专项资金管理制度教程文件

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专项资金管理制度

为合理、有效、规范使用专项资金，完善专项资金管理流程，确保财政性资金的安全合理使用，根据国家专项资金管理有关制度及公司相关资金管理办法，特制定本规定，请各部门及分子公司遵照执行。

第一条、专项资金的概念：

专项资金指公司从特定资金来源形成的，或向国家、省、

市相关职能管理部门进行具有特定用途的专项申请，获

得批复或批准，并划拨到公司账户的资金。

第二条、专项资金的类别：

类别为：专用基金、专项拨款、专项资金和专项借款。

第三条、专项资金的管理要求：

1、各项专项资金的形成、建立、提取、使用都必须符合

国家及相关直属部门管理规定。

2、对各种专项资金要单独核算，划清与生产经营资金开

支的界限，不得互相占用。

3、建立专项资金使用管理责任制，明确专项资金的管理

部门，提高使用效率。

4、在资金使用上，要坚持专款专用，量入为出的原则，

使各项专用资金正确使用并达到预期目的。

5、建立好专项资金使用台账，加强专项资金的财务管理

及使用监督管理。

第四条、专项资金各管理部门职责：

1、财务处负责专项资金的银行开户、划拨、审核、支付，

资金预算、决算的编制，负责专项资金使用的审批、监督与审查，以及各项专用资金的汇总与分析。

2、项目申请单位：根据项目归口部门，负责各个专项资

金项目可行性论证与可研的编制，负责专项资金项目备案、申请及报批工作，负责专项资金对应项目评价、验收与对外对上汇报工作，负责对项目承担单位专项资金的申请进行指导，提供技术支持等。

3、项目承担单位：负责本部门专项资金项目的前期组织、

项目试验、生产运营及相关管理工作，负责资金使用台账的建立及情况说明，进行资金使用各阶段的小结及统计，负责项目运行各阶段的总结及数据统计工作，做好项目验收准备工作。

4、其他各相关部门：根据归口及部门职责，负责专项资

金项目运行各过程中的配合工作，包括项目委托外协、项目材料采购、证照申办、运营管理等。

第五条、专项资金的管理流程：

1、论证：密切关注相关国家规定及相关行业信息，对符

合国家、省、市有关专项资金管理办法的项目，由项目申请单位牵头，组织相关技术经济部门、实施单位等进行项目筛选及论证，就符合条件的项目组织材料及项目可研报告。

2、申请/报批：由项目申请单位会同相关部门组织申报材

料，形成专项资金申请报告，报送相关归口管理部门，并就项目进展进行全程联系及跟踪，定时向公司汇报进展，对获批项目及时移交集团公司财务及项目执行单位。

3、划拨/审批：财务处在接到相关批复文件后，负责向专

项资金划拨部门提供企业专项资金指定帐户，并及时到各级财政部门跟踪专项资金到位情况，完善相关划拨手续。按照专项资金申报项目，由专项资金项目使用部门按公司资金管理规定程序进行资金申请，投入项目运营。

4、使用：专项资金使用严格按项目资金申报计划执行，

公司自有资金同步配套，按比例使用，不得优先使用专项资金。

财务处负责专项资金的管理，指定专人建立台账，并跟踪、监控专项资金的全程使用，定期进行资金使用的汇总、分析。专项资金项目工程(或试验)完毕及时按规定办理工程决算与财务结算，保证专项资金的使用安全、完整。

5、监督：公司专项资金的使用与管理部门均为专项资金

的监督部门，有权及有责任对专项资金的审批与使用进行监督。

同时公司将定期、不定期对专项资金的使用情况进行抽查或全面检查，并就具体情况向公司总经理报告。对检查中出现的问题进行归类，提出整改、完善意见，保证专项资金的使用到位、合理。

6、验收：专项资金项目要按申请计划推进，按时完成建

设(或研发)任务，达到申请报告中预期的各项经济技术指标，同时由项目申请单位会同项目承担单位、财务处及其他相关部门，开展项目竣工(结题)验收工作，对项目进行专项评价，并组织开展工程结算与财务结算相关工作。按期准备好专项资金使用全程项目进展、资金使用、项目验收、项目评价材料，接受专项资金的审批部门、财政部门、审计部门等的检查，保证资金专款专用，维护公司形象与利益。

第六条、本管理办法自文件下发之日起执行。

2015年9月10日修订