《产业结 构调整指导目录》 （2005.12） • 《国务院关于鼓励支持和引导个体私营等非公有制 经济发展的若干意见》（2005） • 银监会制定《银行开展小企业贷款业务指导意见》 2005
商业银行业务与经营考试重点
商业银行业务与经营考试重点第一章商业银行导论资本主义商业银行产生途径:1:旧的高利贷性质的银行演变；2:新兴的资产阶级按照资本主义原则组织的。
1694年英国建立了历史上第一家资本主义股份制商业银行—英格兰银行,标志着资本主义现代银行制度开始形成以及商业银行的产生。
清政府于1897年在上海成立中国通商银行,标志着中国现代银行的产生.商业银行的作用：1：信用中介；2：支付中介;3：信用创造；4：金融服务商业银行的外部组织形式及其优缺点：（简答)（1）单一银行制：又称单元银行制或独家银行制。
它的特点是银行业务完全由各自独立的商业银行经营，不设或限设分支机构.这种银行制度在美国非常普遍.优点:有利于自由竞争；有利于银行和地方政府的协调；独立性和自主性,经营灵活;管理层次少，有利于中央银行的监管。
缺点：与现代经济横向发展的趋势不协调;业务集中于某一地区或者某一行业，不利于分散风险；不易取得规模经济效益.（2）分行制：法律允许除了总行以外,在本市及国内外各地普遍设立分支机构，所有分支机构统一由总行领导指挥。
优点：分支机构众多,分布广泛，可以充分有效地利用资本，有利于保障银行的安全性;银行规模较大，易于取得规模经济效益；银行总数较少，便于宏观管理。
缺点:容易形成垄断，降低公平和效率;内部层次复杂，管理困难。
（3）银行控股公司制:是指由一个集团成立股权公司，再由该公司控制或收购两家以上的银行。
优点：银行业规避分业经营限制的桥梁；更为便利地从资本市场凑集资金，并通过关联交易获得税收好处。
监管原则：谨慎原则—-“CAMEL"原则：C：Capital 资本，最重要的是对资本充足率的监管A：Asset 资产，如资产的质量规模、结构M:Management 管理，即管理者的能力E:Earning 收益，即盈利能力L：Liquidity 清偿能力，银行满足提款和借款需求的能力存款保险制度：是指国家货币主管部门为了维护存款者利益和金融业的稳健经营与安全，规定本国金融机构必须或自愿地按吸收存款的一定比率，向专门存款保险机构交纳保险金进行投保的制度。
商业银行业务与经营第5章贷款政策与管理
举例来讲，某银行贷款余额100亿，其中正常 类90亿，关注类2亿，次级类5亿，可疑类2亿 ，损失类1亿，则其不良贷款率为（5+2+1） /100=8%。假设不计提特种准备，按照现行规 定，首先应当计提贷款一般损失准备金 =100×1%=1亿，然后按照规定比例应计提专项 贷款损失准备： 2×2%+5×25%+2×50%+1×100%=3.29亿。加上 一般准备，准备金总额应当达到4.29亿元。假 设这家银行真的按规定计提了4.29亿元，则拨 备覆盖率为4.29/（5+2+1）=53.63%。
银行在贷款管理的过程中存在哪些问题？
3、如何及时发现问题？
信贷人员：发现问题贷款的第一道防线
在定期和不定期的贷后检查中注意借款人财务和非财 务预警信号，并采取防范和控制风险的措施。 内部检查与稽核：发现问题贷款的第二道防线
外部检查：发现问题贷款的第三道防线
出现问题的早期信号：不能及时报送财务报表， 应收账款的收回延迟，存货突然增加，长期债务大 量增加，资产负债表结构的重大变化 。
案例：2008年6月，某银行三支行与科海公司签订了一份保证借 款合同，保证人是联合开发有限公司，贷款金额200万元，期限3 个月，利率6．696％。该支行于合同签订之日将贷款200万元转 于借款单位账户。该笔贷款在贷前调查报告中称：“截止2004年 4月，借款企业总资产4．6亿元，净资产1．7亿元，资产负债率 63％，规模较大，效益较好，流动比率高，还贷能力强，贷款用 途用于购置钢材兴建‘XX广场’。法人代表朱XX，商界奇人，已 编入世界名人录，具有开拓眼光。其公司属XX集团将在香港联交 所挂牌。所以，贷款风险较小。担保单位为其下属单位，未发生 过银行借款及担保情况，具有较强的担保资格。”但该笔贷款到 期后经多次催收未还，贷款到期后3个月借款企业宣告破产，虽 已起诉但收回无望。
第五章 公司客户贷款
3．通知贷款。 目的在于解决借款人临时调拨头 寸之需，它可以简化借款手续，提高效率，方便 客户。此种放款只适用在贷款银行开户、在信贷 关系中资信良好、生产经营状况正常的企业。借 款人可在批准期限及金额内多次反复使用。每次 用款时必须由借款人的授权代表在用款前电话或 口头通知银行，经银行同意后，企业填制支款凭 证送达银行。 通知放款合同项下的每笔用款期限很短，一般 不超过半个月，到期必须归还，不得延长，也不 能周转使用。凡能使用这种贷款的企业，一般可 免除提供担保。
4．活存透支贷款 ．
借款人在生产经营过程中临时性资金需求时有发生，有 些款项突然需要对外支付，向银行提出申请开立活存透支 账户，在紧急情况下随时可使用资金。办理透支贷款业务 一般有如下几个条件： （1）信誉较好的企业（基本是商业企业）； （2）当天（或数天）之内有稳定的现金回笼； （3）平时有较稳定的存款记录； （4）遵守银行的有关规定； （5）按时偿还透支后的利息。 借款人在开户行活期存款账户内与银行商定一个透支额 。 期限一般不超过12个月。利率高。
（3）客账让售。 与客账贷款恰恰相反，客账贷款是由借款 企业保留其客账的所有权，而客账让售则通 常是由借款企业将它的应收账款售给银行。 表面看来，客账让售是银行对企业应收账款 的购买，实质上是银行向借款企业融资的一 种贷款方式。
（4）出口退税账户托管贷款 ●是指商业银行为解决出口企业出口退税款 未能及时到账而出现短期资金困难，退税应收 款作为还款保证的短期流动资金贷款。 ●出口退税账户托管贷款对象为信誉良好、 没有非法逃套汇和偷骗税行为、近年内有稳定 的出口业绩、财务健全的各类出口企业。期限 最长不超过1年，贷款比例原则上最高不得超过 企业应得退税款的70%。 ●出口退税专用账户的退税款是出口企业偿 还贷款的保证，商业银行应要求企业在退税款 到位后归还该项贷款的本息，必要时商业银行 可根据贷款风险程度要求出口企业提供其他担 保。
第5章 银行贷款
非财务分析
在信用分析中，有一些影响借款人信用水平的重要
因素是很难用财务指标来量化的，而这些因素对借 款人的信用状况评价相当重要。银行必须借助非财 务分析方法更全面地、动态地了解借款人信用。非 财务分析的因素很多，包括借款人所处行业、经营 特征、管理方式等。 由于非财务分析不易使用量化的手段，因此在很多 情况下，只能凭借信贷人员的经验加以判断。信贷 人员的道德水平和专业素质往往是非财务分析是否 有效的关键。
隐含价格。为降低银行的信贷风险，银行往往对借
款人可能影响贷款安全的活动做出各种限制，比如 主营业务不得改变，在融资不得超过一定的数额， 企业的领导班子必须保持稳定等。这些内容本身不 会给银行带来货币收入，也不直接形成借款人的货 币支出，但可以降低银行的贷款风险，影响借款人 的实际成本，因此这些内容事实上也构成了银行贷 款价格的一部分。
贷后检查。贷款发放并不意味着贷款程序的终止。
银行的贷款管理人员还必须对借款人执行贷款合同 的情况进行定期或不定期的检查，以防止贷后无法 预见的不确定因素影响贷款的安全。一般来说，贷 后检查主要包括：借款人是否严格履行贷款合同的 约定，是否将资金用于指定的用途；借款人的财务 和信用状况是否发生了对贷款人不利的变化；抵押 品的状况和价值的变化等。对检查中发现的问题， 银行应根据问题的性质和严重程度，及时采取措施， 以免造成银行的实际损失。
按贷款对象划分
工商业贷款：是用于补充工业和商业企业的流 动资金的贷款。 农业贷款：是商业银行发放的与农业生产有关 的贷款。 金融机构贷款：是指商业银行对往来银行、投 资银行、外国银行、财务公司或其他金融机构 发放的贷款，一般通过规定贷款额度或签订贷 款协议进行贷款。
按贷款保障程度划分
第五章贷款业务
三、营销流程—处理拒绝
❖ 我们提供的贷款类型是短期贷款，一般来说，一 年的时间足够客户完成资金周转。
❖ 贷款目的是为了很好地把握商机，短时间内获得 收益；
❖ 贷款期限短，还款方式减少一次还本的压力，减 少利息付出，降低成本，提高收益；
❖ 建立了良好信誉度的客户，可以重新申请贷款， 手续要比上一次简单；
第五章 贷款业务
贷款业务概述 贷款定价 贷款的风险管理 几种贷款业务的要点 贷款管理制度
2020/5/5
一、贷款业务概述
1、什么是银行贷款？有哪几种分类？ 2、贷款政策包含哪几方面内容？ 3、贷款的一般程序
2020/5/5
银行贷款的含义： 是指商业银行作为贷款人按照一定的贷款原
则和政策，以还本付息为条件，将一定数量的 货币资金提供给借款人使用的一种借贷行为。
❖ 千万不要说谎；不要抱怨竞争对手；不要说其客 户的坏话；不要说闲话。
❖ 当遇到一个目标客户时，要拿出时间，用心去倾 听，并且能够为客户的问题和意见随时提供服务。
三、营销流程—寻找客户
❖在营销过程中，第一步就是为产品寻找合格的目 标客户。 ❖一旦发现了目标客户，在接触他们之前，我们需 要尽可能多的了解他们。与每一个目标客户接触 都需要花费大量的时间和精力，因此，仔细观察 每一位潜在的目标客户，以达到以下目的： ►确定销售方法，制定好销售拜访计划 ►确定什么样的产品和服务最适合这个目标客户 ►发现不需要跟进一些目标客户的原因，以节约宝
三、营销流程—处理拒绝
❖ 首先介绍还款方式是多样的，有等额本息、阶段性 等额本息、一次性还款法等。
❖ 对等额本息还款法，可向客户解释这种还款方式的 优点。
（1）可以减少客户的利息支出； （2）可以减轻一次到期还本时的压力， （3）可以享受我行的免息政策； （4）切合客户的经营特点，帮助客户理财。
商业银行经营管理复习要点重中之重(整理版)
第一章商业银行概述1商业银行性质是以追求最大限度利润为经营目标,以货币资金为经营对象,为客户提供多功能服务的金融企业. 2．商业银行的发展趋势(一）全能化现代银行：信托职能信用职能支付职能储蓄职能租赁职能投资/金融顾问职能投资银行业务或承销职能证券职能保险职能（二）集中化由于银行业竞争的加剧、金融业风险的提高，以及产业资本不断集中的要求,商业银行通过收购、兼并等手段实现规模扩张和业务多样化，打破了银行业与证券业、保险业等行业的传统界限，这种发展趋势又必然导致银行业向高度集中的方向发展。
(三）电子化一是银行内部实现了办公自动化，提高了效率。
二是商业银行借助电子技术进行金融创新，产生了大量的、各式各样的可用于转账结算的银行卡,促进了电子货币的普及。
三是电子资金转账系统大大节省了清算时间，降低了清算风险，提高了清算效率.（四)国际化原因：一是由于国际贸易的迅速发展，使得商业银行的国际业务迅猛增加，客观上要求银行把自己的服务网络通过设立海外分支机构延伸到国外；二是跨国公司在国外的急剧扩展；三是由于欧洲货币市场迅速发展,使得越来越多的商业银行把吸引海外存款当作重要的资金来源。
3．商业银行的职能（一）信用中介（二）支付中介（三）信用创造（四)金融服务（五)调节经济4．政府对银行业实施监管的内容骆驼原则是美国金融监管当局现今使用的对商业银行的全面状况进行监督、检查和评级的一种金融管理制度。
资本(充足率）资产(质量、集中度)管理（能力素质)收益(盈利能力)清偿能力（流动性监管的具体内容银行业的准人银行资本的充足性银行的清偿能力银行业务活动的范围贷款的集中程度5．商业银行经营原则的内容与要求◆安全性要求商业银行在业务活动中确保其资产、收入、信誉以及所有经营生存发展条件免遭损失，并在整个经营管理过程中采取各种有效措施,使经营风险降到最低限度。
要求保持一定比例的自有资本；实行资产分散化；合理规划贷款和投资的规模与期限结构；加强对客户的资信调查分析和经营预测；保持较高的流动性资产；遵纪守法，合规经营◆流动性要求商业银行在经营过程中，能够随时应付客户提取存款的需要,满足客户合理的贷款需求。
商业银行经营学(第六版)教学课件第五章 贷款业务
负债与贷款结构
负债与贷款的期限结构
负债与贷款的比例结构：中长期贷款占比
（55-60%）；一年期以上贷款占比<40%鼓励短 期贷款和真实票据融资
贷款集中度结构：单一客户贷款额占比不超过
资本总额10%，单一集团贷款额占比不超过15%， 前十大客户贷款额占比不超过50%；新增贷款额 度不能突破，超过者应通过组建银团贷款提供融 资
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二、贷款政策
制定贷款政策应考虑的因素
有关法律、法规和国家的财政、货币政策 银行的资本金状况 银行负债结构和贷款结构 服务地区的经济条件和经济周期 银行信贷人员的素质
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政策背景分析
外部经济形势，包括经济周期状况、国内外 市场需求状况、资本市场状况、通货膨胀趋 势、就业状况等
宏观经济政策，包括财政政策、货币政策、 产业政策、金融监管趋势等
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二、信用分析技术
财务报表分析 财务比率分析 现金流量分析 信用等级评定
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（一）财务报表分析
1、资产项目分析
（1）流动资产
——应收帐款：帐户分布、帐龄分布、抵押情况
——存 货：存货规模、保留时间、流动性状况
——有价证券：合法性、流动性、盈利性、期限及数量结构
（2）固定资产：折旧状况、投保与否、用途、变现能力
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四、贷款定价方法
目标收益率定价法 基础利率定价法 成本加成定价法 优惠加数定价法和优惠乘数定价法 保留补偿余额定价法
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目标收益率定价法
税前产权资本（目标）
收益率
贷款收益 贷款成本 应摊产权资本
贷款收益 = 贷款利息收益 - 贷款管理手续费
贷款费用 = 借款人使用的非股本资金的成本+ 办理贷款的
贷款业务商业银行业务与管理第五章.ppt
• 这种分类方式的意义：
– 有利于银行根据资金的不同使用性质安排贷款顺序。 – 有利于银行监控贷款的部门分布结构，以便银行合理安排贷
款结构，防范贷款风险。
第一节 贷款种类和政策
(四)按贷款的偿还方式分类
• 银行贷款按照其偿还方式不同，可以划分为一次性偿还和 分期偿还两种方式。
– 关注贷款 1. 指贷款的本息偿还仍然正常，但是发生了一些可能会影响 贷款偿还的不利因素。如果这些因素继续下去，则有可能 影响贷款的偿还，因此，需要对其进行关注，或对其进行 监控。
第一节 贷款种类和政策
• 次级贷款：
• 指借款人依靠其正常的经营收入已经无法偿还贷款的 本息，而不得不通过重新融资或拆东墙补西墙的办法 来归还贷款，表明借款人的还款能力出现了明显的问 题。
第一节 贷款种类和政策
– 贷款发放出去之后，贷款的日常管理对保证贷款的质量 尤为重要，故应在贷款政策中加以规定。
– 同时，银行应制定有效的贷款回收催收制度。
– 对不良贷款的管理是商业银行贷款政策的重要组成部分 。贷款发放以后，如果在贷后检查中发现不良贷款的预 警信号，或在贷款质量评估中被列入关注级以下贷款， 都应当引起充分的重视。
第一节 贷款种类和政策
7.贷款档案管理政策 – 贷款档案：是银行贷款管理过程的详细记录，体现银行 经营管理水平和信贷人员的素质，可反映贷款的质量， 甚至可以决定贷款的质量。 – 一套完整的贷款档案管理制度通常应包括以下内容： • 贷款档案的结构及其应包括的文件； • 贷款档案的保管责任人； • 明确贷款档案的保管地点，对法律文件要单独保管 ，应保存在防火、防水、防损的地方； • 明确贷款档案存档、借阅和检查制度。
庄毓敏《商业银行业务与经营》(第二版)笔记和课后习题(含考研真题)详解(5-8章)【圣才出品】
第5章贷款政策与管理5.1复习笔记一、贷款的种类及组合1．贷款的重要性在资本市场不发达的国家，资金融通活动高度依赖银行体系。
我国是典型的代表国家之一。
在这种融资结构下，国内经济的增长和衰退与银行体系贷款发放规模呈高度正相关性。
这一方面表明银行体系的功能主要靠贷款发放来体现，微观经济主体的经济活动对银行贷款也高度依赖；另一方面却存在着很大的风险，一旦经济陷入衰退或银行管理失误，不良资产的风险将会显现，反过来影响到经济的稳定与发展。
2．贷款的种类（1）按贷款的偿还期限可以分为活期贷款和定期贷款活期贷款也称通知贷款。
定期贷款是指具有固定偿还期限的贷款。
（2）按贷款的保障程度可以分为抵押贷款和信用贷款抵押贷款是以特定的担保品作为保证的贷款。
信用贷款是指完全根据借款人的信用发放的，无需任何担保品的贷款。
（3）按贷款的偿还方式可以分为一次性还清贷款和分期偿还贷款一次性还清贷款是指借款人在贷款到期时一次性还清贷款的本息，一般适用于借款金额较小、借款期限较短的贷款。
分期偿还贷款是指借款人按贷款协议的规定在还款期内分次偿还贷款。
（4）按贷款数量可分为“批发”贷款和“零售”贷款“批发”贷款是指数额较大，对工商企业、金融机构等发放的贷款。
“零售”贷款主要是指对个人发放的贷款，包括个人消费信贷、个人证券贷款等。
3．贷款的组合银行贷款组合的目的是最大程度地提高银行贷款发放的收益，降低整体贷款风险。
（1）决定某个银行贷款组合结构的首要因素是特定的市场环境。
我国地区间经济发展极不平衡，银行贷款结构差异很大，这是导致银行收益不均衡的重要原因之一。
（2）银行的经营规模同样也能决定银行的贷款组合结构。
典型的是大银行往往服务于大客户，小银行很难获得大客户，这是由它们的资金实力决定的。
二、贷款政策与程序1．贷款政策原则国际上通行一种评价借款人信誉状况的原则，即“6C”原则。
（1）品质（character）这是指借款人借款有明确的目的，并有能力按时足额偿还贷款。
银行学 第五章贷款业务 (1)
（二）贷款政策的内容 贷款业务发展战略 贷款工作规程与权限划分 贷款品种结构及地区 贷款的规模与比率控制 贷款的担保 贷款定价
（三）贷款政策内容要点
1、工作规程及权限划分 贷款工作规程指贷款业务操作的规范化程序。 贷款程序——三阶段的划分：贷前、贷中、贷后 明确规定贷款审批制度 （1）“审贷分离”制度： （2）分级审批制度：分级授权，权限逐级下降
（二）贷款调查 借款人资信状况 1、信用分析：是商业银行在发放贷款之前，对债务 人的道德品格、资本实力、经营能力、担保抵押 品及环境状况进行系统分析，以确定是否给予贷 款及相应贷款条件的分析评估过程。 5C标准：品德、 能力、 资本、 状况、 抵押品
2、财务报表分析： 资产项目 重点分析项目包括：
资本： 一是了解企业资本是否存在虚假成份，掌握企 业资本真实的保障程度 二是分析企业资本的结构，了解资本稳定性的 程度 三是考察企业是否按规定补充自有资本，防止 企业在经营过程中变成无资本企业
损益表项目的分析 一是了解企业销售成本、销售收入、各项费用的 真实性 二是采取纵向和横向比较的方法，将损益表上的 各项指标与上年度、同行业、同等条件的其他企 业进行比较
可疑贷款：借款人无法足额偿还贷款本息，即使
执行抵押或担保，也肯定要造成一部分损失，只 是因为存在借款人重组、兼并、合并、抵押物处 理和未决诉讼等待定因素，损失金额的多少还不 能确定，贷款损失的概率在50%-75%之间。
损失贷款：指借款人已无偿还本息的可能，无论 采取什么措施和履行什么程序，贷款都注定要损 失了，或者虽然能收回极少部分，但其价值也是 微乎其微，从银行的角度看，也没有意义和必要 再将其作为银行资产在账目上保留下来，对于这 类贷款在履行了必要的法律程序之后应立即予以 注销，其贷款损失的概率在75%-100%。
第五章 贷款业务
三、票据贴现 （一） 票据贴现的概念与特点 （二） 票据贴现的操作要点 票据贴现贷款的期限和额度 贴现实付金额=贴现汇票的票面金额贴现实付金额=贴现汇票的票面金额-贴现利息 贴现利息=贴现汇票票面金额×实际贴现天数 ×日 贴现利息=贴现汇票票面金额× 贴现率（月贴现率/30 /30） 贴现率（月贴现率/30） 注意： 注意： 贴现期限： 贴现期限：指票据从贴现之日起至到期日止的时 间。 具体算法：算头不算尾，满月不论大小月一律按 具体算法：算头不算尾， 30天计算 不足一个月的按实际天数计算。 天计算， 30天计算，不足一个月的按实际天数计算。
第四节 贷款信用风险管理 二、信用分析技术
（一） 财务报表分析 （二） 现金流量分析 （三） 财务比率分析
三、企业财务比率分析
⑴反映企业短期偿债能力的比率 ⑵长期偿债能力（杠杆比率）
⑶资产运作效率比率分析 ⑷反映企业盈利能力的比率
三、贷款损失的控制与处理 （一） 贷款分类 正常贷款。 1．正常贷款。借款人能够履行合同，没有足够理由怀疑贷款本 息不能按时足额偿还。 关注贷款。借款人偿还贷款本息没有问题，但潜在的问题如 2．关注贷款 果发展下去将会影响贷款的偿还。本息损失概率不超过30％。 次级贷款。 3．次级贷款。指缺陷已经很明显的贷款，正常经营收人已不足 以保证还款，需要通过出售、变卖资产或对外融资，乃至执行 抵押担保来还款。本息损失概率30％—50％。 可疑贷款。 4．可疑贷款。指已经肯定要发生一定损失的贷款，只是因为 存在借款人重组、兼并、合并、抵押物处理和诉讼未解决等待 定因素，损失金额还不能确定。本息损失概率50％。70％。 损失贷款。 5．损失贷款。这类贷款全部或大部分已经损失。在采取一切 可能措施和法律措施后，仍不能偿还。本息损失概率90％-100 ％。
商银-第五章 贷款政策与管理
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解读6C原则
character 品质 capacity 能力 cash 现金
collateral 严重人品问题or前科，不予放款 法律上有资格和能力
用借款者的预期现金流量来测量 有时也做capital解读，反映承担风险能力
违约时的还款保证 该资产需要兼具流动性和保值性
抵押
control
未经特别批准的贷款，金额超过资本金不得高 于25%
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贷款政策
7. 贷款定价 贷款价格的构成： 贷款利率 贷款承诺费 补偿余额 隐含价格
贷款承诺费：指银行对已经承诺贷给顾客而顾客尚没有使用的 那部分资金收取的费用。 补偿余额：是应银行要求，借款人保持在银行的一定数量的活 期存款和低利率定期存款。
特定的市场环境 独特的经营理念 银行的经营规模 不同的社会责任
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贷款的分类
短期贷款
偿还期限
活期贷款 （通知贷款）
定期贷款
中期贷款
长期贷款
保障程度
抵押贷款
担保品 易销售 金额小 期限短
数额大 面向企业 机构
信用贷款
信誉好 大公司 金额大 期限长
面向个人 抵押贷款 为主
偿还方式
一次性还 清贷款
分期偿还 贷款
经济周期波动
道德风险 客观原因 个人职业变化 预防贷款质量恶化
禁止性、限制性的：规定融资限额，各种禁止 最低补偿余额和管理质量 或限制事项。 对存款人的国际结算交单、结售汇等做出某些 义务性的：规定借款人必须遵守的特别条款， 防止因借款者经营状况的重大变化给银行造成 限制性规定。 损失。
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§3 贷款审查
阅读并思考 1. 贷款审查的原因
贷款工作制度范本
贷款工作制度范本第一章总则第一条为规范贷款业务操作，防范信贷风险，提高贷款决策水平和审议效率，根据相关法律法规和内部管理制度，制定本制度。
第二条本制度适用于我行（以下简称“银行”）各类贷款业务，包括个人贷款、企业贷款、信用卡贷款等。
第三条银行设立贷款委员会（以下简称“贷委会”），负责贷款业务的审议、决策和监督。
贷委会成员由银行高级管理人员、相关部门负责人及外部专家组成。
第四条贷款业务应遵循依法合规、审慎经营、风险可控、公平竞争的原则。
第二章贷款申请与受理第五条贷款申请者应具备以下条件：（一）具有完全民事行为能力的自然人、法人或其他组织；（二）信用状况良好，无重大不良信用记录；（三）具有还款能力，还款来源合法稳定；（四）用途符合国家法律法规和政策规定；（五）银行规定的其他条件。
第六条贷款申请者应向银行提交以下材料：（一）贷款申请书；（二）身份证明、法人资格证明或其他组织资格证明；（三）还款能力证明；（四）贷款用途证明；（五）同意提供抵质押或担保的证明；（六）银行要求提供的其他材料。
第三章贷款调查与审查第七条银行收到贷款申请后，应进行调查和审查，确保贷款申请者符合贷款条件，贷款用途合法合规，还款来源稳定可靠。
第八条贷款调查内容包括：（一）贷款申请者的信用状况；（二）贷款申请者的还款能力；（三）贷款用途及合规性；（四）抵质押物或担保的合法性、价值及优先受偿权；（五）其他可能影响贷款决策的因素。
第九条贷款审查应依据贷款调查结果，对贷款申请者的信用状况、还款能力、贷款用途等进行综合评估，形成审查意见。
第四章贷款审批与发放第十条贷款审批应遵循分级审批、权责明确、审批时限的原则。
第十一条贷款审批人应根据贷款审查意见、贷款政策及风险控制要求，作出是否同意贷款的决策。
第十二条贷款发放应严格按照审批意见进行，确保贷款资金用于合法合规用途。
第五章贷款管理与监督第十三条银行应建立健全贷款管理制度，对贷款业务进行持续监督，确保贷款资金安全。
商业银行经营学第五章贷款业务
对某一特定旳客户来说，其贷款利率为：
贷款利率＝优惠利率（涉及多种成本和银行预期利润）＋ 违约风险溢价（贴水）＋期限风险溢价（贴水）
教授提议旳风险等级和风险溢价
风险等级 无风险 风险小 原则风险
风险溢价 0 0.25 0.5
单。银行分析，发放及监督这项贷款旳非资金经营成本 大约为300万旳3%，为了补偿该笔贷款可能发生违约风 险旳损失为2%，银行预期旳利润水平为1%，那么该笔贷 款旳利率应该是多少？
贷款利率＝8%＋3%＋2%＋1%＝14%
4.价格领导模型定价法（优惠加数定价法和优惠乘数定价 法）
西方商业银行普遍使用旳贷款定价措施。
第五章 贷款业务
第二节 贷款定价
贷款定价原则
利润最大化原则 扩大市场份额原则 确保贷款安全原则 维护银行形象原则
贷款价格旳构成
贷款利率 一定时期客户向贷款人支付旳贷款利息与贷款本金之比率。 它是贷款价格旳主体，也是贷款价格旳主要内容。
贷款承诺费 指银行对已承诺贷给顾客而顾客没有使用旳那部分资金收 取旳费用。
3.票据贴现－是贷款旳一种特殊方式。银行应客户旳要求， 以现金或活期存款买进客户持有旳未到期旳商业票据旳方 式发放旳贷款。
Hale Waihona Puke 按贷款旳用途分类1.按照贷款对象旳部门，分为工业贷款、商业贷款、农业 贷款、科技贷款和消费贷款。
2.按照贷款旳详细用途，分为流动资金贷款和固定资产贷 款。
按贷款旳偿还方式分类
4.借款人旳信用及与银行旳关系 借款人旳信用情况主要指借款人旳偿还能力和偿还意愿。 借款人与银行旳关系指借款人与银行旳正常旳业务关系。
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要分析借款人的资信状况，而且要分析担保人的资 信状况
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▪ （3）抵押贷款： ▪ 按规定的抵押方式以借款人的财产作为抵押
发放的贷款 ▪ 特点：风险小，银行回收贷款有财产保证，
手续复杂 ▪ 依据提供的保障程度划分贷款种类,可以使银
行依据借款人的财务状况和经营发展业绩选 择不同的贷款方式,以提高贷款的安全系数。
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▪ （2）定期贷款： ▪ 有固定偿还期限的贷款 ▪ 按偿还期限的长短分为： ▪ 短期贷款（1年以内），用于企业周
围性贷款或临时性贷款 ▪ 中期贷款（1-5 年），如汽车消费信
贷等 ▪ 长期贷款（5 年以上），如固定资产
更新贷款、大修理贷款等
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▪ 特点：还款期限是即定的，利率较高， 流动性差，形式呆板
存单、债券等作为抵押，取得短期贷款。
▪
（4）设备抵押，以机械设备、车辆、船舶等作为担保向银
行取得定期贷款。
▪
（5）不动产抵押，即借款人提供如：土地、房屋等不动产
抵押，取得贷款。
▪
（6）人寿保险单抵押，是指在保险金请求权上设立抵押权，
它以人寿保险合同的退保金为限额，以保险单为抵押，对被保
险人发放贷款。 10
▪ 定期贷款通常分两部分偿还： ▪ 1、借款者按贷款时双方规定的期
限逐期按定额偿付利息。 ▪ 2、在贷款期限届满时一次偿还本
金。
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▪ （3）透支：
▪ 指活期存款客户依照合同向银行透支的 款项
▪ 透支规模主要取决于货币供应量的变 动
▪ 银行透支的分类
▪ 1、抵押透支，透支时提供抵押品的。
▪ 2、信用透支，不提供抵押品的，通常 多是信用透支。
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抵押贷款的分类
▪ 在我国，目前实行的抵押贷款，根据抵押品的范围，大致可以 分为六类：
▪
（1）存货抵押，又称商品抵押，指用工商企业掌握的各种
货物，包括商品、原材料，在制品和制成品抵押，向银行申请
贷款。
▪
（2）客账抵押，是客户把应收账款作为担保取得短期贷款。
▪
（3）证券抵押，以各种有价证券如：股票、汇票、期票、
额、期限、利率等代为发放、监督使用并协助收回的贷款。贷款人(受
托人)只收取手续费,不承担贷款风险。特定贷款,是指经国务院批准并
对贷款可能造成的损失采取相应补救措施后责成国有独资商业银行发
放的贷款。
▪
(2)短期贷款、中期贷款和长期贷款。短期贷款,是指贷款期限在一
质押贷款与抵押贷款的区别
▪ 抵押贷款，指按规定的抵押方式以借款人或 第三人的财产作为抵押物发放的贷款。
▪ 质押贷款，指按规定的质押方式以借款人 或第三人的动产或权利作为质物发放的贷款。
▪ 最简单的讲： ▪ 抵押贷款是指以不转移债务人或第三人提供
的财产的占有现状，仅以此作为担保物的贷 款形式； ▪ 质押贷款是指债务人或第三人将其动产或权 利凭证移交借款银行占有，并以此作为贷款 担保的贷款形式。
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▪ 3.按贷款的偿还方式分类:一次性偿还、分期 偿还
▪ 一次性偿还
是指借款人在贷款到期日一次性还清贷款，其利 息可以分期支付，也可以在归还本金时一次性付清。
▪ 分期偿还贷款
是指借款人按规定的期限分次偿还本金和支付利息 的贷款。
▪ 意义：按贷款偿还方式划分贷款种类，一方 面有利于银行监测贷款到期和贷款收回情况， 准确预测银行头寸的变动趋势；另一方面， 也有利于银行考核利息率，加强对应收利息 的管理。
▪ 3、同业透支，银行同业间相互融通资 金的透支。
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▪ 2、按贷款保障条件分类：信用贷款、担保贷款、 抵押贷款
▪ （1）信用贷款：指银行完全凭客户的信誉而无需 提供抵押物或第三者保证而发放的贷款
▪ 特点：风险较大，银行收取较高的利息，并严格 把握借款人条件
▪ 在总贷款中的比重：10% 左右 ▪ （2）担保贷款：指以第三者的信用和财产作还款
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附录1：我国的银行贷款种类
▪ 1996年6月由中国人民银行颁布的《贷款通则》中,将贷款分类如下:
▪
(1)自营贷款、委托贷款和特定贷款。自营贷款,是指贷款人以合法
方式筹集的资金自主发放的贷款,其风险由贷款人承担,并由贷款人收回
本金和利息。委托贷款,是指由政府部门、企事业单位及个人等委托人
提供资金,由贷款人(即受托人)根据委托人确定的贷款对象、用途、金
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▪ 4、按贷款的用途分类——工商企业贷款、 农业贷款、科技贷款、消费贷款等
▪ 这种分类方式的意义： ➢有利于银行根据资金的不同使用性质安 排贷款顺序。 ➢有利于银行监控贷款的部门分布结构， 以便银行合理安排贷款结构，防范贷款 风险。
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▪ 5、按贷款质量或风险程度分类——正常 贷款、关注贷款、次级贷款、可疑贷款和 损失贷款
第五章 贷款政策与管理
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第五章 贷款政策与管理
▪ 贷款的种类及组合 ▪ 贷款政策与程序 ▪ 贷款审查 ▪ 贷款的质量评价 ▪ 有问题贷款的发现和处理 ▪ 我国商业银行信贷资产管理现状
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第一节 贷款的种类及组合
▪ 一、贷款的概念和种类 ▪ （一）贷款的概念
贷款是商业银行作为贷款人按照一定的贷 款原则和政策，以还本付息为条件，将一 定数量的货币资金提供给借款人使用的一 种借贷行为。这种借贷行为由贷款的对象、 条件、用途、期限、利率和方式等因素构 成。贷款是商业银行最重要的资产业务， 大致要占其全部资产业务的60%左右。
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（二）贷款的种类
▪ 1.按贷款期限划分：活期贷款、定期贷款、 透支
▪ （1）活期贷款：
▪ 也称通知贷款,指在贷款发放时不确定偿还期限， 可以随时由银行发出通知收回的贷款
▪ 特点：
▪ 1.对银行来讲，这种贷款较定期贷款灵活，只要 银行资金紧张,则可随时通知借款人收回贷款。
▪ 2.而对借款人来讲，由于偿还期的不确定性，一 旦项目资金投入生产，银行突然通知收回，造成被 动，影响企业的业务运营，但这种贷款利率较低。
▪ 五级分类法的核心是贷款归还的可能性， 意义在于：
▪ 有利于加强贷款的风险管理，提高贷款 的质量
▪ 有利于金融监管当局对银行进行有效的 监管
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▪ 此外，贷款的种类还可按信贷资金的 来源划分为自营贷款和委托贷款；按 贷款发放的对象分为企业贷款和个人 贷款；按照贷款的偿还方式可区分为 一次性偿还贷款、分期偿还贷款；按 具体用途划分又有流动资金贷款和固 定资金贷款等。