IS01XX公司内部审计管理制度(2020年九月整理).doc
内部审计管理制度
内部审计管理制度第一篇：内部审计管理制度内部审计管理制度1总则1.1目的为改进公司质量管理、加强风险管控、提高内部运营管理水平，实现公司内部审计管理工作的标准化，依据国家相关法律法规、客户要求、公司流程制度，制定本管理制度。
1.2审计宗旨1）公正、客观、实事求是地开展审计评估工作2）预防潜在风险、分析问题、提供解决方案1.3内部审计定义本制度所称内部审计，是指由公司内部机构或人员对公司内部控制与风险管理的有效性、财务制度与公司内部管理规定的规范性、信息的真实性与完整性以及经营活动的效率与效果等开展的一种评价活动。
1.4内部审计原则1.闭环管理：审计、披露、查处、整改、后续审计2.独立性原则：独立行使内部审计职权，审计标准、过程、评估结论不受其他部门或个人的干涉，对总裁办及董事长负责并报告工作。
3.回避性原则：审计人员与审计对象或被审计单位（部门）有利害关系的，应事先申明不得参与该项内部审计工作，应当回避4.保密性原则：审计人员应当保守在执行业务中知道的商业秘密，在内部审计工作中取得的资料不得用于与审计无关的目的5.实事求是原则：审计室及审计人员办理审计事项时应当依据事实、客观公正进行审计活动1.5适用范围及时限1.依据标准法规要求进行的主营业务活动风险和管理执行符合度、缺失原因的追溯审计。
2.对外尽职审计和第三方投融资审计。
3.可根据实际情况，对被审计单位实施定期、不定期、随时审计。
2内部审计机构2.1内部审计机构组成及素质要求内部审计组由总裁办、总经办、财务部组成审计组长：财务内控组长：流程质量组长：重大事件/事故组长：审计成员：临时成员：审计组可根据内部审计工作需要，从公司其他部门临时抽调人员组成审计组公司内部审计设内部审计组，接受总裁办与董事长的监督与指导，向总裁办与董事长负责。
2.2审计人员素质要求1.内部审计人员素质要求：应熟悉公司业务、胜任工作，应具有与审计工作相适应的审计、会计、经济管理等相关专业知识和业务能力。
内部审计管理制度范文(三篇)
销售高手的必备技能与客户建立长期合作关系与合作伙伴关系一、引言在竞争激烈的市场环境下，销售人员需要具备卓越的销售技能，与客户建立长期合作关系和合作伙伴关系成为提高销售绩效的重要手段。
本文将从以下几个方面介绍销售高手所需的必备技能，帮助销售人员更好地与客户建立长期合作关系与合作伙伴关系。
二、了解客户需求与客户建立长期合作关系的关键在于满足客户的需求。
销售人员需要通过深入了解客户的行业、需求和痛点，以便提供符合客户期望的解决方案。
他们应该具备全面的产品知识以及对市场趋势的敏锐洞察力，以便为客户提供有价值的建议和推荐。
三、沟通与倾听技巧销售人员在与客户建立长期合作关系过程中，必须具备优秀的沟通和倾听技巧。
他们应该主动与客户对话，了解客户的意见和想法，并及时反馈。
同时，销售人员应该倾听客户的需求和需求变化，以便及时调整销售策略和解决方案，从而与客户建立更加紧密的合作关系。
四、建立信任和信誉信任是客户与销售人员建立长期合作关系的基石。
销售人员应该保持诚信和透明，始终遵守承诺，并向客户提供高质量的产品和服务。
此外，通过建立良好的信誉和口碑，销售人员可以扩大客户的信任，使客户对合作的价值更加认可，从而促进长期合作关系的发展。
五、积极解决问题在与客户建立长期合作关系的过程中，难免会遇到各种问题和挑战。
销售人员应该以积极的态度应对问题，并灵活地寻找解决方案。
他们应该主动与客户沟通，理解客户的困难和需求，并协助客户解决问题。
通过积极解决问题，销售人员可以加深客户对其价值的认知，从而增强长期合作关系的稳定性。
六、注重售后服务销售一次产品只是开启与客户长期合作的第一步，售后服务才是维系合作关系的关键。
销售人员应该关注客户的使用情况和反馈，及时提供售后支持和解决方案。
他们应该建立健全的售后服务体系，确保客户在使用产品过程中获得及时的帮助和支持。
通过优质的售后服务，销售人员可以增强客户的忠诚度，促进长期合作关系的稳定发展。
内部审计管理制度范文
内部审计管理制度范文第一章总则第一条为规范内部审计工作，提升内部审计效能，加强风险控制，提高公司整体经营管理水平，根据《公司法》《内部控制基本规范》等法律法规，制定本制度。
第二条公司内部审计管理制度是公司内部控制制度的重要组成部分，是公司内部控制体系的关键环节。
第三条公司内部审计管理制度适用于公司内部审计部门及所有被审计对象。
第二章内部审计部门设置和职责第四条公司设立内部审计部门，其主要职责是负责进行公司内部审计工作。
第五条内部审计部门应当制定内部审计工作计划，明确工作目标、范围和重点。
第六条内部审计部门应当按照公司内部审计管理制度的要求，对公司各项业务活动进行审计检查，发现问题及时提出改进意见。
第七条内部审计部门应当对公司内部控制制度的有效性进行评估，及时发现内部控制漏洞并提出改进建议。
第三章内部审计工作程序第八条内部审计部门应当依据内部审计工作计划，确定审计对象和审计周期。
第九条内部审计部门应当采取适当的方法和手段进行审计工作，包括文件审核、实地查看、调查访谈等。
第十条内部审计部门应当及时编制审计报告，报告内容应当真实客观，结论准确明确，建议具体切实。
第十一条审计报告应当送达被审计对象，并按照相关程序进行复核，确保报告准确无误。
第十二条被审计对象应当对内部审计报告提出意见，并按照要求整改问题。
第四章内部审计监督第十三条公司董事会应当加强对内部审计工作的监督，并定期进行内部审计工作评估。
第十四条公司董事会应当建立内部审计委员会，负责审计工作的监督与协调。
第十五条内部审计委员会应当定期召开会议，研究审计工作进展情况，提出改进建议。
第五章内部审计报告第十六条内部审计报告应当按照规定程序送达公司董事会，董事会立即对审计报告进行审查。
第十七条公司董事会应当对内部审计报告的内容真实性、准确性进行审查，并及时向被审计对象提出改进建议。
第十八条被审计对象应当认真对待内部审计报告的意见和建议，认真整改存在的问题，确保审计工作的有效开展。
公司内部审计管理制度.doc
公司内部审计管理制度第一章总则第一条为加强公司内部审计监督，使审计工作制度化、法制化，根据国家审计法规，结合实际情况。
制定本办法第二章审计机构和人员第二条内部审计机构和人员方案为：1.设立一个有若干专职人员的审计部门；2.附属财务部，配有专职审计师；3.无机构、全职员工，聘用外部兼职审计师。
根据发展规划，公司逐步形成了多层次、多功能。
审计监督体系第三条内部审计人员应具备一定的政治素质、审计职称、专业知识+审计经验。
第四条内部审计人员必须依法审计、忠于职守、坚持原则、客观公正、廉洁奉公、不滥用职权、徇私舞弊、玩忽职守。
公司对审计人员的工作进行奖惩。
第五条内部审计人员应当按照审计程序工作，对审计事项保密，未经批准不得披露。
第六条内部审计人员依法行使职权，受法律保护。
任何部门、任何个人不得阻挠或打击报复。
第三章审计对象的范围和依据、第七条内部审计对象：1.公司职能部门、员工；2.全资子公司、分公司、控股公司；3.公司控股企业的居民；4.总经理认为需要检查的其他事项和人员。
第八条内部审计范围：1.与财务收支相关的经济活动；2.财务计划执行和决算；3.公司资产使用、管理、维护和增值；4.基本建设项目预算、决算的真实合法性；5.国家金融法律、法律法规执行情况；6.公司领导离任的经济责任；7.管理活动、行政活动；8.其他认定事项。
第九条内部审计基础：1.国家法律、法规、政策；2.公司规章制度；3.公司管理政策、计划、目标；4.其他相关标准。
第四章审计的类型和方法第十条公司内部审计包括：1.财政收支审计。
监督检查合法性、真实性。
2.项目审计。
被审计单位和人员违反公司经济纪律的审计和调查。
3.特别审计。
包括：(1)管理审核。
审核被审核单位管理活动的效率。
(2)效益审计。
基于财务收支审计，审计经济活动效益、合理性。
(3)任期审计。
被审计单位负责人任职期间履职审计。
(4)审计调查。
公司常见问题专项调查。
第十一条公司内部审计方法：1.提交(交付)审计。
内部审计工作管理制度范文(三篇)
内部审计工作管理制度范文一、总则1.为规范和加强内部审计工作，提升企业内部控制水平，制定本《内部审计工作管理制度》（以下简称“本制度”）。
2.本制度适应企业内部审计工作的实际情况，明确各类内部审计活动的组织、实施和监督职责，确保内部审计工作的有效性和专业性。
3.本制度适用于企业内所有内部审计人员，包括全职内部审计人员和兼职内部审计人员。
二、内部审计工作组织1.企业应设立内部审计部门或委托专业机构进行内部审计，确保内部审计工作独立性和专业性。
2.内部审计部门的职责包括：（1）策划、组织和实施内部审计计划；（2）对企业内部控制进行评估和监督，提出改进建议；（3）审计企业日常经营活动的合规性、风险管理和财务状况等情况；（4）提供内部审计报告和建议意见，协助企业改进管理水平；（5）监督内部审计工作的执行情况，确保审计结果的可靠性和有效性。
3.内部审计部门应由经验丰富的审计专业人员组成，具备必要的审计技能和知识。
三、内部审计工作计划1.内部审计部门应根据企业的实际情况和风险特征，制定年度内部审计工作计划，并报企业领导层和内部审计委员会备案。
2.内部审计工作计划应包括但不限于以下内容：（1）审计对象：审计涉及的业务部门或项目；（2）审计范围：审计的具体内容和审计期限；（3）审计目标：审计的目的和重点；（4）审计方法：审计的方法和技术手段；（5）审计人员：参与审计的人员和责任分工。
四、内部审计工作程序1.内部审计工作程序是保证内部审计工作质量和效果的重要保障。
2.内部审计工作程序包括但不限于以下几个环节：（1）确定审计目标和范围；（2）制定审计计划和任务分工；（3）收集和分析相关信息和数据；（4）进行现场调查和核实；（5）编制审计报告和提出改进建议；（6）跟踪审计结果的执行情况。
五、内部审计工作报告1.内部审计工作报告是内部审计工作成果的重要呈现形式。
2.内部审计工作报告应包括但不限于以下内容：（1）审计背景和目的；（2）审计范围和对象；（3）审计发现和问题分析；（4）审计结论和建议意见；（5）改进措施和时间表。
内部审计管理制度范文(3篇)
内部审计管理制度范文第一章总则第一条为了规范公司内部审计工作，提高内部审计工作质量，明确内部审计人员职责，发挥内部审计强化企业内部控制、改善企业经营管理、提高企业经济效益的作用，保护投资者的合法权益，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国审计法》、《企业内部控制基本规范》、《公司章程》以及其他相关法律、法规及规定，结合本公司的实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于对公司各内部机构及与财务报告相关的所有业务环节所进行的内部审计工作。
第三条本制度所称内部审计，是指由公司内部机构或人员依据国家有关法律法规和本制度的规定，对公司内部控制和风险管理的有效性、财务信息的真实性、准确性和完整性以及经营活动的效率和效果等开展的一种评价活动。
第四条本制度所称内部控制，是指公司董事会、监事会、高级管理人员及其他有关人员为实现下列目标而提供合理保证的过程：1、企业经营管理合法合规；2、保障公司资产的安全；3、财务报告及相关信息真实完整；4、提高经营效率和效果；5、促进企业实现发展战略。
第五条公司董事会应当对内部控制制度的建立健全和有效实施负责，重要的内部控制制度应当经公司董事会审议通过。
公司董事会及其全体成员应当保证内部控制相关信息披露内容的真实、准确、完整。
第二章内部审计机构、人员、职责、权限和工作原则第六条公司设立审计部，负责公司内部审计。
审计部受公司董事会领导，在公司董事会审计委员会指导下独立开展工作，审计部向公司董事会审计委员会报告工作，提交给公司管理层的各类审计报告、审计问题的整改计划和整改情况须同时报送公司董事会审计委员会。
第七条公司董事会审计委员会的主要职责1、监督及评估外部审计机构工作；2、指导内部审计工作，监督内部审计制度制定及其实施；3、批准审计部的年度内部审计工作计划；4、批准审计部的年度审计工作报告；5、审阅公司的财务报告并对其发表意见；6、评估内部控制的有效性；7、对认为必须采取措施改善的事项向董事会报告，并提出建议；8、协调公司管理层、内部审计部门及相关部门与外部审计机构的沟通；9、公司董事会授权的其他事宜及相关法律法规中涉及的其他事项。
内部审计管理制度(2020年版)
XX有限公司内部审计管理制度（2020年版）第一章总则第一条为加强对公司的内部监督和风险控制，充分发挥内部审计作用，促进企业健康持续发展，根据《中华人民共和国审计法》、《中国内部审计准则》、《审计署关于内部审计工作的规定》（审计署令第 11 号）、《广东省内部审计工作规定》、《广州市国资委关于监管企业内部审计管理暂行办法》（穗国资审〔2014〕2 号）、《广州市国资委关于进一步加强市属国有企业内部审计监督工作的意见的通知》（穗国资审〔2017〕13 号）等国家相关法律法规，结合公司实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于公司内部审计部门开展内部审计工作。
第三条本制度所称内部审计，是指公司内部审计部门依据国家相关法律法规、公司财务、会计准则和上级集团管理规定，对本公司的财务收支、经济活动、内部控制、风险管理实施独立、客观的监督、评价和建议，以促进公司完善治理、实现目标的活动。
第二章内部审计部门和人员管理第四条公司设独立内部审计部门（审计监察部）。
内部审计部门不得与公司财务部门合署设立，内部审计部门应明确分管内部审计工作的负责人和承担内部审计工作职责的工作人员，确保内部审计工作的独立性。
第五条内部审计部门应当在公司主要负责人直接领导下开展内部审计工作，向其负责并报告工作，公司内部审计部门同时接受集团审计部的业务指导和监督，对集团审计部的统筹安排应积极配合、贯彻落实。
第六条公司应选派政治素质好、熟悉审计业务、思想作风过硬的人员从事内部审计。
公司应配备专职（兼职）内审人员，数量须满足有效开展内审工作及实现分级复核的要求。
内部审计人员应当具备内部审计岗位所必备的专业知识和业务能力，严格遵守相关法律法规、本制度和内部审计职业规范，忠于职守，做到独立、客观、公正、保密。
公司应当支持和保障内部审计部门通过多种途径开展继续教育，提高内部审计人员的职业胜任能力。
公司应当保障内部审计部门和内部审计人员依法依规独立履行职责，任何单位和个人不得打击报复。
公司企业内部审计管理制度
一、总则第一条为加强公司内部审计工作，规范内部审计行为，提高审计质量，根据《中华人民共和国审计法》、《中国内部审计准则》等法律法规，结合公司实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于公司内部审计机构及其工作人员。
第三条内部审计工作应遵循以下原则：（一）依法审计原则：内部审计工作应依法进行，严格执行国家审计法规和公司内部审计制度。
（二）独立审计原则：内部审计机构及其工作人员应保持独立性，不受其他部门和个人干预。
（三）客观公正原则：内部审计工作应客观公正，实事求是，对审计事项进行公正评价。
（四）注重实效原则：内部审计工作应注重实效，提高审计成果的应用价值。
二、内部审计机构及职责第四条公司设立内部审计机构，负责组织实施内部审计工作。
第五条内部审计机构的主要职责：（一）制定内部审计工作计划和年度审计项目；（二）组织实施内部审计项目，对审计发现的问题提出整改意见；（三）跟踪审计整改情况，确保审计整改措施落实到位；（四）参与公司内部控制体系的建立和完善；（五）开展审计培训和宣传教育工作；（六）其他与内部审计相关的职责。
三、内部审计范围及内容第六条内部审计范围包括：（一）财务收支审计；（二）经济责任审计；（三）内部控制审计；（四）风险管理审计；（五）其他需要审计的事项。
第七条内部审计内容主要包括：（一）财务报表的真实性、合规性和完整性；（二）内部控制制度的健全性和有效性；（三）风险管理措施的实施情况；（四）公司治理结构的合规性和有效性；（五）其他需要审计的内容。
四、内部审计程序第八条内部审计程序包括：（一）立项：根据公司内部审计工作计划和年度审计项目，确定审计立项；（二）准备：收集审计资料，编制审计方案，确定审计人员；（三）实施：开展现场审计，收集审计证据，进行数据分析；（四）报告：编写审计报告，提出审计意见和建议；（五）整改：跟踪审计整改情况，确保审计整改措施落实到位。
五、内部审计工作要求第九条内部审计工作要求：（一）严格执行审计程序，确保审计质量；（二）严格遵守审计纪律，保守公司商业秘密；（三）加强与各部门的沟通协调，确保审计工作顺利开展；（四）定期总结审计工作，不断提高审计水平。
公司内部审计管理制度
公司内部审计管理制度一、总则为加强公司内部管理，规范审计工作，提高监督效果，保障公司利益，特制定本《公司内部审计管理制度》。
二、职责1.内部审计部门是公司内部审计的执行机构，负责制定公司内部审计计划并组织实施。
2.内部审计部门负责对公司内部各项经营活动进行综合审计，包括财务管理、风险控制、合规性等方面的审计。
3.内部审计部门对内部审计结果进行分析，向公司管理层提供有效的建议和意见，并监督整改进程。
三、审计计划1.内部审计部门每年制定审计计划，明确审计重点和范围，并报公司领导层批准后执行。
2.审计计划应包括财务管理、风险控制、合规性等方面的审计，并根据公司实际情况制定具体内容。
3.内部审计部门可以根据需要随时进行特别审计，并将审计结果及时报告给公司领导层。
四、审计操作1.内部审计部门应组织专业的审计人员进行审计操作，并确保审计的独立性和客观性。
2.审计人员在进行审计之前，应制定详细的审计方案，并依法依规操作，确保审计的准确性和可靠性。
3.审计人员在审计过程中应与被审计部门的人员进行沟通和配合，并向被审计部门提供合理的建议和指导。
五、审计报告1.内部审计部门应对审计结果编写审计报告，并及时提交给公司领导层。
2.审计报告应真实、客观地反映审计结果，明确存在的问题和风险，并提出改进措施和建议。
3.审计报告应得到公司领导层的重视，需要采取相应的措施来解决存在的问题和风险。
六、整改措施1.内部审计部门应监督整改过程，并报告整改情况给公司领导层。
2.被审计部门应积极配合内部审计部门进行整改，并按时完成整改任务。
3.内部审计部门可以对整改情况进行核查，并向公司领导层提供核查报告。
七、保密工作1.内部审计部门应加强保密意识，严格保护审计信息的安全性和保密性。
2.审计人员在进行审计时需签署保密协议，并遵守相关保密制度。
3.内部审计报告仅供公司领导层和审计委员会使用，未经授权不得外传或向外部泄露。
八、监督机制1.公司领导层应建立完善的内部审计监督机制，对内部审计工作进行监督和评估。
2020年公司内部审计管理办法
2020年公司内部审计管理办法2020年9月目录第一章总则 (3)第二章内部审计机构和人员 (3)第三章内部审计机构的职能 (4)第四章内部审计机构的范围 (8)第五章内部审计部工作程序 (9)第六章内部审计业务文书规范 (10)第八章罚则 (13)第九章监督与检查 (14)第十章附则 (14)附表一审计通知书 (14)附表二审计工作方案 (16)附表三审计工作底稿 (17)第一章总则第一条为充分发挥公司审计的监督管理作用且有效开展审计工作，监督和评估公司内部控制体系的完整、有效性，保证所属公司、各业务单元财务收支、经济活动的真实性、合法性，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《中华人民共和国审计法》、《企业内部控制基本规范》、《深圳证券交易所创业板股票上市规则》、《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》等相关法律、法规、规范性文件和《公司章程》等有关规定，结合公司内部审计工作的实际情况，制定本办法。
第二条本办法规定了公司内部审计机构及内部审计人员的职责与权限、内部审计工作的范围及工作程序、审计业务文书、审计档案管理等规范，是公司开展内部审计管理工作的标准。
第三条本办法适用于公司所属部门、分公司、全资及控股子公司以及对公司具有重大影响的参股公司的内部审计工作。
第二章内部审计机构和人员第四条公司设置内部审计部。
内部审计部在公司董事会下设的审计委员会领导下，负责监督、核查公司财务制度的执行情况和财务状况、有关经济活动以及内部控制的真实性、合法性、效益性，组织、协调和实施公司内部审计工作，并向董事会及其审计委员会负责并报告工作。
第五条内部审计部设内部审计部经理1名，内部审计部经理由审计委员会提名，并由董事会任免，任期与同届董事会一致。
第六条内部审计人员任职素质和技能要求：（一）熟悉有关国家政策、法律、法规、规章制度和现代企业制度；（二）具备审计专业方面必需的知识和技能，能熟练应用内部审计标准、程序和技术；（三）熟悉本单位经营管理及生产、技术知识；（四）具有较强的组织协调、综合分析、专业判断、文字表达及微机操作能力；（五）具有足够的有关防止舞弊的知识，并能够识别出可能已经发生的舞弊行为。
内部审计管理制度范本（三篇）
内部审计管理制度范本内部审计是公司运营管理过程中的重要环节，对于公司的风险管理、内控体系的有效性以及业务流程的合规性等方面起着关键作用。
为了规范内部审计工作，制定一套科学、完善的内部审计管理制度是必要的。
下面是一份内部审计管理制度的范文：第一章总则第一条为了规范公司内部审计工作，提高内部控制水平，保障公司的资产安全，制定本制度。
第二章内部审计组织架构第二条公司设立内部审计部门，直接隶属于公司高层管理人员，并向公司董事会汇报工作。
第三条内部审计部门的职责包括：1. 制定和完善内部审计制度、规程；2. 制定年度内部审计工作计划和年度内控评估计划；3. 开展定期和特别的内部审计工作；4. 跟踪整改内部审计发现的问题；5. 提出改进公司内部控制的建议。
第四条内部审计部门应由资深的审计专业人员组成，要求具备相关审计经验和专业知识，并定期进行培训，提高审计素质和技能。
第三章内部审计工作计划第五条内部审计部门应制定年度内部审计工作计划，明确审计的范围、对象和时间，并根据风险评估结果确定审计重点。
第六条内部审计部门应与各业务部门和相关部门沟通，了解其发展计划和诉求，以便确定内部审计的重点和方向。
第四章内部审计工作程序第七条内部审计工作应遵循以下程序：1. 确定审计范围和对象；2. 制定审计方案和程序；3. 收集、整理、分析审计数据；4. 进行实地调查和查阅相关文件；5. 制定审计报告并提交审计总监；6. 跟踪整改问题并进行后续监督。
第八条内部审计部门可以采取抽样调查、数据分析、现场走访等多种方式进行审计工作，并可以随时检查和审核涉及到的文件和记录。
第五章内部审计结果处理第九条内部审计部门应根据审计结果，及时向相关部门和高层管理层汇报，并提出问题整改的建议。
第十条非法或违反公司规章制度的行为应及时向高层管理层汇报，并采取相应的纠正措施。
第六章内部审计的保密和独立性第十一条内部审计部门应保守审计信息的机密性，并制定保密制度和措施，禁止泄露审计工作的相关信息。
公司内部审计管理制度范本
公司内部审计管理制度范本第一章总则第一条为了规范和加强公司内部审计工作，提高公司风险管理水平，促进公司健康发展，根据公司实际情况，制定本管理制度。
第二条公司内部审计是指公司委派的内部审计机构或内部审计部门，对公司内部各环节进行监督、检查、评估和发现问题的一项管理活动。
第三条公司内部审计工作必须遵循公正、独立、客观的原则，确保内部审计的有效性和权威性。
第四条公司内部审计工作的目标是发现风险，防范风险，提供有效建议，促进公司的改进和发展。
第五条公司内部审计机构的组织、职责和权力应由公司制定，并提交董事会备案。
第二章内部审计机构的组织与职责第六条公司内部审计机构由董事会聘任专业人员组成，负责公司内部审计工作。
第七条公司内部审计机构的组织应设立合适的岗位，并明确各个岗位的职责。
第八条公司内部审计机构的主要职责包括：1.制定公司内部审计计划，并根据计划开展内部审计工作；2.进行风险评估和风险防控，对公司存在的风险进行发现和报告；3.检查和评估公司内部控制制度的有效性和合规性，提出改进建议；4.对公司各项业务和活动进行审核，发现问题并提出改进意见；5.对外部供应商和合作伙伴进行审计，评估其合规性和可信度；6.提供内部审计报告，向董事会和高级管理人员汇报内部审计结果；7.监督内部审计改进的实施情况，进行跟踪检查和效果评估；8.建立内部审计档案，并确保其保密性。
第九条公司内部审计机构应依法独立行使职权，对公司内部各个环节进行自主调查和评估，并提出独立建议。
第三章内部审计计划与实施第十条公司内部审计机构应每年制定审计计划，并报董事会批准后进行实施。
第十一条审计计划应该根据公司的经营特点和风险状况，科学合理地安排审计工作，确保关键环节、重要业务得到适当关注。
第十二条内部审计计划的制定应该考虑以下方面：1.公司战略目标的达成情况；2.公司重要业务流程和关键环节的内部控制状况；3.公司风险管理和合规管理的效果；4.公司业务活动的规模和范围。
公司企业内部审计管理制度
公司企业内部审计管理制度第一章总则第一条为切实加强对公司企业内部各项经营活动的监督和控制，规范内部审计管理行为，确保企业运营的合规性和高效性，特制订本制度。
第二条公司内部审计管理制度是公司内部审计工作的基本准则和规范，适用于全公司范围内的各个部门和各个环节。
第三条内部审计旨在全面评估公司的经营状况、风险管理和内部控制系统，并提供相应的改进意见。
第四条内部审计部门是公司的独立组织，负责执行内部审计工作，其工作应独立、客观、公正，并以风险为导向。
第五条内部审计部门的组织结构应当合理、完善，人员资质应当符合相关要求，确保其职能的有效履行。
第二章内部审计的范围和职责第六条内部审计的范围涵盖公司经济活动的方方面面，包括财务、会计、运营、风险管理、内控等各个方面。
第七条内部审计的主要职责包括：（一）评估公司的风险管理状况，分析和评估可能存在的风险，向管理层提供相关建议；（二）评估公司的内部控制制度，发现其中的缺陷并提供改进意见；（三）评估公司的财务报告的真实性和准确性；（四）对公司各项经营活动的合规性进行审计；（五）开展特定的审计项目，以发现和解决潜在的问题和风险。
第三章内部审计的程序和方法第八条内部审计采用全面审计和选择性审计相结合的方式进行。
全面审计是指对公司各个环节进行全面审查；选择性审计是指对特定的环节或项目进行审查。
第九条内部审计按照以下程序进行：（一）前期准备：明确审计的目标、范围和方法，并准备相关资料；（二）实地调查：通过观察、询问、检查等方式对相关部门、人员进行调查；（三）数据分析：通过对数据的整理和分析，评估公司的经营状况和风险；（四）撰写审计报告：将审计结果以书面形式汇报给管理层，并提供改进建议；（五）跟踪审计结果：督促被审计部门或个人按照改进建议进行整改，并进行跟踪检查。
第四章内部审计的保密和独立性第十条内部审计部门的工作内容，包括相关资料和报告，应当严格保密，避免因泄露信息而造成损失。
内部审计管理制度范文（三篇）
内部审计管理制度范文一、目的与职责1. 目的：本制度旨在确保公司的内部审计工作按照规章制度和法律法规的要求进行，提高公司的风险管理水平和内部控制效果，保护公司的利益和财产安全。
2. 职责：a. 内部审计部门负责制定和完善公司的内部审计管理制度，制定年度内部审计计划，并进行内部审计工作的组织实施；b. 内部审计部门对公司各个部门、单位以及全体员工的工作进行审计，发现问题并提出改进建议；c. 内部审计部门负责监督和评估公司内部控制的有效性，并提出改进措施；d. 内部审计部门负责向公司高级管理层和董事会报告审计结果，提供决策依据。
二、组织架构1. 内部审计部门由部门负责人领导，下设若干个审计小组；2. 审计小组由审计员组成，根据需要可以聘请外部专家参与审计工作；3. 内部审计部门直接隶属于公司高级管理层，独立行使职权，不受其他部门干扰。
三、工作流程1. 内部审计计划的制定a. 内部审计部门根据公司的战略目标和风险情况制定年度内部审计计划；b. 内部审计计划需经公司高级管理层和董事会审议并批准，确保合理和有效。
2. 审计实施a. 审计小组根据内部审计计划制定具体的审计方案；b. 审计小组对各个部门、单位的工作进行现场检查和调查，收集证据并进行分析；c. 审计小组向被审计对象提出审计通知，被审计对象应积极配合并提供相关文件和资料；d. 审计小组对审计发现的问题进行收集整理，并提出改进建议。
3. 审计结果的报告a. 审计小组将审计结果以书面形式报告给内部审计部门负责人；b. 内部审计部门负责人向公司高级管理层和董事会报告审计结果，并提供改进措施。
四、保密与监督1. 内部审计部门及其工作人员必须遵守公司的保密制度，对涉及商业秘密的信息和资料保密；2. 公司高级管理层和董事会有权对内部审计部门的工作进行监督和评估，确保其工作的独立性和公正性。
五、违纪违法处理1. 对于内部审计部门及其工作人员违反规章制度和法律法规的行为，将依法依规进行处理；2. 对于被审计对象拒绝提供相关文件和资料、对审计结果不配合或故意隐瞒真相的行为，将按公司规定予以追责。
某公司内部审计管理制度(doc 14页)
某公司内部审计管理制度(doc 14页)广西创新港湾工程有限公司内部审计管理制度北大纵横管理咨询公司二零零三年九月目录第一章总则第一条释义公司的审计工作分为内部审计和外部审计。
（1）内部审计是指公司审计员在执行董事的直接领导下，依据国家法律法规、企业内部审计协会规范和公司有关规章制度，独立行使审计职权，对公司各部门以及公司的业务经营各环节、财务系统和经济效益开展监督、稽核、评价工作，查明其真实性、正确性、合法性、合规性和有效性，提出意见和建议的一种专职经济监督活动。
内部审计工作直接对执行董事负责，审计员发表审计意见及审计决定，并向执行董事报告工作；同时将审计结论和有关决定通报经理层，以督促经理层改进工作。
（2）外部审计指由执行董事代表股东委托公司以外的会计师（审计）事务所或其他专业机构，对公司的财务状况、经营成果和现金收支等情况，以及特殊经济事项独立进行检查，就其合法合规、客观公正等方面发表独立审计意见和管理建议。
外部审计工作直接对执行董事和股东负责，由审计员配合工作，审计报告直接呈报执行董事。
第二条目的通过审计工作，实现以下目的：（1）加强公司的经营管理和业务监督，严肃财经纪律；（2）查错揭弊，改善经营管理，提高经济效益；（3）加强对公司各部门的监督与控制；（4）确保有关规章制度的切实有效执行，改善经营管理；（5）为执行董事的经营决策提供相对独立、客观的资料。
第三条范围本办法适用于公司内部审计机构、公司高级管理人员、公司各部门。
第二章内部审计机构公司内部审计机构由审计委员会和审计员组成。
第四条执行董事执行董事是审计工作的委托和最高决策机构。
执行董事负责依据公司的规章制度，管理及决策要求，结合股东的具体利益要求等因素，委托公司内部或外部审计机构具体的审计监察事项；根据股东会授权，决定外部审计机构的聘请和改聘，审批审计结果和审计决定等。
第五条审计委员会审计委员会为执行董事下设专业委员会，是公司审计工作的最高管理机构。
公司内部审计管理制度范文
第一章总则第一条为加强本公司的内部审计工作，提高公司经营管理水平，确保公司资产安全，维护股东合法权益，根据《中华人民共和国审计法》、《企业内部控制基本规范》等相关法律法规，结合公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度所称内部审计是指本公司内部审计部门或人员，对公司内部控制、财务信息、风险管理、经营活动等方面进行的独立、客观、公正的监督和评价。
第三条本制度适用于本公司及所属分支机构、子公司、合资公司等。
第二章内部审计机构及职责第四条本公司设立内部审计部，负责公司内部审计工作的组织、协调、实施和监督。
第五条内部审计部的主要职责包括：1. 制定和实施内部审计计划，明确审计范围、内容和时间；2. 对公司内部控制的有效性进行评估，提出改进建议；3. 对公司财务信息的真实性和完整性进行审查，确保财务报告的合规性；4. 对公司风险管理体系的有效性进行评价，提出风险防范措施；5. 对公司经营活动的合规性、效率和效果进行监督，促进公司健康发展；6. 负责内部审计报告的编制和提交。
第三章内部审计程序第六条内部审计工作按照以下程序进行：1. 审计计划：内部审计部根据公司实际情况和年度审计计划，确定审计项目、范围、内容、时间等。
2. 审计实施：内部审计人员按照审计计划，进行现场审计，收集证据，分析问题。
3. 审计报告：内部审计部根据审计结果，编制审计报告，提出改进建议。
4. 跟踪整改：内部审计部对审计发现的问题进行跟踪，确保整改措施得到落实。
第四章内部审计人员第七条内部审计人员应具备以下条件：1. 具备良好的职业道德和职业素养；2. 具备相关专业知识和技能；3. 熟悉公司业务和内部控制制度。
第八条内部审计人员应遵守以下规定：1. 严格遵守国家法律法规和公司规章制度；2. 保持独立、客观、公正的态度；3. 保守公司秘密，不得泄露审计信息；4. 积极参与公司内部审计工作，不断提高自身业务水平。
第五章附则第九条本制度由公司内部审计部负责解释。
公司内部审计管理制度
公司内部审计管理制度第一章总则第一条目的和依据为规范公司内部审计工作，提高公司运营效率和风险掌控水平，保护公司利益，订立本制度。
本制度依据相关法律法规，公司章程和管理层决策，并依据实际情况进行订立、完善、调整。
第二条适用范围本制度适用于公司内部审计工作的组织和管理。
第三条审计职责公司内部审计是对公司各部门、分支机构以及相关业务的经济合理性、合法性和有效性进行检查和评估的职能部门。
第二章审计程序第四条审计计划公司内部审计部门订立每年的审计计划，包含审计对象、审计范围、审计时间、审计人员等内容，并报告公司管理层批准。
审计计划应区分重点审计和常规审计，确保全面掩盖全部关键业务领域，并依据实际情况进行调整。
第五条审计准备内部审计部门在开始每项审计前，应准备相应的审计工作程序和工具，明确审计目标和阶段性成绩，并与被审计部门进行沟通和确认。
第六条审计实施审计人员依照审计计划和准备工作，对被审计对象进行实地检查，收集和核实相关数据和证据，并编制审计工作底稿。
审计人员应保持独立、客观和中立，确保审计实施过程的机密性和可信度。
第七条审计发现审计人员在审计过程中，发现与公司政策、规定和合规要求不符的问题、风险和隐患，应及时记录并报告给被审计部门和公司管理层。
被审计部门应搭配整改并定时报告整改情况。
第八条审计报告经审计人员汇总和整理审计底稿，编制审计报告。
审计报告应包含审计目的、范围、审计发现、风险评估、建议和看法等内容。
审计报告应及时提交给被审计部门和公司管理层，并进行相关评审和确认。
第九条追踪审计公司内部审计部门对审计报告中的重点问题和建议，应进行追踪审计，确保整改措施的落实和效果。
追踪审计的结果应记录并报告给被审计部门和公司管理层。
第三章审计管理第十条审计资源公司应供应充分的审计资源，包含人员、经费和设备等，确保审计工作的顺利进行。
第十一条审计人员公司内部审计部门应设立专职审计人员，具备相关专业知识和经验，并进行定期培训和考核，提高审计本领和质量。
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XX 公司内部审计管理制度公司名称：XX 公司批 准 人：XX 公司董事会批准依据：《XX 公司内控制度体系文件管理办法》（CG-20-01） 发布文号：XX 〔2011〕595号发布日期：2011年8月26日生效日期：2011年9月1日版 本：2011-1 发布范围：普发体系名称：内部监督编 码：IS-01目录1目的 (1)2适用范围 (1)3编制依据 (1)4释义 (1)5集团内部审计管理体系 (2)5.1 内部审计制度 (2)5.2 内部审计机构 (2)5.3 内部审计人员 (2)5.4 内部审计职责分工 (3)5.5 内部审计机构权限 (5)6内部审计业务管理 (5)6.1 内部控制审计 (5)6.2 建设项目审计 (6)6.3 经济责任审计 (7)6.4 信息技术审计 (7)6.5 涉外资产审计 (8)6.6 并购和清算审计 (8)7内部审计工作管理 (9)7.1 审计计划管理 (9)7.2 审计项目管理 (10)7.3 审计成果管理 (10)7.4 审计档案管理 (11)8附则 (11)XX公司内部审计管理制度1目的明确XX公司（以下简称“XX公司”）内部审计的机构设置和职责权限，规范内部审计的业务管理，保证内部审计的工作质量。
2适用范围总公司及所属单位。
3编制依据3.1《中华人民共和国审计法》，2006，第十届全国人民代表大会常务委员会。
3.2《审计署关于内部审计工作的规定》，2003，审计署。
3.3《中央企业内部审计管理暂行办法》，2004，国务院国有资产监督管理委员会（以下简称“国务院国资委”）。
3.4《内部审计基本准则》，2003，中国内部审计协会。
3.5政府部门颁布的其他相关法律法规。
4释义4.1总公司指总公司机关，包括总公司管理层和总公司机关各业务管理部门。
4.2所属单位指XX公司的全资或控股子公司（包括上市子公司、其他有实际控制权的公司）、分公司、事业部、项目组。
4.3集团指总公司和各所属单位。
4.4内部审计指一种独立、客观的监督和评价活动，它通过系统、规范地审查和评价本单位及所属单位的经营活动及内部控制的真实性、合法性和有效性，帮助企业强化内部控制、改善风险管理、完善治理结构，促进企业实现经营和发展目标，为企业增加价值。
4.5被审计对象指接受审计的公司、部门、项目组等各类组织或接受审计的责任人。
5集团内部审计管理体系5.1 内部审计制度a) 总公司依据本件第3章所列示的文件建立了集团内部审计制度。
所属单位应依据总公司相关制度，建立、完善本单位的内部审计制度。
b) 非控股子公司，应依据本制度，在投资协议和公司章程中规定内部审计权利。
未约定或约定不明的，应通过董事会、监事会等机构规定内部审计事宜。
5.2 内部审计机构a) 总公司总经理领导集团内部审计管理工作；b) 总公司党组纪检组组长协助总经理分管集团内部审计管理工作；c) 总公司设立内部审计部门，行使集团各项内部审计管理职能；d) 各所属单位依据完善公司治理结构和完备内部控制机制的要求，在董事会下设立独立的审计委员会。
审计委员会成员应由熟悉企业财务、会计和审计等方面专业知识并具备相应业务能力的董事组成，其中主任委员应由外部董事担任；e) 各所属单位依据总公司要求、本单位生产经营特点、管理需要，设立本单位的内部审计管理机构，行使本单位的内部审计管理职能。
不设内部审计机构的，应配备专职内部审计人员，内部审计人员不得从事与审计监督职责相冲突的工作；f) 应从组织上保证内部审计的相对独立性，内部审计机构及内部审计人员不应负责内部审计监督和评价范围内的管理工作。
5.3 内部审计人员a) 内部审计从业人员应具备相关专业知识、职业水平、道德素养，熟悉相关法律法规、总公司及本单位的制度、以及本单位业务；b) 内部审计机构应依据工作需要，具体规定不同岗位内部审计人员的学历、资格、能力、经历等方面的任职条件；c) 内部审计人员办理审计事项，应做到独立、客观、公正、保密，严格遵守内部审计职业规范，忠于职守；d) 内部审计机构应采取多种形式加强对内部审计人员的专业后续教育。
5.4 内部审计职责分工5.4.1 总公司审计部门a) 接受总公司总经理领导，向党组纪检组组长汇报日常工作；b) 制、修订总公司内部审计制度；c) 指导、监督和检查总公司所属单位的内部审计工作；d) 审计总公司机关部门业务工作及经费预算执行情况；e) 例行审计总公司所属单位的内控制度、财务预决算、财务收支、经营成果及其相关的经济活动；f) 对总公司所属单位的企业负责人实施任期经济责任审计；g) 对总公司决策或参与投资的重大投资项目实施审计；h) 对总公司参与设立的非控股公司实施股东审计；i) 对总公司机关及所属单位发生的重大经营、管理、财务等异常情况实施专项审计；j) 依据工作需要调配所属单位内审人员参与总公司或所属单位内部审计项目；k) 依据工作需要将审计管辖范围内的审计项目授权所属单位内部审计机构实施，审计结果须报总公司审计部门审核，以总公司审计部门的名义出具审计报告；l) 发现被审计单位财务资料不实或经营行为存在违规情况，要求其限期自行纠正并提出处理建议；m) 负责总公司外聘的会计师事务所的相关管理工作；n) 编制总公司年度审计工作计划，协调集团年度审计项目；o) 与审计职责相关的其他事项。
5.4.2 所属单位审计委员会a) 向董事会汇报工作；b) 审议企业年度内部审计工作计划；c) 监督企业内部审计质量与财务信息披露；d) 监督企业内部审计机构负责人的任免，提出相关意见；e) 监督企业社会中介审计等机构的聘用、更换和报酬支付；f) 审查企业内部控制程序的有效性，并接受相关方面的投诉；g) 其他董事会赋予的工作职责。
5.4.3 所属单位内审机构a) 接受董事会或总经理领导，向审计委员会或分管领导汇报日常工作；b) 接受总公司审计部门的业务管理；c) 依据国家有关法律法规及总公司规章制度，制、修订本单位内部审计规章制度；d) 审计机关部门业务工作及经费预算执行情况；e) 审计下属单位的内控制度、财务预算、财务收支、经营成果及其相关的经济活动；f) 对下属单位的企业负责人实施任期经济责任审计；g) 对本单位决策或参与投资的重大投资项目实施审计；h) 对本单位参与设立的非控股公司实施股东审计；i) 对本单位发生的重大经营、管理、财务等异常情况实施专项审计；j) 实施总公司审计部门授权委托的审计项目，将审计报告报总公司审计部门；k) 发现被审计单位财务资料有严重不实或经营行为存在违法违纪情况，要求其限期自行纠正并提出处理建议；l) 负责外聘会计师事务所的相关管理工作；m) 编制年度审计工作计划，协调本单位范围内年度审计项目；n) 与审计职责相关的其他事项。
5.4.4 被审计对象a) 及时提供审计所需的经营管理资料和会计信息资料，被审计对象负责人对其真实性、完整性负责；c) 指定审计联络人员，保证审计顺利实施；d) 整改审计提出的问题，以书面报告形式反馈审计部门。
5.5 内部审计机构权限a) 参加企业相关经营和财务管理决策会议，参与协助企业业务部门研究制定和修改相关制度并督促落实；b) 检查被审计单位会计账簿、报表、凭证和现场勘察相关资产，有权查阅相关生产经营活动等方面的文件、会议记录、计算机软件等相关资料；c) 调查与审计事项相关的部门和个人，取得相关证明材料；d) 对正在进行的严重违法违规和严重损失浪费行为，经企业主要负责人或相关权力机构授权可作出临时制止决定，并及时向上级报告；e) 对可能被转移、隐匿、篡改、毁弃的会计凭证、会计账簿、会计报表以及与经济活动相关的资料，经企业主要负责人或相关权力机构授权可暂予以封存；f) 企业主要负责人或权力机构在管理权限范围内，应授予内部审计机构必要的处理权或者处罚权；g) 内部审计机构在履行职责过程中，不得影响被审计单位合法业务活动和生产经营活动；h) 内部审计人员依照国家和总公司相关规定履行职责，任何单位和个人不得打击报复。
6内部审计业务管理6.1内部控制审计6.1.1 内部控制审计的定义指对组织内部为实现经营目标、保护资产安全完整、保证遵循国家法律法规、提高组织运营的效率及效果而采取的各种政策和程序的检查、评价。
6.1.2 内部控制审计的内容内部控制审计主要包括：内部控制建设的健全性和合理性；内部控制执行的有效性。
6.1.3 内部控制审计的范围内部控制审计范围包括企业内部控制所有环节。
内部控制审计期间应与前次审计期间相衔接。
6.1.4 内部控制审计的权限总公司审计部门负责对总公司机关及所属单位实施内部控制审计。
所属单位依据总公司审计范围和审计项目的安排，对本单位及下属单位实施内部控制审计。
6.1.5 内部控制审计的频率集团内各单位接受内部控制审计等内部审计的时间间隔原则上不超过2年。
6.2建设项目审计6.2.1 建设项目审计的定义指对建设项目实施全过程采取的独立客观的检查和评价，审查和评价建设项目费用的真实性、合法性和效益性及内部控制的健全性和有效性。
6.2.2 建设项目审计的内容建设项目审计主要包括过程审计、工程结算审计和竣工决算审计。
6.2.3 建设项目审计的范围建设项目审计范围包括项目建设过程中涉及的所有事项。
建设项目审计期间应包括项目立项以及项目决算在内的整个项目周期。
6.2.4 建设项目审计的权限a) 总公司审计部门负责审计的建设项目包括：总公司决策或参与投资的重大建设项目；b) 所属单位审计部门负责审计的建设项目包括：本单位决策和投资的建设项目；c) 总公司审计部门可依据内部审计力量的安排，授权所属单位实施本单位或其他单位的建设项目审计。
6.2.5 建设项目审计的时间a) 建设项目原则上应实施过程审计。
竣工决算审计前未实施的，应补充过程审计；b) 建设项目应实施工程结算审计（造价审计）。
内部审计机构应依据建设项目进展情况，及时安排实施造价审计。
未经审计，建设单位不得办理与确定最终造价相关的结算手续，不得办理超过工程合同金额90％的付款手续，即工程结算预留款（含质保金）不低于工程结算总额的10％；c) 建设项目应实施决算审计。
未实施的，不得办理竣工决算验收手续。
6.3经济责任审计6.3.1 经济责任审计的定义指依据国家和总公司相关规定，对企业负责人任职期间所在企业资产、负债、损益的真实性、合法性和效益性以及重大经营决策相关经济活动，以及执行国家相关法律法规和总公司内部管理规定情况的检查和评价。
6.3.2 经济责任审计的内容经济责任审计的内容主要包括企业负责人任职期间企业经营成果、财务收支、资产质量、经营活动和重大经营决策、执行国家法律法规、经营绩效、内部控制状况等。