商业银行业务与经营管理学第5章 贷款政策与管理 - 副本

• 2.借款人外界的因素,经济环境的变化、政府约束、 自然灾害和工艺过时等都会改变借款人的处境，从 而影响其还款能力。
• 3.银行自身的错误，银行在对贷款发放进行分析时 可能发生错误的判断，也可能拖延协议的执行或对 协议不严格执行，这都会影响借款的按期偿还。
19
第五章第五节 问题贷款的发现和处理
问题贷款的有效管理
• (2)借款人的财务状况与还款能力。 • (3)贷款文件的完整性和贷款政策的一致性。 • (4)银行对抵押和担保的控制程度。 • (5)增大对问题贷款的审查力度。
第五章 贷款政策与管理
第四节 贷款的质量评价
12
第五章第四节 贷款的质量评价
贷款分类
• (1)正常类。借款人能够履行合同，有充分把握按时足额 偿还本息。
• 4.其他比率
• (1)逾期贷款余额/全部贷款余额；(2)重组贷款余额/全 部贷款余额；(3)停止计息贷款余额/全部贷款余额。
17
第五章 贷款政策与管理
第五节 问题贷款的发现和处理
18
第五章第五节 问题贷款的发现和处理
问题贷款产生的原因
• 1.借款人自身的因素，如不适当的财务结构对市场 和行业变化缺乏适应、管理部门薄弱、有欺诈活动 等。
• 对问题贷款的有效管理取决于两个方面：一是问题 的早期发现；二是立即采取有效的措施。
• 银行在发现问题贷款方面，可以有三条防线：信贷 员、贷款的复核和外部检查。
• (1)信贷员：信贷员比任何人更了解借款人，而且信贷员通常是第一 个检查借款人财务和其他相关信息的。因此，信贷员负有向银行有 关部门报告贷款出现问题的责任。
• (1)次级类贷款余额/全部贷款余额 • (2)可疑类贷款余额/全部贷款余额 • (3)损失类贷款余额/全部贷款余额
• 2.(正常类贷款余额+关注类贷款余额)/全部贷款余额：这 一比率反映的是贷款的总体安全程度。当然，也可以分 别反映: • (1)正常类贷款余额/全部贷款余额； • (2)关注类贷款余额/全部贷款余额。
借款人支付出现困难，并难以按市场条件获得新资金；借款人不能偿还对 次级类 其他债权人的债务；借款人内部管理问题未解决，妨碍债务的及时足额偿
还；借款人采取隐瞒事实等不正当手段套取贷款。
借款人处于停产、半停产状态；固定资产贷款项目处于停缓状态；借款人 可疑类 已资不抵债；银行已诉诸法律来收回贷款；贷款经过重组仍然逾期，或仍
贷款分类程序
第五章第四节 贷款的质量评价
贷款分类的结果
主要特征
正常类 借款人有能力履行承诺，并对贷款的本金和利息进行全额偿还，没有问题 贷款。
关注类
净现金流量减少；借款人销售收入、经营利润在下降，或净值开始减少， 或出现流动性不足的征兆；借款人的一些关键财务指标低于行业平均水平 或有较大下降；借款人的还款意愿差，不与银行积极合作；贷款的抵押品、 质押品价值下降；银行对抵押品失去控制；银行对贷款缺乏有效的监督等。
4
第五章第一节 贷款的种类及组合
贷款的组合
• 银行贷款组合的目的是最大限度地提高银行贷款 发放的收益，降低整体贷款风险。
• 决定某个银行贷款组合结构的首要因素是特定的 市场环境。各地区产业发展的特点也会在一定程 度上反映到银行的贷款结构中，导致贷款的集中 问题，跨地区的贷款业务可以在一定程度上缓解 这种集中问题。
• 如果抵押品的处置和担保人都无法完成还款义务， 企业破产清算就成为必然的选择。
• 通过破产清偿银行债务并不能保证银行不受损失，甚 至有时破产也是债务人逃避债务的一种方式。
• 即使借款人破产清算，银行仍可能遭受贷款损失， 这部分损失的贷款就成为银行的呆账。
• 但在银行账上被注销的贷款并不意味着现实中已经完 全无法收回，其中有一部分贷款仍是有希望收回的。
• (2)关注类。尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但是 存在一些可能对偿还产生不利影响的因素。
• (3)次级类。借款人的还款能力出现了明显的问题，依靠 其正常经营收入已无法保证足额偿还本息。
• (4)可疑类。借款人无法足额偿还本息，即使执行抵押或 担保，也肯定要造成一部分损失。
• (5)损失类。在采取所有可能的措施和一切必要的法律程 序之后，本息仍然无法收回，或只能收回极少部分。
早期的财务信号
• 一笔贷款在变成银行的真实损失之前会有一段时间，银行 要善于从早期信号中尽早发现问题，特别是那些财务信号。 早期的财务信号主要有:
• (1)杠杆作用。负债权益比率是最容易发现问题的指标，当这一比 率超过行业平均值时，就应引起银行的注意。
• (2)获利能力。企业经营的目的是获利，当借款人没有足够的获利 能力时，银行就要对该借款人的生存能力表示怀疑了。衡量企业 获利能力的指标有很多，但总资产收益率指标也许是最好的。
然不能正常归还本息，还款状况没有得到明显改善等。
损失类
借款人无力还款，抵押品价值低于贷款额；抵押品价值不确定；借款人已 彻底停止经营活动；固定资产贷款项目停止时间很长，复工无望等。
15
第五章第四节 贷款的质量评价
银行整体贷款质量指标
• 1.不良贷款余额/全部贷款余额：不良贷款是次级类、可 疑类、损失类三类贷款的总称。不良贷款余额与全部贷 款余额的比例可以说明银行贷款质量的恶化程度。如果 进行细致的划分,还可以用以下比率:
• (1)企业管理风格的改变。这涉及企业的管理能力，如有无充分的 计划、有无管理发展的能力、重要的人事变动等。
• (2)行业、市场或产品的变化。企业管理层的一项主要责任是预期 和计划未来的变化。银行要确信借款人的管理层能够清楚地认识 到自己所处的环境变化并去预测这些变化。
• (3)信息获取的变化。银行应从借款人那里获得的财务数据发生拖 延或不充分以及银行只能勉强获得这些信息就是不好的征兆。
的质量标准等。
第五章第二节 贷款政策与Байду номын сангаас序
贷款政策的基本内容
• 贷款政策是指银行指导和规范贷款业务，管理和控制信用风 险的各项方针、措施和程序的总称，是银行从事贷款业务的 准则。银行的经营规模、经营方式、经营品种、所处的市场 环境不同，贷款政策也会有所不同，但基本包括以下内容：
• 1.贷款业务的发展战略；2.贷款审批的分级授权； • 3.贷款的期限和品种结构；4.贷款发放的规模控制； • 5.关系人贷款政策；6.信贷集中风险管理政策； • 7.贷款定价；8.贷款的担保政策； • 9.贷款档案的管理政策；10.贷款的审批和管理程序； • 11.贷款的日常管理和催收政策；12.对所有贷款质量评价的标准； • 13.对不良贷款的处理。
• 当不能选择追加资金方案时，银行和企业还可以协商制定一个 双方同意的政策。该政策包括以下几个方面: • (1)减债程序和时间限制；(2)增加抵押品、担保人、第二抵 押；(3)索取财务报告；(4)立即监控抵押品和借款人；(5)建 立损失—安全点。
23
第五章第五节 问题贷款的发现和处理
问题贷款的清算
第五章 贷款政策与管理
第一节 贷款的种类及组合
3
第五章第一节 贷款的种类及组合 贷款的种类
• 按贷款的偿还期限分类：活期贷款和定期贷款。
• 定期贷款可以分为短期贷款、中期贷款和长期贷款三种。
• 按贷款的保障程度分类：抵押贷款和信用贷款。 • 按贷款的偿还方式分类：一次性还清贷款和分期偿
还贷款。 • 按贷款数量分类：“批发”贷款和“零售”贷款。
9
第五章 贷款政策与管理
第三节 贷款的审查
10
第五章第三节 贷款的审查
贷款审查的原因及原则
• 原因：贷款发放后，借款人主客观因素的变化 会导致借款质量发生变化，贷款审查能帮助银 行及时发现贷款质量变化、防止贷款质量恶化。
• 原则：
• (1)定期对所有类型的贷款进行审查，大笔贷款的 审查周期较短，小笔贷款可以随机抽样审查。
• 银行的经营规模同样也能决定银行的贷款组合结 构，典型的是大银行往往服务于大客户，小银行 很难获得大客户。
5
第五章 贷款政策与管理 第二节 贷款政策与程序
6
第五章第二节 贷款政策与程序
贷款政策的原则
• “6C”原则：国际上通行一种评价借款人信誉状况的原则， 是指品质(character)、能力(capacity)、现金(cash)、抵押 (collateral)、环境(conditions)和控制(control)。
• 品质：借款人借款有明确的目的，并有能力按时足额偿还贷款。 • 能力：借款人具有申请借款的资格和行使法律义务的能力。 • 现金：现金流能体现偿还贷款的能力。 • 抵押：抵押资产的质量是银行关注的核心问题。 • 环境：借款人或行业的近期发展趋势、经济周期的变化对借款
人的影响等。 • 控制：法律的改变、监管当局的要求和一笔贷款是否符合银行
• 资本市场发达的国家，资金脱媒现象严重，银行失去 了大量的优质客户，而在多数资本市场不发达的国家， 资金融通活动高度依赖银行体系，我国是典型的代表 国家之一。
• 我国商业银行的贷款活动占到银行总资产的三分之二 左右，带来的收益占银行总收入的四分之三甚至更多， 同时银行业的风险也主要集中在信贷领域。监管部门 的监管重点是贷款管理。
• (2)贷款复核：贷款复核并不经常进行，对一笔贷款的检查可能每年 只有一次。尽管这种方法可能很有效，但往往不够及时。
• (3)外部检查：如果外部检查时查出了问题贷款，通常就太晚了。此 时，借款人已无力还款，以至于银行的种种约束力都失效。因此， 及早并快速地发现问题贷款是至关重要的。
20
第五章第五节 问题贷款的发现和处理
8
第五章第二节 贷款政策与程序
贷款政策的决策程序
• 贷款决策不是简单的贷与不贷。 一旦贷款项目可以接受，银行 将决定贷款的数额、期限、还 款安排、价格及其他贷款条件。 这一决策过程如右图所示。