动态成本控制表
房地产动态成本控制
一、动态成本管控的内涵房地产开发过程包括拿地、研究、设计、规划报建、施工、预售、竣工决算、交楼验收、产权过户等环节，整个项目周期大概两年左右.房地产企业进行管理工作的重点是严控成本以提高企业的经济效益,所以在开发的各个阶段都要进行科学严格的成本控制，从一开始就要编制整个项目的总目标成本，并围绕目标成本在各个工程节点实行成本考核，对各个节点实际发生成本与目标成本进行对比分析，找出差额原因，并对后续工程进行调整重估，以确保在各个节点都能掌握最接近真实总成本的动态成本。
动态成本管控的含义就是指从项目启动开始一直到项目在政府部门竣工备案后对整个项目开发过程运用各种技术手段实行严格的成本管理，具体来说主要是根据合同实行动态的跟踪管理，在合同未签订的情况下，需要用合约规划代替,然后将开发成本分为已发生成本和待发生成本两类，在将已签订的合同及未签合同但真实发生的成本视为已发生成本，将未签合同及预计将要发生的成本视为待发生成本,这样已发生成本与待发生成本就构成了动态的全成本，将每个工程节点的动态成本与目标成本对比分析就是动态成本管理的核心所在。
二、房地产公司实行动态成本管控的意义动态成本管理体系是企业进行重大决策的直接依据，作为对成本控制及发掘利润的主要方法，在房地产企业开发中发挥着具大作用，主要体现在以下几个方面:1。
建立动态成本管理体系可以使财务核算与成本管控有机结合,有效避免财务单纯的以实际发生成本记账，只能事后统计成本，而不能预计成本、利润，为企业决策及整个开发过程中成本管理提供直接依据。
2.建立动态成本管控体系，通过编制目标成本、合约规划、动态成本表等可以在项目整个开发过程中进行监督和管控，有利于完成企业的各项预期目标，对企业后续开发项目提供真观的成本依据作为参考。
3.建立动态成本管理体系，在开发过程中通过实际情况不断调整预计待发生成本,可以随着项目开发的推进，动态成本逐渐向真实总成本靠近，并在每个节点与目标成本进行对比和分析，不仅可以对目标成本编制的科学析进行梳理，也可以通过分析动态成本与目标成本的差距，找出开发过程中有关成本控制的漏洞,建立科学的成本指标考核体系，实行有针性的绩效考核，提高工作人员的积极性。
房地产项目动态成本控制表(15个表格)
弱电工程
小计（9） 总包范围主体 建筑及装饰工 程费 总包范围内安 装工程
精装修工程
外檐门窗
桩基工程
土方工程
住宅配套 公建二
止水帷幕
（售楼 处）
地采暖工程
通风空调工程
电梯工程
消防工程
温泉水处理工 程
弱电工程
小计（10） 总包范围主体 建筑及装饰工 程费 总包范围内安 装工程
精装修工程
外檐门窗
桩基工程
动 态 项 目 内 容
总包范围主体 建筑及装饰工 程费 总包范围内安 装工程
精பைடு நூலகம்修工程
外檐门窗
桩基工程
土方工程
高层
止水帷幕 地采暖工程
通风空调工程
电梯工程
消防工程
温泉水处理工 程
弱电工程
小计（6） 总包范围主体 建筑及装饰工 程费 总包范围内安 装工程
精装修工程
外檐门窗
桩基工程
土方工程
洋房 止水帷幕 （毛坯） 地采暖工程
通风空调工程
电梯工程
消防工程 温泉水处理工 程 弱电工程
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项目成本管理跟踪表
洋房 （毛坯）
动 态 项 目 内 容
小计（7） 总包范围主体 建筑及装饰工 程费 总包范围内安 装工程
精装修工程
外檐门窗
桩基工程
土方工程
止水帷幕 地下车库
地采暖工程
通风空调工程
电梯工程
三
、建
工 程
安 工 程
费费
用
消防工程
温泉水处理工 程
弱电工程
小计（8） 总包范围主体 建筑及装饰工 程费 总包范围内安 装工程
动态成本台账
-
4,660,590.52 4,660,590.52 4,340,000.00 320,590.52 6,057,512.80 61,522.00 45,000.00 45,000.00 16,522.00 16,522.00 388,700.00 78,000.00 78,000.00 90,000.00 40,700.00 180,000.00 1,493,000.00 1,300,000.00 193,000.00 193,000.00 -
围墙、大门及其 他零星工程 室外综合管线道 路 主体安装工程 给排水工程 空调工程 太阳能 制冷机组
-
5,810,200.00 -
-
5,810,200.00 -
工程部、成控部 工程部、成控部 工程部、成控部 工程部、成控部
e f g h i j k l m 3) a b c
工程部、成控部 工程部、成控部 工程部、成控部 工程部、成控部 工程部、成控部 工程部、成控部 工程部、成控部 工程部、成控部 工程部、成控部
工程部、成控部
桩基
b
工程部、成控部
基坑支护及降水 结构主体及粗装 修工程 铝合金门窗 幕墙工程 室内精装修（含 电器及家具） 地下室结构及粗 装修
c d e f g
工程部、成控部 工程部、成控部 工程部、成控部 工程部、成控部 工程部、成控部
h i 2) a b c d
工程部、成控部 工程部、成控部
目标成本
更新日期：2013-12-31 2013年预算 自持部分 序号 负责部门 科 目 5.4000 控制指标 （元/㎡） 0.00 万m2 总投资 （万元） 0.00 0.00 地价款 拆迁补偿费 拍卖佣金 其它（评估费） 2 3 4 5 6 7 二 1 a 工程部 前期部 前期部 前期部 前期部 前期部 前期部 大配套费 土地契税 土地交易费 租用界外用地 确权登记费 其他 前期费用 工程勘查费 地质勘查费 工程勘察合同 补勘 节能报建技术咨询合同 b 前期部 测绘费（放线、 验线） 用地桩基费 办理土地证测量费 其它 2 a b c 研发部 研发部 研发部 工程设计费 详规设计费 规划方案设计费 建筑方案设计费 项目方案及立面设计合 同 建筑设计咨询 d e f g h i j 研发部 研发部 研发部 研发部 研发部 研发部 研发部 施工图设计费 建设工程设计合同 室内设计费 室内施工图设计 费 景观方案设计费 环境设计服务合同 景观施工图设计 费 综合管网设计费 其他设计费 图纸晒图、打印、复印 费 挡土墙方案设计 3 a b c 前期部、工程部 前期部、工程部 前期部、工程部 临时设施及三通一平 临电工程费红线 外 临电工程费红线 内 临水工程费红线 外 电力安装工程承包合同 0.00 给水管道工程施工协议 给水管道工程施工补充 协议 拆除临时水管承包协议 d e f g 前期部、工程部 工程部 工程部 工程部 临水工程费红线 内 临路工程费 填土及平整场地 费 临时设施 砌筑活动板房,砌筑围墙 用地补偿协议 零星工程框架协议书 晶一鑫活动房 零星耗材 24.07 0.00 130.00 0.00 24.07 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 24.07 0.00 130.00 0.00 24.07 0.00 0.00 0.00 1.85 0.00 10.00 0.00 1.85 0.00 0.00 0.00 1.44 7.80 1.44 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 3.30 17.80 3.30 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 31.74 0.00 0.00 171.37 0.00 0.00 31.74 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 控制指标 （元/㎡） 86.31 86.31 销售部分 万m2 总投资 （万元） 0.00 0.00 5.4000 控制指标（元/ ㎡） 172.61 86.31 80.37 5.94 112.61 1.97 0.83 0.83 0.31 0.31 8.83 1.44 1.44 1.85 0.75 3.33 24.07 24.07 项目合计 万m2 总投资 （万元） 466.06 466.06 434.00 32.06 587.45 6.15 4.50 4.50 1.65 1.65 39.87 7.80 7.80 10.00 4.07 18.00 130.00 130.00 预计发生金额 (元 ) 合同金额(元) 变更金额 (元 ) 实际成本 (结算 )(元 ) 超支 /盈余 (元 ) 已付款 (元 )
VTCBWI-动态成本管理操作指导书
及成本变动情况，对可能超过目标成本的情况及时预警，从而及时采取纠偏措施，使工程造价最终达到控制在目标范围之内。
1.术语和定义1.1原始目标成本：指依据施工图编制的《项目目标成本》。
1.2目标成本调整：指在工程实施过程中发生的重大设计变更经公司审批程序审批确认后的目标成本调整。
1.3动态目标成本：指已发生成本+截止报告期未发生的预计实际成本。
2.职责2.1.项目公司成本部2.1.1.组织造价咨询单位编制项目合约规划，并经项目公司工程部、总部各管理中心审核。
2.1.2.组织项目独立工程的招标、定标、签约。
2.1.3.组织造价咨询单位起草总包及指定分包工程或指定供应招标文件。
2.1.4.组织造价咨询单位办理工程结算。
2.2.总部采购中心2.2.1组织集中采购招标的发标、评标、定标。
2.2.2签订战略集中招标采购协议。
2.3.总部成本管理中心2.3.1.参与集中招标采购的招标全过程。
2.3.2.审定项目提交的合约规划和目标成本。
2.3.3.汇总各项目的月度动态成本报表并向总部提交公司合同及动态成本报告。
3.动态成本管理要求3.1.统一目标成本测算及动态成本报表格式3.1.1项目公司成本部依据施工图及合约规划制订工程实施阶段的目标成本，报公司总经理办公会审批3.1.2由总部成本管理中心统一制订动态成本报表格式及要求3.2.动态成本的编制原则：3.2.1.项目分期开发，需按分期开发范围单独编制，原则是通过报表能动态反映各期开发的独立成本情况。
3.2.2.动态成本报表中的工程项目列设置了一级科目及二三级科目，各项目公司编制报表时，原则上一级科目固定不变，其二级科目及三级科目可根据各项目公司具体情况，自行调整，二级科目及三级科目在设置原则上应遵循各项目公司的合约分派原则。
3.2.3.动态成本报表二级科目及三级科目的目标成本额度均为该项目的估计结算成本。
3.2.4.动态成本报表（A）列为各项目经总部审批确认的原始目标成本。
房地产项目动态成本评分表
序号 考核内 容
评分要点
扣分值
1
首次动态：开工后3个月或开盘前（孰早原则），项目成本完成首次线上动态成本。未按规定时间完成的，当月动态扣5分 5
/常项规目动。态：项目每月11日前完成动态拍照，13日前完成动态资料签字并发起线上流程，14日24时前完成明源系统ERP动
附件2：【XX项目】面积变化及现场进度跟踪表
附件3：【XX项目】XX年XX月份动态成本管理回顾报告（从系统导出）
动态资 附件4：【XX项目】最优成本责任分解表（A类项目）
4 料完整 附件5：【XX项目】产品动态利润明细表
1
性
附件6：【XX项目】XX年XX月份项目动态评分表（检查人：）
附件7：【XX项目】动态成本回顾会资料（包含月度动态成本回顾会PPT，签到表，照片）
分/条
动态拍照界 对于一级科目（建安二级）不含增值税建筑成本，本月动态成本与（方案版+调整）目标成本对比差异超过
面-项目动态 ±300 万，或与上月动态成本对比差异超过±100 万，需填写说明，无合理说明的，动态审批驳回，扣1分/
23
成本回顾 条
1
分/条
变动描 述
ERP上线动态描述
1、收入方面：本期不含税收入xx万元，相比方案版目标销售收入xx万元，增加/减少xx万元；相比上月不含
2
动态成
态审批归档。 未按规定时间完成归档的，当月动态扣5分/项目。特殊情况15日24时完成归档，已报备的当月动态扣5分/项目，未报备
5/10
本时效 的当月动态扣10分/项目.超过 15日归档的，当月动态扣10分/项目。
性
即时登记：做好成本更新的及时性，只要具备“量”、“价”更新的条件即刻更新动态成本，确保信息及时、准确、全面
项目动态成本管理
1.目的规范项目开发过程中的成本管理，加强动态成本控制，建立动态成本监督预警机制。
2.适用范围适用于开发项目实施阶段动态成本的管理控制工作。
3.术语和定义3.1.动态成本：指工程项目中的即时成本，主要包括项目工程成本、设计成本和营销成本。
4.职责4.1.成本管理部4.1.1.负责项目目标成本综合管理，并协助各部门完成其成本控制任务；4.1.2.负责根据项目开发目标成本及实际运行情况，每月30日前编制完成《项目动态成本记录表》；4.1.3.根据项目开发阶段，负责审核项目相关责任主体的目标成本调整申请；4.1.4.对各项目成本责任主体的成本执行情况进行考核；4.1.5.负责管理项目工程目标成本，对设计变更、工程进度款、材料进度款、现场签证进行成本审核。
4.2.工程管理部4.2.1.负责项目设计类目标成本控制并于每月25日前向成本管理部提交相关成本信息资料。
4.3.市场营销部4.3.1.负责项目营销类目标成本控制并于每月25日前向成本管理部提交相关成本信息资料。
4.4.副总经理/总经理4.4.1.负责按权限审核/审批目标成本的调整申请。
5.工作程序5.1.项目目标成本制定5.1.1.在施工图设计结束后，成本管理部根据已审批的施工图预算确定项目开发目标成本，编制项目目标成本控制指导书，分解目标成本并与相关部门签订目标成本控制责任书5.1.2.各责任部门主要负责的项目成本费用如下：5.1.2.1.工程管理部：负责控制设计变更、设计费用等设计成本；5.1.2.2.市场营销部：负责控制项目营销成本；5.1.2.3.在签订目标成本控制责任书后15天内，各责任部门编制工作进度计划表和费用支出计划表，作为资金支付计划需求表。
5.1.3.各责任部门是本部门目标成本控制第一责任主体；成本管理部是项目成本整体管理与控制的责任主体。
5.2.项目工程成本动态控制5.2.1.工程进度付款控制5.2.1.1.在工程开工前，工程管理部编制工程施工进度计划表，拟定单位工程形象进度计划；5.2.1.2.工程供应商按照合同提出工程进度款支付申请，工程管理部进行工程进度付款审核，成本管理部负责复核工程进度和目标成本，并按照《资金费用审批权限表》办理工程进度款支付手续；5.2.1.3.成本管理部每月定期向副总经理报送下述报表：《工程总进度计划表》、《工程进度月报表》、《工程进度与付款台帐》5.2.2.甲购材料设备成本控制5.2.2.1.在工程开工之前，工程管理部根据施工组织设计编制工程施工进度计划表，拟定单位工程的甲购材料设备供应计划、投资计划；5.2.2.2.成本管理部根据供应计划按照《材料设备采购管理流程》按期完成甲购材料设备的准备工作，按需供应；5.2.2.3.成本管理部按照相关材料设备验收资料并按照《资金费用审批权限表》办理甲购材料设备款支付手续；5.2.2.4.成本管理部每月定期向副总经理报送《甲购材料进度月报表》。
第15课 ：动态成本监控之预警、强控及调整、超限风险的识别与应对措施
✓ 组织设计（人工、机械） ✓ 工程量（图优先于直接签量，签量需至少两个部
门认可） ✓ 签名
① 只签名 ② 签名+“同意” ③ 签名+“情况属实”④ 签名+“以上情况属实，同意结算” ⑤ 签名+复核后的描述性签证意见
十一、变更、签证及索赔的管控
n 4、变更、签证的“一月一清”、“一单一结“ n 5、变更签证台帐的质量
凡在图纸会审时遗留或遗漏的 问题以及新出现的问题，属于 设计产生的，由设计单位以变 更设计通知单的形式通知有关 单位（甲方、乙方、监理单 位）；属甲方原因产生的，由 甲方通知设计单位出具工程变 更通知单，并通知有关单位。 在施工过程中，因施工条件、 材料规格、品种和质量不能满 足设计要求以及合理化建议等 原因，需要进行施工图修改时， 由乙方提出技术核定单。
➢ 工程服务类合同
十、超限风险如何识别
n 1、对比分析：时刻清楚状况
对比科目内、合约规划内已发生成本的单价、量等是否较目标出现严重偏差，如出现偏差超过科目 内预估可调配金额，则存在超支风险。
n 2、对比分析：内容及范围的变化
对比待发生内容是否超出目标成本已计算范围，如出现超支情况且预估科目调 配金额不足，则存在 超支风险。
七、动态成本的预警制度
n 3、动态成本预警的敏感性
北方地区：砼冬施费用上调的预警
合同措施费：是否考虑？是否工期影响滞后？
计取方式？对动态成本的影响？
八、动态成本的强控制度
n 1、动态成本强控的标准 达到强控的指标：二级成本科目费项
目标成本调整 锁定，待动态成本强控解除
n 2、成本预警及强控的重复性
n 2、已发生合同动态成本预留量建议
➢ 总承包工程
12 全项目动态成本表
签约金额设计变更现场签证奖励变更5001开发成本2732383.762505001.01土地获得价款162488.765001.01.01政府地价及市政配套费162488.765001.01.02合作款项5001.01.03红线外市政设施费5001.01.04拆迁补偿费5001.02开发前期准备费5375452505001.02.01勘察设计费5375452505001.02.01.01勘察丈量费4000002005001.02.01.02规划设计费137545505001.02.01.03建筑研究用房5001.02.02报批报建费5001.02.02.01政府报批报建费5001.02.02.02增容费5001.02.03三通一平费5001.02.03.01临时道路5001.02.03.02临时用电5001.02.03.03临时用水5001.02.03.04场地平整费5001.02.04临时设施费5001.02.04.01临时围墙5001.02.04.02临时办公室5001.02.04.03临时场地占用费5001.02.04.04临时围板5001.03主体建筑工程费20023505001.03.01基础工程20023505001.03.01.01土方5002005001.03.01.02护壁（坡）150********.03.01.03基础4505001.03.01.04降水7005001.03.02结构及粗装修工程5001.03.02.01混凝土框架05001.03.02.02砌体05001.03.02.03找平及抹灰05001.03.02.04防水5001.03.02.05其他5001.03.03门窗工程5001.03.03.01单元门5001.03.03.02入户门5001.03.03.03防火门5001.03.03.04户内门5001.03.03.05窗、阳台门5001.03.04公共部位精装修5001.03.04.01大堂精装修5001.03.04.02楼梯间精装修科目代码科目名称未结算合同5001.03.04.03屋面精装修5001.03.04.04外立面精装修5001.03.04.05电梯厅精装修5001.03.04.06单元入口精装修5001.03.04.07建筑外保温5001.03.04.08栏杆5001.03.04.09其它5001.03.05室内装修5001.03.05.01厨房精装修5001.03.05.02卫生间精装修5001.03.05.03厅房精装修5001.03.05.04阳台、露台、地面精装修5001.04主体安装工程费30000 5001.04.01室内水暖气电管线设备30000 5001.04.01.01室内供排水系统费10000 5001.04.01.02室内采暖系统费20000 5001.04.01.03室内燃气系统费5001.04.01.04室内电气系统费5001.04.02室内设备及其安装费5001.04.02.01通风空调系统及安装费5001.04.02.02电梯及其安装费5001.04.02.03消防系统及其安装费5001.04.03弱电系统费5001.04.03.01居家防盗系统费用5001.04.03.02宽带网络费用5001.04.03.03有线电视费用5001.04.03.04三表远传费用5001.04.03.05对讲系统费用5001.04.03.06电话系统费用5001.05社区管网工程费5001.05.01室外给排水系统费5001.05.01.01室外给水系统5001.05.01.02雨污水系统5001.05.01.03中水（含室内）系统5001.05.02室外采暖系统费5001.05.02.01管道系统5001.05.02.02热交换站5001.05.02.03锅炉房5001.05.03室外燃气系统5001.05.03.01管道系统5001.05.03.02调压站5001.05.04室外电气及高低压设备费5001.05.04.01高低压配电设备及安装5001.05.04.02室外强电管道及电缆敷设5001.05.04.03室外弱电管道埋设5001.05.05发电机及其安装费5001.05.06室外智能化系统费5001.05.06.01停车管理系统5001.05.06.02小区闭路监控系统5001.05.06.03周界红外防越5001.05.06.04小区门禁系统5001.05.06.05电子巡更系统5001.05.06.06电子公告屏5001.05.06.07室外背景音乐5001.06园林环境工程费5001.06.01绿化建设费5001.06.02建筑小品5001.06.03道路及广场建设费5001.06.04围墙建造费5001.06.05室外照明5001.06.06室外零星设施5001.07配套设施费5001.07.01游泳池5001.07.02会所5001.07.03幼儿园建设及引入5001.07.04学校建设及引入5001.07.05球场5001.07.06市政设施用房5001.07.07物业管理用房5001.07.08架空层5001.07.09人防地下室5001.07.10专用临时停车位5001.07.11公交站场建设及引入5001.07.12红线内外共享景观5001.07.13车库公共面积5001.07.14其他5001.08开发间接费5001.08.01工程管理费5001.08.01.01工程监理费5001.08.01.02造价咨询费5001.08.01.03行政管理费5001.08.01.04施工合同外奖金5001.08.01.05工程质量监督费5001.08.01.06安全监督费5001.08.01.07工程保险费5001.08.01.08市场咨询费5001.08.02营销设施建造费5001.08.02.01卖场费用5001.08.02.02样板间费用5001.08.02.03销售环境改造费5001.08.02.04维护费用5001.08.03资本化利息5001.08.04物业管理完善费5001.08.09其他（风险费）2732383.7625000其他调整合同小计部分结算签约金额设计变更现场签证2732633.7624000162488.7624000162488.7620000400053779553779540020013759520023502002350500200150100045070030000 30000 10000 2000002732633.760.002400000奖励变更其他调整结算调整合同小计-4000200002002752833.76-400020000200182688.76-400016000178488.76040004000200200537795537795400200137595200235020023505002001501000450700非合同性成本目前已发生已结算合同30000 30000 10000 2000000-4000200002002752833.7643408832908820,200.0027322466452734999479263499947920020020,200.002340369.442523058.22523058.216,000.00538534.19717022.95717022.954,000.00499174503174503174200200200.001069044.751069244.751069244.75233616.5233616.5233616.54250003200007601953.688139748.688139748.684250003200003911364.144449159.144449159.14400000300000226609.98626809.98626809.9825000200002601133.012738728.012738728.011083621.151083621.151083621.152018096201809620180961845580.81845580.81845580.8172515.2172515.2172515.2243640.14243640.14243640.1427297.7627297.7627297.7620398.3220398.3220398.324679.624679.624679.62191264.44191264.44191264.441428853.41428853.41428853.438996838996838996813498.913498.913498.916173.316173.316173.31009213.21009213.21009213.2888888882122527923212453027320245302738888888877471909.5679474259.5679474259.56888888883544825.134045025.134045025.1300-835991.76665008.24665008.2474188288.4774188738.4774188738.47574787.72575487.72575487.7210165739511016573951916573950.7662878998.3662878998.3662878998.3137845667.9137845667.937845667.8640517762405177624051776265931728.5265931728.5265931728.52109399794.1109399794.1109399794.175658003.2575658003.2575658003.2510632000106320001063200013066100130661001306610077928187792818779281898268009826800982680034340285.2534340285.2534340285.25791694059.4791694059.4791694059.4867383028673830286738302128390031283900312839003已实现产值目前待发生动态成本目标成本已实现成本已付款101575071015750710157507 37125062.837125062.837125062.8 13577211.1213577211.1213577211.12 2776980.242776980.242776980.24 8829123.848829123.848829123.84 153711481537114815371148 604279721.4604279721.4604279721.4 16113000016113000016113000016113000016113000016113000035712436.4735742436.4735742436.47 15449556.7515479556.7515479556.75 667689566868956686895-200008792661.758792661.758792661.75 13316171.021*******.021*******.02 161130161130161130 104400001044000010440000 2715041.022715041.022715041.02 6946708.76946708.76946708.7 819600819600819600 120847.5120847.5120847.5 1908261.21908261.21908261.2 341500341500341500 361990036199003619900136600136600136600 11044451.911044451.911044451.9 2650164.362650164.362650164.36 287603.88287603.88287603.88 1040407.21040407.21040407.2 1322153.281322153.281322153.28 275455.98275455.98275455.98 116447.76116447.76116447.76 58683.2458683.2458683.24 100324.98100324.98100324.98 193217.54193217.54193217.54 132836.66132836.66132836.66 60380.8860380.8860380.88 4799358.724799358.724799358.72 4735467.364735467.364735467.36 58495.258495.258495.2 5396.165396.165396.16 1692375.421692375.421692375.42 1433879.881433879.881433879.88144912.72144912.72144912.72 1023094.81023094.81023094.8 23856.9623856.9623856.96 174263.4174263.4174263.4 3342.483342.483342.48 3397.253397.253397.25 61012.2761012.2761012.27 259017870.5259017870.5259017870.5 6107697.066107697.066107697.06 200305948.5200305948.5200305948.5 313760163137601631376016 19617313.4419617313.4419617313.44 151902.67151902.67151902.67 1458992.831458992.831458992.83 4493887.84493887.84493887.8 46723.346723.346723.3 507992.64507992.64507992.64 117525011752501175250 7547.617547.617547.61 116808.25116808.25116808.25 548455484554845323469323469323469313403134031340498032498032498032249016249016249016 124508012450801245080 470104701047010143764143764143764470104701047010 289507752.3289507752.3289507752.3 6261928.456261928.456261928.45 790702790702790702 520414.75520414.75520414.75 281244528124452812445 185506218550621855062 23886.923886.923886.9106164106164106164562145621456214 97039.897039.897039.8 317654.2317654.2317654.2 539115391153911 10782.210782.210782.2281052810528105224856224856224856212328212328212328 282048454.4282048454.4282048454.4 667387.2667387.2667387.243408832908820,200.00273224664527349994792634999479差异可售单方建筑单方10000000011027.5110983.2310.1710.130 2.89 2.880 2.03 2.020 4.31 4.2900.940.9432.8232.6917.9417.870 2.53 2.52011.04110 4.37 4.358.148.107.447.4100.70.690.980.9800.110.1100.080.0800.020.0200.770.775.76 5.740 1.57 1.5700.050.0500.070.060 4.07 4.05 1000000008566.18531.7320.44319.15 016.3116.240 2.68 2.670299.13297.930 2.32 2.31 1000000004098.824082.36 02672.732661.99 100000000555.79553.56 0163.37162.710265.84264.770441.1439.33305.05303.83 042.8742.7052.6852.47031.4231.29039.6239.460138.46137.93192.113179.29 0349.73348.32051.7751.56040.9640.79 0149.69149.09 054.7454.52 011.211.15 035.635.46 061.9861.73 02436.452426.67649.68647.070649.68647.07144.11143.5362.4162.16 026.9626.85035.4535.3153.6953.48 00.650.65 042.0941.93 010.9510.928.0127.9 0 3.3 3.29 00.490.49 07.697.66 0 1.38 1.37 014.614.54 00.550.5544.5344.3510.6910.64 0 1.16 1.15 0 4.19 4.180 5.33 5.311.11 1.11 00.470.47 00.240.24 00.40.40.780.78 00.540.53 00.240.2419.3519.27 019.0919.02 00.240.23 00.020.02 0 6.82 6.85.78 5.7600.580.58 0 4.13 4.11 00.10.1 00.70.7 00.010.01 00.010.01 00.250.251044.361040.17 024.6324.53 0807.63804.39 0126.51126 079.178.78 00.610.61 0 5.88 5.8618.1218.05 00.190.19 0 2.05 2.04 0 4.74 4.72 00.030.03 00.470.47 00.220.22 0 1.3 1.3 00.130.13 0 2.012 011 0 5.025 00.190.19 00.580.58 00.190.191167.291162.6125.2525.15 0 3.19 3.18 0 2.1 2.09 011.3411.29 07.487.45 00.10.1 00.430.43 00.230.2300.390.391.28 1.28 00.220.22 00.040.04 00.110.11 00.910.9 00.860.85 01137.221132.65 0 2.69 2.6810000000011027.5110983.23。
动态成本管理流程(DT-LC-CB002)
1.目的指导项目开发工程成本控制，明确工程成本控制目标，建立成本控制预警机制，降低经营风险。
2.适用范围适用于公司开发项目施工阶段动态工程目标成本的管理控制工作。
3.术语和定义3.1动态成本：指项目在实施过程中体现的预期成本的结果。
4.职责4.1.成本管理总部4.1.1负责项目工程目标成本管理；4.1.2监控项目工程目标成本运行状态，建立成本控制预警机制。
4.2.技术管理总部、招标采购总部4.2.1负责按照项目工程成本目标实施成本控制；4.2.2负责定期向成本管理部提交相关成本信息资料。
4.3.各总监4.3.1负责按权限审核/审批超出目标成本的调整申请。
4.4.投资决策委员会4.4.1负责批准超出目标成本的调整申请。
5.工作流程5.1.项目工程目标成本制定5.1.1在工程施工招标后一个月内，成本管理总部总经理组织编制工程目标成本控制指导书，分解工程目标成本并与相关部门签订目标成本控制责任书。
（附表：目标成本控制责任书）5.1.2各责任部门主要负责的工程类成本费用如下：（1）技术管理总部：负责控制限额设计、设计变更、设计费用等；负责控制工程建安费、现场签证费用等；（2）招标采购总部：负责控制甲供材料设备成本等。
5.1.3在签订目标成本控制责任书后15天内，各责任部门编制工作进度计划表和费用支出计划表，作为资金支付计划需求。
（附表：成本费用计划表）5.2项目工程成本动态控制5.2.1工程进度付款控制（1）在工程开工之前，根据施工组织设计，技术管理总部编制工程施工进度计划表，拟定单项工程形象进度计划；（2）技术管理总部总经理每月30日之前向成本管理总部报送“工程进度月报表及台帐”。
（3）技术管理总部总经理根据合同提出工程进度付款申请，成本管理总部总经理负责复核工程进度是否符合付款要求。
（附表：工程进度总计划表、工程进度月报表、工程进度与付款台帐、分部分项工程量明细台帐、分部分项工程造价分析台帐）5.2.2甲供材料设备成本控制（1）在工程开工之前，根据施工组织设计，技术管理总部总经理组织编制工程施工进度计划表，拟定单项工程的甲供材料设备供应计划、投资计划；（2）招标采购总部根据供应计划按照《材料设备采购管理流程》按期完成甲供材料设备的准备工作，按需供应；（3）技术管理总部按照认质认价会签单确认的产品的规格型号及技术要求等指标验收甲供材料。
项目成本动态控制表
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化费
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费用
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副本PCF成本动态控制表
设计变更台帐季度统计表
设计变更台帐季度统计表
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设计变更台帐季度统计表。
动态成本管理制度
动态成本管理制度V1.0一、目的为规范项目过程中的成本管理，加强动态成本控制，建立动态成本监督预警机制，及时科学的反映项目成本变动情况。
二、适用范围本制度适用于产业发展事业部所有区域动态成本管理工作。
三、动态成本管理（一）区域成本部必须依据已签订的目标成本，对项目开发过程中各阶段的业务活动进行连续监控，负责项目成本的全过程监控管理。
1.动态成本报表按照总部工程成本中心《动态成本报表》2.按月统计汇总合同台账,并按照签订合同的承包范围及价款分类归集到各成本科目，编制已发生成本。
3.按照设计变更、工程签证管理制度要求完成台账的登录。
4.按照调价（工程材料、人工调整、暂估项调整等）相关合同条款完成台账的登录，根据认价项目归集到相应的成本科目，编制已发生成本。
5.营销推广费、管理费用、财务费用、资本化利息按照财务确认费用计入已发生成本。
6.每月25日完成本月动态成本上线报批工作。
7.动态成本管理流程如下：（二）区域成本部监控成本变动情况，分析变动原因，及时发布成本预警，制定并督促改进措施的落实、评价、考核激励。
四、动态成本编制原则（一）定义1.动态成本是在某一时点项目已发生和待发生成本的合计，预测项目结算成本。
动态成本=已发生成本+待发生成本（1）已发生成本=合约价款（含内部合约）+设计变更、工程签证+调价+其它（2）待发生成本①没有签订合同的项目，预计本项目要发生的费用。
②已签订合同的项目，未发出变更或签证的指令，但预计要发生的变更或签证费用。
③其它影响成本投入的费用。
（二）编制方法区域成本部每月25日前组织与相关部门核实上月25日至本月25日各类台账，保证各类台账的完整及准确性。
1.《合同台账》的编制区域成本部建立完整的《合同台账》，严格按照合同台账模板对签约合同进行统一分类编号汇总，每月25日前盖章完毕归档的合同均应计入本月动态成本。
2.《设计变更、工程签证台账》的编制区域成本部每月25日前与相关责任部门核实设计变更台账、工程签证台账，已报已审项目根据确定金额及合同编号归集到相应的成本科目，形成已发生成本，已报未审、未报预估项目记入待发生成本。
成本控制中的动态控制
２ ． ５ ． ３ ． ２土建 工程
２ ． ５ ３ ． ３安装 工程
２ ． ５ ． ３ ． ４ 栏 杆 工程
２ ． ５ ． ３ ． ５阳台栏杆 （ 四级科 目） 执行版的程度
２ ． ５ ． ３ ． ６空调 百 叶工 程
２ ． ５ ． ３ ． ７ 其他部位栏杆
２ ． ５ ． ４门 窗工 程 ２ ． ５ ． ５电梯工 程
经济建设
曰臼口 因
成本 控制 中的动 态控 制
摘要： 传 统施 工 成本 控 制方 法具 有 滞 后 性 ， 不 能及 时发 现 成本 超 额 原 因并 提 出解 决 方 案。 本 文根 据 工程 项 目实现 过 程 一次 性 、 唯一性、 不确定性和分散性的特点 ， 运用成本动态控制原理 ， 提出了一种有效的成本动态控制流程， 希望本文能够对施工企业的成本
控 制作 出一点 贡献 。
关键 词 ： 建设 工 程 ； 项 目管理 ； 施工 成 本 ； 动 态控 制
１ 动 态 成 本是 项 目实施 过 程 中各 时 期 体 现 的预 期 动 态
成果
是实时全成本费用的体现， 与 目标成本在特定时点进行对 比， 以此差异 值来反映成本偏差度 ；也可以从下面附表表格中可以看 出来动态成本＝ 已发 生成本＋ 待发生成本 ， 已发生成本包含了合同金额、 设计变更 、 现场签证 、 无合 同文本 、 结算成本 ， 待发生成本 ， 待发生成本＝ （ 目标成本一已发生成本） ＋ △２ （ 为超成本 目标成本时允许调整 的调剂值） ； 目标成本为报批版的 目标成本＋目 标成本调整 Ａ１ （ 为大的因设计变更、 营销策略调整 的增加值 ） ， 再从成本科 目 角度 来说 它 包含 了六 大费 用 （ 一 级科 目 ） ： ①土地开发成本 ； ②前期工程费 ； ③建安工程费 ； ④基础设施费 ； ⑤公建 配套费 ； ⑥ 开发间接成本 ， 各科 目中又包含多个二级子 目， 三级科 目等 ， 如建 安费 由桩基工程、 土建工程 、 栏杆工程 、 外墙装饰工程 、 门窗工程 、 室外精装修 工程、 绿化工程、 （ 二级科 目） 从而组成了项目动态成本 ， 动态成本是怎么样体
项目动态成本管理作业指引
动态成本管理作业指引编制日期审核日期批准日期一、流程目的为规范公司动态成本管理，保证动态成本信息及时反馈。
二、适用范围适用于公司各开发项目的动态成本管理工作。
三、定义3.1动态成本：指当前项目实施中即时产生的成本，用公式表述为“动态成本=待发生成本+已发生成本”。
四、职责4.1成本监控中心4.1.1监控动态成本控制，备案月度的动态成本报告。
4.2核算部门4.2.1负责权属范围内各项目的建安成本统计，负责动态成本汇总和发布动态成本，对可能出现的成本风险提出预警报告。
4.3招标中心/招标专职机构4.3.1负责提供各项目建安工程的中标合同金额统计。
4.4供应部4.4.1负责实时材料及设备的费用统计。
4.5总工室/设计管理部4.5.1负责按月按项目提供设计变更预估费用统计表。
4.6工程部4.6.1负责提供项目外发资料及工作指令（变更签证）台账。
五、关键活动描述5.1动态成本管理5.1.1目标成本（执行版）签发后，由核算部负责跟踪项目的相应专业的动态成本。
5.1.2核算部负责对项目的变更申请、现场签证申请进行估算，若估算金额超出目标成本，应提交《成本细项超支报警表》。
5.1.3工程部对已实施签证变更情况进行确认，确认后移交核算部。
5.1.4核算部负责按公司模板及时建立合同及签证变更台账，并随时更新。
5.1.5核算部负责按照已定合同金额、签证变更预估金额、已确认的签证变更金额、已结算金额及预计待发生成本，对项目相应专业动态成本进行预估。
5.1.6相关部门提交相应资料要求：1)招标中心/招标专职机构：每月25日，负责将上月24日至本月23日期间招标情况台账分项目进行汇总，形成《招标情况月报表》，报送核算部。
2)供应部：每月25日，负责将上月24日至本月23日期间采购情况台账分项目进行汇总，形成《主要材料设备情况月报表》，报送核算部。
3)总工室/设计管理部：每月25日，负责将上月24日至本月23日期间的经审批通过并由成本估价的设计变更分项目进行汇总，形成《设计变更估算汇总表》，报送核算部。
房地产成本费用动态分析表编制说明(分业态)
房地产成本费用动态分析表编制说明�分业态�
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增�应付款、到期�以前转�应付款、付款、本月调整动 态成本。 解释�①本月动态成本�时间点为本月发生的该产品动态成本 ②完成进度�文字说明本月该产品完工形象进度。 ③完成成本�本月该产品的完工量�以完工形象进度表累计完 工总额为基准� ④到期�新增�应付款�本月按完工形象进度�满足合同规定 的付款条件�应付给施工单位的工程款。�以完工形象进度 表本期应付款为基准� ⑤到期�以前转�应付款�期初到期未付的欠款转到本月应付 金额。 ⑥付款�本月财务实际付款金额。�以财务帐为基准� ⑦本月调整动态成本�本月底因设计变更、现场签证调整的动 态成本。�以成本合约部设计变更、现场签证变更台帐为基 准� 三、表格整体说明� �1�房地产成本分析信息表只填充无颜色部分�带颜色部分均 由公式自动生成。 �2�占地面积、建筑面积、销售面积均填在每个楼栋号下的土 地成本一行�在土地成本一行填每业态的面积总数即可� 不需要根据科目细化分别填制�。 �3�动态成本与目标成本的差异�包括实际签约与原估算发生
房地产成本费用动态分析表编制说明
动态成本=已结算合同+未结算合同+非合同性成本+待发生成本 已结算合同=签约金额+变更签证+结算调整 一、 表格纵向结构说明�
1、 纵向主要包含项目分期、业态。 2、 每个分期、业态下包含具体科目�本科目主要填制到二级
科目明细。
3、 其中土地成本、开发前期设计费、社区管网工程费、社区 园林环境、配套设施费、开发手续费、开发间接费、资本
房地产成本费用动态分析表编制说明�分业态�
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差异、设计变更、签证、增加项目、材料成本差异、结算 调整差异等�第一次上报数据时�请说明累计差异原因� 以后只需说明本月差异原因即可。 �4�分摊成本确定后�分摊的成本科目总成本发生变化时�变 化部分成本仅在未结算开发期反映�已结算开发期不再调 整分摊成本。 �5�在填制成本费用动态分析表的过程中�需写出填制说明�即 该数的依据�精确到楼栋号��取数的依据需合理。
建筑工程项目动态成本控制
成本分析方法
比较分析法
通过对比实际成本和计划成本、历史成 本的差异，分析成本的变动情况。
比率分析法
通过计算各项成本的比例和比率，分 析成本的构成和合理性。
因素分析法
通过分析影响成本的各项因素，找出 影响程度较大的因素，针对性地进行 成本控制。
趋势分析法
通过分析一段时间内成本的变动趋势 ，预测未来成本的走势。
建筑工程项目动态成 本控制
汇报人：可编辑 2024-01-03
目录
CONTENTS
• 建筑工程项目动态成本控制概述 • 建筑工程项目动态成本控制方法 • 建筑工程项目动态成本控制实施 • 建筑工程项目动态成本控制案例分析 • 建筑工程项目动态成本控制的问题与对
策 • 建筑工程项目动态成本控制的未来发展
实践经验积累
鼓励从业人员参与实际项目，积累实 践经验，提高成本控制的实际操作能
力。
持续学习与发展
建立持续学习和发展机制，使从业人 员能够不断更新知识和技能，适应成
本控制领域的发展变化。
感谢您的观看
THANKS
01 建筑工程项目动态成本控 制概述
定义与特点
定义
建筑工程项目动态成本控制是指在项 目实施过程中，通过实时监测、分析 和调整各项成本因素，确保实际成本 控制在预期成本范围内。
特点
动态成本控制强调对项目成本的实时 监控和调整，以适应项目实施过程中 的变化，具有动态性、及时性和预测 性等特点。
动态成本控制的重要性
总结词
人员素质不足
详细描述
现有成本控制人员的专业素质和职业能力参差不齐，部分人员缺乏必要的培训和学习， 无法胜任动态成本控制工作。
06 建筑工程项目动态成本控 制的未来发展
如何实现成本动态管理
• 2.3设计阶段 2.3.1当《初步设计任务书》与方案设计有 变化或者在初步设计过程中有重大变更， 开发中心应及时与投控中心沟通，估算变 更对项目成本的影响，报集团领导审批后， 调整成本目标。 2.3.2当《施工图设计任务书》与初步设计 有变化或者在施工图设计过程中有重大变 更，开发中心应及时与投控中心沟通，估 算变更对项目成本的影响，报集团领导审 批后，调整成本目标。
• 2.4施工阶段 2.4.1每月5日前，由投控中心对合同的结算成本 目标进行预测，并填写《项目动态成本月报》， 对成本目标进行分析，提出相关解决建议，报监 委会审批。若出现成本细项超支情况，所有成本 预警均填写《项目成本细项超支预警表》，并按 表中程序进行审批。情况紧急时（如工程事故处 理）可先口头预警，但必须在三日内补办书面审 批文件。 2.4.2投控中心每年1月10日和7月10日前，与各部 门核对各自负责的成本统计情况，编制各项目成 本分析报告，对超成本目标的子目，进行分析和 预警，并提出应对措施，报监委会审核、集团领 导审批。
比如该设计方案选取的计算模型是否合理地基承载力取值是否过于保守单桩极限承载力是否依据试桩检测报告的数据最小配筋率是否经过验算基础形式如桩长及数量底板厚度钢筋含量等是否可以再优化机电系统的功能配置系统设置设备选型等是否经过价值功能的论证
三、如何实现成本动态控制
1、设计质量控制 2、招标比价 3、变更签证 4、竣工决算审计
3、变更签证 、
• 中期控制的关键： 1）合理控制工程变更 2）确保签证质量
1）合理控制工程变更
• 工程变更：施工技术方案的变更；材料和 设备的品牌、性能、规格、参数的变更； 工程数量和项目的变更；功能定位和建筑 规划的变更。
• 为了保证投资的有效性、功能的合理性和 技术的可行性，应建立工程变更管理制度， 明确工程、设计、预算等有关部门、有关 人员的职权、分工，对工程变更的合理性、 必要性、可行性作出符合现场实际情况的 判断。如果由于变更导致投资增加超过某 一额度时,要由投资人批准才能实施。
动态成本分析表
科目名称
1
1.1 1.2 1ห้องสมุดไป่ตู้3 1.4
2
2.1 2.1.1 2.1.2 2.1.3 2.1.4 2.1.5 2.1.6 2.1.7 2.1.8 2.1.9 2.1.10 2.1.11 2.1.12 2.2 2.2.1 2.2.2 2.3 2.3.1 2.3.2 2.3.3 2.3.4 2.4 2.4.1 2.4.2 2.4.3 2.5 2.5.1
2.6 2.7 2.7.1 2.7.2 2.7.3 2.7.4 2.8
3
3.1 3.1.1
3.1.1.1 3.1.1.2 3.1.1.3 3.1.1.4
3.1.2
3.1.2.1 3.1.2.2 3.1.2.3
3.1.3
3.1.3.1 3.1.3.2
3.1.5 3.1.6 3.1.7
3.1.6.1 3.1.6.2 3.1.6.3
6
6.1
7
7.1 7.2 7.3 7.3.1 7.3.2 7.3.3 7.3.4 7.3.5 7.3.6 7.3.7 7.3.8 7.3.9 7.3.10
桩基 材料设备采购 进户门 单元对讲门 电梯 屋面瓦 配电箱 开关、插座 散热器 栏杆 外墙面砖 外墙涂料 游泳池设备及安装工程 装修费用 夜间照明系统工程 设计变更
3.2.1 绿化工程
3.2.2 建筑景观
3.2.3 道路广场
3.2.4 围墙工程
3.2.5 安装工程
3.2.6 零星设施
3.2.6.1 信报箱
3.2.6.2 标识
3.2.6.3 娱乐设施
3.2.6.4 健身设施
3.2.6.5 垃圾用房
3.2.6.6 物业用房
3.2.6.7 其它公用配套
动态成本控制表
费用承担单位
设计变更实施情况：（实施工作描述）
2.3.2 现场签证审批单
工程名称
签证名称
签证编号
施工单位名称
施工合同编号
签证预估费用（元）
费用承担单位
现场签证实施情况：（实施工作描述）
2. 1工程类（非工程类）成本动态控制表
项目名称
合同编号
施工单位
合同价 （元）
目标成本金额
（元）
动态成本金额（元）
2. 2全面成本动态控制表
项目名称
合同编号
施工单位
合同价（元）
目标成本金额（元）
超目标成本金额（元）
超额原因
2.3.1设计变更审批单
工合同编号