《增值税纳税申报表附列资料(二)》(本期进项税额明细)
增值税纳税申报表-附表二(空)
金额单位：元至角分 税额
本期进项税转出额 其中： 免税货物用 非应税项目用、集体福利、个人消费 非正常损失 按简易征收办法征税货物用 免抵退税办法出口货物不得抵扣进项税额 纳税检查调减进项税额 未经认证已抵扣的进项税额 红字专用发票通知单注明的进项税额
税额 ——
（一）认证相符的防伪税控增值税专用发票 期初已认证相符但未申报抵扣 本期认证相符且本期未申报抵扣 期末已认证相符但未申报抵扣 其中：按照税法规定不允许抵扣 （二）非防伪税控增值税专用发票及其他扣税凭证 其中：海关进口增值税专用缴款书 农产品收购发票或者销售发票 废旧物资发票 运输费用结算单据 6%征收率 期认证相符的全部防伪税控增值税专用发票 期初已征税款挂帐额 期初已征税款余额 代扣代缴税额
注： 第1栏=第2栏+第3栏=第23栏+第35栏-第25栏；第2栏=第35栏-第24栏；第3栏=第23栏+第24栏-第25栏；第4栏等于第5栏至第10栏之和； 第12栏=第1栏+第4栏+第11栏；第13栏等于第14栏至第21栏之和；第27栏等于第28栏至第34栏之和。
填表日期：2010年8月10日 一、申报抵扣的进项税额 栏次 1=2+3 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 二、进项税额转出额 项目 栏次 13 14 15 16 17 18 19 20 21 三、待抵扣进项税额 项目 栏次 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 四、其他 项目 栏次 35 36 37 38 —— —— —— —— —— —— 份数 金额 —— —— —— —— 份数 —— 金额 —— 税额 份数 金额
附件3 :
增值税纳税申报表附列资料（表二）
（本期进项税额明细） 税款所属时间：2010年7月
增值税纳税申报空表(一般纳税人)
免抵退税办法出口货物及试点服务不得抵扣进项税额18
增值税纳税申报表附列资料（二）
（本期进项税额明细）
税款所属时间： 年 纳税人名称：（公章） 一、申报抵扣的进项税额 项目 （一）认证相符的税控增值税专用发票 其中：本期认证相符且本期申报抵扣 前期认证相符且本期申报抵扣 （二）非防伪税控专用发票及其他扣税凭证 其中：海关进口增值税专用缴款书 农产品收购发票或者销售发票 代扣代缴税收缴款凭证 运输费用结算单据 其中：货运增值税专用发票 货运专用发票 其他运输费用结算单据 1 2 3 4=5+6+7+8+9-10 5 6 7 8 8-1 8-2 8-3 9 10 （三）进项税额抵扣证明 当期申报抵扣进项税额合计 项目 本期进项税转出额 其中：免税货物劳务及试点服务用 非应税项目用、集体福利、个人消费 非正常损失 按简易征收办法征税货物、劳务及试点服务用 其中：差额纳税转出进项税额 纳税检查调减进项税额 未经认证抵扣的税额 红字专用发票通知单注明的进项税额 上期留抵税额抵减欠税 上期留抵税额退税进项税额 项目 （一）认证相符的防伪税控增值税专用发票 期初已认证相符但未申报抵扣 本期认证相符且本期未申报抵扣 期末已认证相符但未申报抵扣 按照税法规定不允许抵扣 （二）非防伪税控专用发票及其他扣税凭证 其中：海关进口增值税专用缴款书 农产品收购发票或者销售发票 代扣代缴税收缴款凭证 运输费用结算单据 24 25 26 27 28 29=30至33之和 30 31 32 33 34 四、其他 项目 本期认证相符的税控增值税专用发票 代扣代缴税额 35 36 —— —— 栏次 份数 金额 税额 —— 13 14 15 16 17 18-1 19 20 21 22 23 三、待抵扣进项税额 栏次 份数 —— 金额 —— 税额 —— 11 12=1+4+11 二、进项税额转出额 栏次 税额 —— —— —— —— —— —— —— —— —— —— —— —— 栏次 份数 金额 税额 月 日至 年 月 日 金额单位：元至角分
申报表附列资料(表二)
TS215增值税纳税申报表附列资料（表二）增值税纳税申报表附列资料（表二）（本期进项税额明细）税款所属时间：年月一、申报抵扣的进项税额项目栏次份数金额税额（一）认证相符的防伪税控增值税专用发票 1其中：本期认证相符且本期申报抵扣 2前期认证相符且本期申报抵扣 3（二）非防伪税控增值税专用发票及其他扣税凭证 4其中：17％税率 513％税率或扣除率 610％扣除率77％扣除率86％征收率94％征收率10（三）期初已征税款11 ——当期申报抵扣进项税额合计12二、进项税额转出额项目栏次税额本期进项税转出额13其中：免税货物用14非应税项目用15非正常损失16按简易征收办法征税货物用17免抵退税办法出口货物不得抵扣进项税额18纳税检查调减进项税额19未经认证已抵扣的进项税额2021三、待抵扣进项税额项目栏次份数金额税额（一）认证相符的防伪税控增值税专用发票22 ———期初已认证相符但未申报抵扣23本期认证相符且本期未申报抵扣24期末已认证相符但未申报抵扣25其中：按照税法规定不允许抵扣26（二）非防伪税控增值税专用发票及其他扣税凭证27其中：17％税率2813％税率或扣除率2910％扣除率307％扣除率316％征收率324％征收率3334四、其他项目栏次份数金额税额本期认证相符的全部防伪税控增值税专用发票35期初已征税款挂帐额36 ——期初已征税款余额37 ——代扣代缴税额38 ——填表说明：以下为涉及出口货物“免抵退”税申报项目填报内容，其他项目请根据申报的有关规定填报：第18项“免抵退税办法出口货物不得抵扣进项税额”，填写根据当期“免抵退”税出口货物销售额与征退税率之差计算的“免抵退税不得免抵和抵扣税额”。
第18栏应≥0，如<0，则按0填报，并且《生产企业出口货物免抵退税申报汇总表》有“结转下期免抵退不得免征和抵扣税额抵减额”。
增值税纳税申报表附件资料(表二)(本期进项税额明细)
纳税人名称：（公章）
增值税纳税申报表附列资料（表二）
（本期进项税额明细）
税款所属时间：2020-07-01至2020-07-31
填表日期：金额单位：元至角分
一、申报抵扣的进项税额
项 目
栏 次
份 数
金 额
税 额
（一）认证相符的防伪税控
增值税专用发票
1=2+3
0
0.00
0.00
其中：本期认证相符且本期
申报抵扣
2
0
0.00
0.00
前期认证相符且本期申报抵
扣
3
0
0.00
0.00
（二）其他抵扣凭证
4=5+6+7+8a+8b
0
0.00
0.00
其中：海关进口增值税专用
缴款书
5
0
0.00
0.00
农产品收购发票或者销售发
票
6
0
0.00
0.00
代扣代缴税收缴款凭证
7
0
--
0.00
加计扣除农产品进项税额
8a
--
--
34
-
-
-
四、其他
项 目
栏 次
份 数
金 额
税 额
本期认证相符的税控增值税
专用发票
35
0
0.00
0.00
代扣代缴税额
36
--
--
0.00
0.00
其他
8b
0
0.00
0.00
（三）本期用于购建不动产
的扣税凭证
9
0
0.00
0.00
2.5.3增值税申报表(一般纳税人附列资料(二)(本期进项税额明细))19.8.1
4=5+6+7+8a+8b
其中：海关进口增值税专用缴款书
5
农产品收购发票或者销售发票
6
代扣代缴税收缴款凭证
7
加计扣除农产品进项税额
8a
其他
8b
（三）本期用于购建不动产的扣税凭证
9
（四）本期用于抵扣的旅客运输服务扣税凭证 10
（五）外贸企业进项税额抵扣证明
11
当期申报抵扣进项税额合计
12=1+4+11
税务实务系列（增值税申报表）
一般纳税人附列资料（二）
本期进项税额明细
王锋
增值税申报表 2019版
分类
内容
法规依据
1. 增值税纳税申报表（一般纳税人适用）
2. 增值税纳税申报表附列资料(一)(本期销售情况明细)
一 3. 增值税纳税申报表附列资料(二)(本期进项税额明细) 般
国家税务总局公告2019年第15号
份数
—— ——
金额
—— —— ——
税额
4. 第4栏“（二）其他扣税凭证”：反映本期申报抵扣的除增值税专用发票
之外的其他扣税凭证的情况。具体包括：海关进口增值税专用缴款书、农产品收
购发票或者销售发票（含农产品核定扣除的进项税额）、代扣代缴税收完税凭证
、加计扣除农产品进项税额和其他符合政策规定的扣税凭证。该栏应等于第5至
（二）其他扣税凭证
4=5+6+7+8a+8b
其中：海关进口增值税专用缴款书
5
农产品收购发票或者销售发票
6
代扣代缴税收缴款凭证
7
加计扣除农产品进项税额
8a
其他
建筑业《增值税纳税申报表(一般纳税人适用)》及其附列资料填写示例
增值税纳税申款所属时间： 年 纳税人名称：（公章） 一、申报抵扣的进项税额 项目 （一）认证相符的增值税专用发票 其中：本期认证相符且本期申报抵扣 前期认证相符且本期申报抵扣 （二）其他扣税凭证 其中：海关进口增值税专用缴款书 农产品收购发票或者销售发票 代扣代缴税收缴款凭证 其他 （三）本期用于购建不动产的扣税凭证 （四）本期不动产允许抵扣进项税额 （五）外贸企业进项税额抵扣证明 当期申报抵扣进项税额合计 项目 本期进项税额转出额 其中：免税项目用 集体福利、个人消费 非正常损失 简易计税方法征税项目用 免抵退税办法不得抵扣的进项税额 纳税检查调减进项税额 红字专用发票信息表注明的进项税额 上期留抵税额抵减欠税 上期留抵税额退税 其他应作进项税额转出的情形 项目 （一）认证相符的增值税专用发票 期初已认证相符但未申报抵扣 本期认证相符且本期未申报抵扣 期末已认证相符但未申报抵扣 其中：按照税法规定不允许抵扣 （二）其他扣税凭证 其中：海关进口增值税专用缴款书 农产品收购发票或者销售发票 代扣代缴税收缴款凭证 其他 24 25 26 27 28 29=30至33之和 30 31 32 33 34 四、其他 项目 本期认证相符的增值税专用发票 代扣代缴税额 35 36 栏次 份数 6 —— 金额 161700.85 —— 税额 24189.15 —— 2 2 2 1700.85 1700.85 1700.85 289.15 289.15 289.15 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 三、待抵扣进项税额 栏次 份数 —— 金额 —— 税额 —— 1=2+3 2 3 4=5+6+7+8 5 6 7 8 9 10 11 12=1+4-9+10+11 二、进项税额转出额 栏次 13=14至23之和 税额 1 1 —— —— 5 —— 1000 100000 —— —— 91000 22230 30 17000 10200 1 1000 30 栏次 份数 5 5 金额 190000 190000 税额 29000 29000 月 日至 年 月 日 金额单位：元至角分
增值税纳税申报表附列资料(二)
—— —— ——
份数 ——
份数 ——
金额
金额单位：元至角分 税额
—— ——
—— ——
税额
金额 ——
税额 ——
——
金额 ——
税额
项目 （一）认证相符的增值税专用发票
期初已认证相符但未申报抵扣 本期认证相符且本期未申报抵扣 期末已认证相符但未申报抵扣
其中：按照税法规定不允许抵扣 （二）其他扣税凭证
其中：海关进口增值税专用缴款书 农产品收购发票或者销售发票 代扣代缴税收缴款凭证 其他
项目 本期认证相符的增值税专用发票 代扣代缴税额
纳税人名称：（公章）
Hale Waihona Puke 增值税纳税申报表附列资料（二）
（本期进项税额明细） 税款所属时间： 年 月 日至 年 月 日
一、申报抵扣的进项税额
项目
栏次
份数
（一）认证相符的增值税专用发票 其中：本期认证相符且本期申报抵扣 前期认证相符且本期申报抵扣
（二）其他扣税凭证 其中：海关进口增值税专用缴款书 农产品收购发票或者销售发票 代扣代缴税收缴款凭证 加计扣除农产品进项税额 其他
（三）本期用于购建不动产的扣税凭证 （四）本期不动产允许抵扣进项税额 （五）外贸企业进项税额抵扣证明 当期申报抵扣进项税额合计
项目 本期进项税额转出额 其中：免税项目用
集体福利、个人消费 非正常损失 简易计税方法征税项目用 免抵退税办法不得抵扣的进项税额 纳税检查调减进项税额 红字专用发票信息表注明的进项税额 上期留抵税额抵减欠税 上期留抵税额退税 其他应作进项税额转出的情形
1=2+3 2 3 4=5+6+7+8a+8b 5 6 7 8a 8b 9 10 11 12=1+4-9+10+11
4,《增值税纳税申报表附列资料(二)》(本期进项税额明细)
《增值税纳税申报表附列资料（二）》（本期进项税额明细）填写说明（一）“税款所属时间”“纳税人名称”的填写同主表。
（二）第1至12栏“一、申报抵扣的进项税额”：分别反映纳税人按税法规定符合抵扣条件，在本期申报抵扣的进项税额。
1.第1栏“（一）认证相符的增值税专用发票”：反映纳税人取得的认证相符本期申报抵扣的增值税专用发票情况。
该栏应等于第2栏“本期认证相符且本期申报抵扣”与第3栏“前期认证相符且本期申报抵扣”数据之和。
2.第2栏“其中：本期认证相符且本期申报抵扣”：反映本期认证相符且本期申报抵扣的增值税专用发票的情况。
本栏是第1栏的其中数，本栏只填写本期认证相符且本期申报抵扣的部分。
适用取消增值税发票认证规定的纳税人，当期申报抵扣的增值税发票数据，也填报在本栏中。
3.第3栏“前期认证相符且本期申报抵扣”：反映前期认证相符且本期申报抵扣的增值税专用发票的情况。
辅导期纳税人依据税务机关告知的稽核比对结果通知书及明细清单注明的稽核相符的增值税专用发票填写本栏。
本栏是第1栏的其中数，只填写前期认证相符且本期申报抵扣的部分。
4.第4栏“（二）其他扣税凭证”：反映本期申报抵扣的除增值税专用发票之外的其他扣税凭证的情况。
具体包括：海关进口增值税专用缴款书、农产品收购发票或者销售发票（含农产品核定扣除的进项税额）、代扣代缴税收完税凭证和其他符合政策规定的抵扣凭证。
该栏应等于第5至8栏之和。
5.第5栏“海关进口增值税专用缴款书”：反映本期申报抵扣的海关进口增值税专用缴款书的情况。
按规定执行海关进口增值税专用缴款书先比对后抵扣的，纳税人需依据税务机关告知的稽核比对结果通知书及明细清单注明的稽核相符的海关进口增值税专用缴款书填写本栏。
6.第6栏“农产品收购发票或者销售发票”：反映本期申报抵扣的农产品收购发票和农产品销售普通发票的情况。
执行农产品增值税进项税额核定扣除办法的，填写当期允许抵扣的农产品增值税进项税额，不填写“份数”“金额”。
增值税纳税申报表附列资料( 二 )( 本期进项税额明细)
9CM*3CM条形码A 0 6 4 8 8增 值 税 纳 税 申 报 表 附 列 资 料 （ 二 ）（ 本 期 进 项 税 额 明 细 ）税款所属时间：年 月 日至 年 月 日纳税人名称：(公章)金额单位：元至角分<纳税人盖公章区>《增值税纳税申报表附列资料（二）》（本期进项税额明细）填写说明（一）“ 税款所属时间”“ 纳税人名称” 的填写同主表。
（二）第1至12栏“ 一、申报抵扣的进项税额” ：分别反映纳税人按税法规定符合抵扣条件，在本期申报抵扣的进项税额。
1..第1栏“（一）认证相符的增值税专用发票”：反映纳税人取得的认证相符本期申报抵扣的增值税专用发票情况。
该栏应等于第2栏“ 本期认证相符且本期申报抵扣” 与第3栏“ 前期认证相符且本期申报抵扣” 数据之和。
2..第2栏“ 其中：本期认证相符且本期申报抵扣”：反映本期认证相符且本期申报抵扣的增值税专用发票的情况。
本栏是第1栏的其中数，本栏只填写本期认证相符且本期申报抵扣的部分。
适用取消增值税发票认证规定的纳税人，当期申报抵扣的增值税发票数据，也填报在本栏中。
3..第3栏“ 前期认证相符且本期申报抵扣”：反映前期认证相符且本期申报抵扣的增值税专用发票的情况。
辅导期纳税人依据税务机关告知的稽核比对结果通知书及明细清单注明的稽核相符的增值税专用发票填写本栏。
本栏是第1栏的其中数，只填写前期认证相符且本期申报抵扣的部分。
4..第4栏“（二）其他扣税凭证”：反映本期申报抵扣的除增值税专用发票之外的其他扣税凭证的情况。
具体包括：海关进口增值税专用缴款书、农产品收购发票或者销售发票（含农产品核定扣除的进项税额）、代扣代缴税收完税凭证和其他符合政策规定的抵扣凭证。
该栏应等于第5至8栏之和。
5..第5栏“ 海关进口增值税专用缴款书”：反映本期申报抵扣的海关进口增值税专用缴款书的情况。
按规定执行海关进口增值税专用缴款书先比对后抵扣的，纳税人需依据税务机关告知的稽核比对结果通知书及明细清单注明的稽核相符的海关进口增值税专用缴款书填写本栏。
增值税纳税申报表附列资料(表二)(本期进项税额明细)_201009_1(WHITE001的冲突版本)
第13栏＝第14栏至第21栏之和；
金额 -
税额
第27栏＝第28栏至第34栏之和。
栏次 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33
份数 -
金额 -
税额 -
34
项目 本期认证相符的全部防伪税控增值税专用发票 代扣代缴税额
四、其他
栏次 35 36
份数 -
注：第1栏=第2栏+第3栏=第23栏+第35栏－第25栏； 第2栏=第35栏－第24栏； 第3栏=第23栏+第24栏－第25栏； 第4栏等于第5栏至第10栏之和； 第12栏＝第1栏+第4栏+第11栏；
3
(二)非防伪税控增值税专用发票及其他扣税凭证
4
其中：海关进口增值税专用缴款书
5
农产品收购发票或者销售发票
6
废旧物资发票
7
运输费用结算单据
8
6%征收率
9
4%征收率
10
(三)外贸企业进项税额抵扣证明
11
当期申报抵扣进项税额合计
12
二、进项税额转出额
份数
0 0 0 0
0
金额 -
税额 0.00 0.00 0.00
项目
栏次
本期进项税转出额
13
其中：免税货物用
14
非应税项目、集体福利、个人消费用
15
非正常损失
16
按简易征收办法征税货物用
17
免抵退税办法出口货物不得抵扣进项税额
18
纳税检查调减进项税额
19
红字专用发票通知单注明的进项税额
20
上期留底税额抵减欠税
增值税纳税申报表附列资料（表二）
空增值税纳税申报表附列资料表二
税额
金额 0.00 0.00 0.00 0.00
税额 0.00 0.00 0.00 0.00
------------------0.00 额
------------0.00
0.00
金额 -------
税额 -------
0.00
0.00
-------------
-------------
金额 -------------------
增值税纳税申报表附列资料（表二） 增值税纳税申报表附列资料（表二）
（本期进项税额明细） 本期进项税额明细）
税款所属时间： 201008 填表时间： 20100906 纳税人名称： 金额单位：元至角分 一、申报抵扣的进项税额 项目 栏次 份数 （一）认证相符的防伪税控增值税专用发票 1＝2+3 0 其中：本期认证相符且本期申报抵扣 2＝35-24 0 前期认证相符且本期申报抵扣 3＝23+24-25 0 （二）非防伪税控增值税专用发票及其他扣税凭证 4＝5+6…+10 0 其中：海关进口增值税专用缴款书 5 农产品收购发票或者销售发票 6 废旧物资发票 7 运输费用结算单据 8 6％征收率 9 ------4％征收率 10 ------（三）外贸企业进项税额抵扣证明 11 ------当期申报抵扣进项税额合计 12=1+4+11 0 二、进项税额转出额 项目 栏次 本期进项税转出额 13=14+15…+21 其中：免税货物用 14 非应税项目用、集体福利、个人消费 15 非正常损失 16 按简易征收办法征税货物用 17 免抵退税办法出口货物不得抵扣进项税额 18 纳税检查调减进项税额 19 未经认证已抵扣的进项税额 20 红字专用发票通知单注明的进项税额 21 三、待抵扣进项税额 项目 栏次 份数 （一）认证相符的防伪税控增值税专用发票 22 ------期初已认证相符但未申报抵扣 23 本期认证相符且本期未申报抵扣 24 期末已认证相符但未申报抵扣 25 其中：按照税法规定不允许抵扣 26 （二）非防伪税控增值税专用发票及其他扣税凭证 27=28+29…+34 0 其中：海关进口增值税专用缴款书 28 农产品收购发票或者销售发票 29 废旧物资发票 30 运输费用结算单据 31 6％征收率 32 ------4％征收率 33 ------34 四、其他 项目 栏次 份数 本期认证相符的全部防伪税控增值税专用发票 35 期初已征税款挂帐额 36 ------期初已征税款余额 37 ------代扣代缴税额 38 -------
增值税纳税申报表附列资料表二
（本期进项税额明细）
税款所属时间：年月
纳税人名称：（公章）填表日期：年月日金额单位：元至角分
一、申报抵扣的进项税额项目来自栏次份数金额
税额
（一）认证相符的防伪税控增值税专用发票
1
其中：本期认证相符且本期申报抵扣
2
前期认证相符且本期申报抵扣
3
（二）非防伪税控增值税专用发票及其他扣税凭证
第27栏等于第28栏至第34栏之和。
---------
期初已征税款余额
37
---------
---------
代扣代缴税额
38
---------
---------
注：第1栏=第2栏+第3栏=第23栏+第35栏-第25栏；第2栏=第35栏-第24栏；
第3栏=第23栏+第24栏-第25栏；第4栏等于第5栏至第10栏之和；
第12栏=第1栏+第4栏+第11栏；第13栏等于第14栏至第21栏之和；
4
其中：17%税率
5
13%税率或扣除率
6
10%扣除率
7
7%扣除率
8
6%征收率
9
4%征收率
10
（三）期初已征税款
11
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当期申报抵扣进项税额合计
12
二、进项税额转出额
项目
栏次
税额
本期进项税转出额
13
其中：免税货物用
14
非应税项目用
15
非正常损失
16
按简易征收办法征税货物用
17
免抵退税办法出口货物不得抵扣进项税额
增值税纳税申报表附列二本期进项税额明细
增值税纳税申报表附列二本期进项税额明细 Company number【1089WT-1898YT-1W8CB-9UUT-92108】《增值税纳税申报表附列资料（二）》（本期进项税额明细）填写说明（一）“税款所属时间”“纳税人名称”的填写同主表。
（二）第1至12栏“一、申报抵扣的进项税额”：分别反映纳税人按税法规定符合抵扣条件，在本期申报抵扣的进项税额。
1.第1栏“（一）认证相符的增值税专用发票”：反映纳税人取得的认证相符本期申报抵扣的增值税专用发票情况。
该栏应等于第2栏“本期认证相符且本期申报抵扣”与第3栏“前期认证相符且本期申报抵扣”数据之和。
2.第2栏“其中：本期认证相符且本期申报抵扣”：反映本期认证相符且本期申报抵扣的增值税专用发票的情况。
本栏是第1栏的其中数，本栏只填写本期认证相符且本期申报抵扣的部分。
适用取消增值税发票认证规定的纳税人，当期申报抵扣的增值税发票数据，也填报在本栏中。
3.第3栏“前期认证相符且本期申报抵扣”：反映前期认证相符且本期申报抵扣的增值税专用发票的情况。
辅导期纳税人依据税务机关告知的稽核比对结果通知书及明细清单注明的稽核相符的增值税专用发票填写本栏。
本栏是第1栏的其中数，只填写前期认证相符且本期申报抵扣的部分。
4.第4栏“（二）其他扣税凭证”：反映本期申报抵扣的除增值税专用发票之外的其他扣税凭证的情况。
具体包括：海关进口增值税专用缴款书、农产品收购发票或者销售发票（含农产品核定扣除的进项税额）、代扣代缴税收完税凭证和其他符合政策规定的抵扣凭证。
该栏应等于第5至8栏之和。
5.第5栏“海关进口增值税专用缴款书”：反映本期申报抵扣的海关进口增值税专用缴款书的情况。
按规定执行海关进口增值税专用缴款书先比对后抵扣的，纳税人需依据税务机关告知的稽核比对结果通知书及明细清单注明的稽核相符的海关进口增值税专用缴款书填写本栏。
6.第6栏“农产品收购发票或者销售发票”：反映本期申报抵扣的农产品收购发票和农产品销售普通发票的情况。
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附件2
增值税纳税申报表附列资料（二）
（本期进项税பைடு நூலகம்明细）
税款所属时间： 年 纳税人名称：（公章） 一、申报抵扣的进项税额 项目 （一）认证相符的增值税专用发票 其中：本期认证相符且本期申报抵扣 前期认证相符且本期申报抵扣 （二）其他扣税凭证 其中：海关进口增值税专用缴款书 农产品收购发票或者销售发票 代扣代缴税收缴款凭证 加计扣除农产品进项税额 其他 （三）本期用于购建不动产的扣税凭证 （四）本期不动产允许抵扣进项税额 （五）外贸企业进项税额抵扣证明 当期申报抵扣进项税额合计 1=2+3 2 3 4=5+6+7+8a+8b 5 6 7 8a 8b 9 10 11 12=1+4-9+10+11 二、进项税额转出额 项目 本期进项税额转出额 其中：免税项目用 集体福利、个人消费 非正常损失 简易计税方法征税项目用 免抵退税办法不得抵扣的进项税额 纳税检查调减进项税额 红字专用发票信息表注明的进项税额 上期留抵税额抵减欠税 上期留抵税额退税 其他应作进项税额转出的情形 栏次 13=14至23之和 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 三、待抵扣进项税额 项目 （一）认证相符的增值税专用发票 期初已认证相符但未申报抵扣 本期认证相符且本期未申报抵扣 期末已认证相符但未申报抵扣 其中：按照税法规定不允许抵扣 （二）其他扣税凭证 其中：海关进口增值税专用缴款书 农产品收购发票或者销售发票 代扣代缴税收缴款凭证 其他 24 25 26 27 28 29=30至33之和 30 31 32 33 34 四、其他 项目 本期认证相符的增值税专用发票 代扣代缴税额 35 36 —— —— 栏次 份数 金额 税额 —— 栏次 份数 —— 金额 —— 税额 —— 税额 —— —— —— —— —— —— —— 栏次 份数 金额 税额 月 日至 年 月 日 金额单位：元至角分