供销社内部审计制度
供销社内部审计规章制度
供销社内部审计规章制度第一章总则第一条为规范供销社内部审计工作，提高审计效益，依据相关法律法规，制定本规章制度。
第二条供销社内部审计工作，是指供销社为检查、评价、监控和改进组织管控效能所开展的独立活动。
其目的是为供销社提供独立、客观的审计报告，并为供销社管理层提供决策支持。
第三条供销社内部审计工作应当遵循公正、独立、客观、保密原则，确保审计报告的真实性、准确性和全面性。
第四条供销社内部审计工作应当依据审计工作计划开展，确保审计工作的制度性和连续性。
第五条供销社应当建立健全内部审计组织，配备专业合格的内部审计人员，确保内部审计工作的高效性和有效性。
第六条供销社应当建立健全内部审计管理制度，并不断加强内部审计品质管理，提高内部审计水平。
第二章内部审计组织第七条供销社应当成立内部审计部门，负责供销社内部审计工作的组织和实施。
第八条内部审计部门应当由内部审计负责人领导，直接向供销社的董事会或监事会报告。
第九条内部审计部门应当配备专业技能和职业道德高尚的内部审计人员，确保内部审计人员的独立性和客观性。
第十条内部审计人员应当具备相关专业技能和职业资格，接受相关专业培训，不断提高内部审计水平。
第三章内部审计工作计划第十一条供销社应当按照审计风险评估结果编制内部审计工作计划，确保审计工作的全面性和系统性。
第十二条内部审计工作计划应当明确审计对象、审计范围、审计标准、审计方法、审计时限等内容，确保审计工作的有效性和规范性。
第十三条供销社应当对内部审计工作计划进行定期评估和调整，并不断完善内部审计工作机制。
第四章内部审计工作实施第十四条内部审计人员应当依据内部审计工作计划，开展内部审计工作，并按照审计标准和方法，全面地收集、分析、评价审计对象的相关信息。
第十五条内部审计人员应当保持独立、客观和保密，不受任何干扰和影响，确保审计工作的真实性和准确性。
第十六条内部审计人员应当按照内部审计工作计划和时限，及时完成审计任务，并报告审计结果。
县供销社内部审计工作总结
度县供销社内部审计工作总结一、引言随着经济的发展和社会的进步，内部审计工作在组织管理中的重要性日益凸显。
作为负责度县供销社内部审计的部门，我们始终坚持客观、公正、严谨的原则，以提升组织价值、加强风险管理、完善内部控制为目标，积极开展内部审计工作。
本文将对度县供销社内部审计工作进行总结和回顾，并提出改进建议。
二、工作目标与内容度县供销社内部审计部门的工作目标是通过对供销社的财务状况、经营绩效、内部控制等方面进行审计，提高组织运营的透明度和效率，保障组织利益最大化。
具体工作内容包括：1、财务审计：对供销社的财务报表、收支情况、资金使用等进行审计，确保财务信息的真实性和完整性。
2、绩效审计：对供销社的经营绩效进行审计，包括经济效益、社会效益等方面，为组织决策提供参考。
3、内部控制审计：对供销社的内部控制制度进行审计，发现并纠正制度缺陷，提高组织运营效率。
三、工作成果与亮点在过去的一年中，度县供销社内部审计部门取得了以下工作成果和亮点：1、发现并纠正了一批财务管理方面的问题，避免了潜在的财务风险。
2、对供销社的经营绩效进行了全面评估，提出了有针对性的改进建议。
3、通过对内部控制制度的审计，发现了一些制度缺陷，提出了完善建议，得到了组织的积极响应。
四、问题与挑战在工作中，我们也发现了一些问题和挑战：1、部分工作人员对内部审计工作的认识不足，需要加强培训和宣传。
2、内部审计制度还需进一步完善，以便更好地适应组织发展的需要。
3、需要进一步提高审计工作的信息化水平，提高工作效率和质量。
五、改进与发展为了应对以上问题和挑战，我们将采取以下措施：1、加强内部审计培训和宣传，提高工作人员的认识和意识。
2、进一步完善内部审计制度，加强制度的执行力度。
3、提高审计工作的信息化水平，引进先进的审计软件，提高工作效率和质量。
4、加强与其他部门的沟通和协作，形成合力推动组织的发展。
六、结论与展望度县供销社内部审计部门在过去的一年中取得了一定的成绩，但同时也面临一些挑战和问题。
广东省供销社直属单位内部审计规定
广东省供销合作联社直属单位审计办法第一章总则第一条为进一步规范广东省供销合作联社（以下简称省社）直属单位审计工作，建立完善审计监督管理制度体系，加强省社直属单位审计监督管理,确保社有资产保值增值，根据《中华人民共和国审计法》、《审计署关于内部审计工作的规定》、《供销合作社系统内部审计工作规定》等规定，结合省社直属单位改革发展的实际情况，特制定本办法。
第二条本办法所称审计是指省社组织审计人员或聘请中介机构对省社直属单位实施监督管理开展的各项审计、直属单位内部审计部门（内审人员）开展的对所属单位的各项审计。
第三条本办法适用范围：省社直属学校、直属投资企业及其控股子公司。
第四条实施审计的原则：依法独立、客观公正、服务与监督并重的原则。
第二章审计职责和权限第五条审计职责（一）组织实施国家有关审计政策、法规、制度；（二）对所属单位财政（财务）收支、社有资产、经营业绩考核等进行审计；（三）对所属单位负责人的任期经济责任进行审计；（四）根据需要组织聘请社会中介机构对所属单位进行年度财务审计、清产核资、资产评估，协调、配合中介机构开展相关工作；（五）对所属单位内部审计工作进行业务指导；（六）其他审计事项。
第六条审计权限（一）有权要求被审计单位按规定提供预算或财政（财务）收支计划、预算执行情况、决算、财务报告，运用电子计算机储存、处理的财政(财务)收支电子数据和必要的电子计算机技术文档，在金融机构开立账户的情况，以及其他与本单位经济活动有关的资料。
（二）有权检查被审计单位的会计凭证、会计账簿、财务报告和运用电子计算机管理的财务管理系统，以及其他与单位经济活动有关的资料（管理系统）和资产。
被审计单位须及时做好会计工作，按时提供相关资料，不得拒绝、拖延、谎报、转移、隐匿、篡改、毁弃会计凭证、会计账簿、财务报告以及其他与财政（财务）收支有关的资料。
被审计单位负责人对本单位提供的财务相关资料的真实性和完整性负责。
（三）有权就审计事项的有关问题向相关单位和个人进行调查，并取得有关证明材料。
供销社内部审计问题整改工作制度
供销社内部审计问题整改工作制度
供销社内部审计问题整改工作制度是指为了解决供销社内部审计问题，在进行整改工作过程中制定的一系列工作制度和规定。
一、整改目标和原则：明确整改目标，确保供销社内部审计问题能够得到有效解决。
遵循公正、公平、公开的原则，确保整改过程透明、公正、有效。
二、整改责任和分工：确定整改工作的负责人和责任部门，明确各部门、岗位的具体职责和任务，确保整改工作的有序进行。
三、整改内容和措施：根据审计问题的具体情况，制定相对应的整改内容和措施。
包括加强内部控制制度建设、完善审计管理制度、加强人员培训和管理、加强违规行为处理等。
四、整改期限和进度：确定整改工作的起止时间和进度要求。
确保整改工作按时完成，并建立相应的跟踪和监督机制。
五、整改效果评估：设立专门的评估机构或委员会，对整改工作效果进行评估。
根据评估结果，及时调整和完善整改工作制度。
六、整改宣传和报告：加强整改工作的宣传和报道，及时向上级机关和社会公众汇报整改情况和成效，增强整改工作的透明度和公信力。
以上就是供销社内部审计问题整改工作制度的一些基本内容，供参考。
具体的制度和规定要根据实际情况进行制定和完善。
供销社投资控股企业内部审计制度的完善与风险防范对策探讨.
供销社投资控股企业内部审计制度的完善与风险防范对策探讨二、改进与完善供销社投资控股企业内部审计制度、加强内部风险防范的几点建议：（一）建立健全企业法人治理机制，促进内部审计的发展改制后的供销投资控股企业，要按现代化企业制度的要求，建立企业法人治理机制。
健全的法人治理机构是企业内部审计得以发展和发挥作用的前提。
公司治理是企业的制度框架，而审计的履行监督职能又为公司治理提供了保障，内审机构直属的领导层次越高，其权威性越高，独立性越强，审计工作就越容易开展。
供销社投资控股企业的内部审计要调整和理顺内部审计机构的隶属关系，明确股权投资关系，将内部审计置身于产权主体领导之下，使内部审计直接隶属于供销社企业管理最高层的领导，增强内部审计的独立性、权威性。
供销社本部要设立由理事会领导的内部审计机构，指导和监督内部审计工作的开展；企业要根据《公司法》的有关要求设立由董事会或监事会领导的内部审计机构。
投资规模较大的企业要建立股东大会、董事会、监事会，下设审计委员会，同时设立独立的审计部门，自上而下的形成业务指导关系，完善内部审计管理体制，形成经营管理层权力分离、互相制衡的法人治理机制。
使内部审计机构成为现代企业公司治理中必不可少的一个机构(二）规范与完善内部审计管理制度，增强审计工作的规范性随着我国市场经济体制的逐步完善，法制建设的逐步规范，社会中的经济行为是靠法律规范和制约的。
供销社投资控股企业各项审计工作和审计项目的审计质量应符合国家内部审计制度的相关要求，并结合本身实际情况、借鉴其他企业先进和成功的经验、结合未来发展趋势，建立健全切实可行内部审计制度、审计工作程序、工作方法、质量管理、职业道德等方面的内部审计工作准则和规范，使内审工作有法可依，内审人员有章可循。
同时使规范的审计制度约束企业的内审工作，提高企业的内审工作质量，强化依法审计意识，在法律规定的职责范围内活动，坚持诚实守信、客观公正的审计工作态度，恪守独立、公正的原则，严格执行内部制度的控制标准，促进内部审计健康、有序地发展。
供销社重点审计制度范本
供销社重点审计制度范本一、总则第一条为了加强供销社的审计工作，规范审计行为，确保供销社资产的安全和合法权益，根据《中华人民共和国审计法》、《供销合作社审计规定》等法律法规，制定本制度。
第二条供销社重点审计制度是指对供销社的经济活动、财务状况、内部控制和风险管理等方面进行定期、全面的审计，以确保供销社的经济活动合法、合规、有效、安全。
第三条供销社重点审计制度的审计对象包括供销社的各级组织、部门、分支机构和所属企业。
第四条供销社重点审计制度的审计内容包括：资产负债表、利润表、现金流量表等财务报表的真实性、合规性；内部控制制度的有效性；重大经济决策的合规性；资产负债的合规性；盈余分配的合规性；其他需要审计的内容。
第五条供销社重点审计制度的审计工作应当由具有审计资格的审计机构或者审计人员负责，审计结果应当报告供销社的决策机构，并按照相关规定进行公示和反馈。
第六条供销社重点审计制度的审计结果作为评价供销社经营管理水平和风险状况的重要依据，审计结果应当纳入供销社的绩效考核体系。
二、审计组织与管理第七条供销社应当设立审计机构，负责组织、实施和管理供销社的审计工作。
第八条审计机构应当配备具有专业知识和经验的审计人员，审计人员的数量和质量应当满足审计工作的需要。
第九条审计机构应当制定审计计划，明确审计的对象、内容、时间、方法和责任人，并按照计划进行审计工作。
第十条审计机构应当建立健全审计工作流程和审计质量控制制度，确保审计工作的规范性和有效性。
第十一条审计机构应当及时向供销社的决策机构报告审计结果，并对审计结果的整改工作进行跟踪和监督。
三、审计内容与方法第十二条审计内容主要包括：（一）财务报表的真实性、合规性，包括资产负债表、利润表、现金流量表等；（二）内部控制制度的有效性，包括内部审计制度、财务管理制度、采购制度、销售制度等；（三）重大经济决策的合规性，包括投资决策、资产处置决策、负债融资决策等；（四）资产负债的合规性，包括资产的合规性、负债的合规性等；（五）盈余分配的合规性，包括盈余的计算、分配的程序和比例等；（六）其他需要审计的内容。
1706 武汉市供销合作总社内部审计管理办法(试行)
武汉市供销合作总社内部审计管理办法（试行）2017-06-19第一章总则第一条为规范市供销社内部审计工作，加强企业内部控制和风险管理，提高企业经营管理水平和风险防范能力，促进企业可持续发展，根据国家有关法律法规，结合市供销社实际情况，制定本办法。
第二条本办法适用于市供销社本级，市供销集团公司本部、市供销集团全资子公司及控股子公司以及托管企业(以下称“企业”)。
第三条本办法所称内部审计，是指市供销社内部审计机构依据国家有关法律法规、财务会计制度和市供销社内部管理规定，对企业财务收支、财务预决算、资产质量、经营绩效、经济责任、建设项目及其他有关经济活动的真实性、合法性和效益性进行监督和评价的工作。
第四条各企业应当按照国家有关规定，依照内部审计准则和本办法的要求，制订内部审计工作相关配套制度，认真组织做好内部审计工作，进一步严格财经纪律，防范经营风险，完善管理制度，提高经济效益。
第二章管理体制第五条市供销社内部审计工作在市供销社理事会领导下，由分管内部审计工作的领导具体负责。
法制审计处是市供销社系统内部审计工作的责任部门，负责组织、安排、指导、监督市供销社各单位内部审计工作。
第六条企业应结合本企业规模大小等情况，按照独立性、权威性、专业性相结合的原则，设立独立或相对独立的内部审计机构，并配备相应的工作人员。
按照集团化构架运行的企业，必须设立内部审计机构，制定内部审计工作职责，配备专职审计人员。
企业内部审计机构不得与企业财务部门合署设立。
第七条市供销社理事会对内部审计工作履行以下主要职责：（一）研究制定企业内部审计工作制度；（二）审议企业年度内部审计工作计划；（三）监督企业内部审计工作计划的实施；（四）审议批准内部审计报告和向被审计单位下达审计意见（决定）；（五）对内部审计机构负责人的任免提出意见、建议；（六）对内部审计机构工作及人员进行评议，提出年度奖惩意见；（七）参与调查处理企业内部涉及经济问题的检举事项；（八）审核企业聘用、更换社会中介审计机构及报酬支付事宜；（九）上级交办的其他审计工作事项。
供销合作社系统内部审计工作规定
供销合作社系统内部审计工作规定供销合作社系统内部审计工作规定供销合作社系统内部审计工作规定第一章总则第一条为了建立健全供销合作社系统的内部审计制度，完善自我约束机制，加强内部审计监督，为供销合作社的改革和发展服务，根据《审计署关于内部审计工作的规定》(中华人民共和国审计署令第4号)，结合供销合作社系统的实际情况，制定本规定。
第二条供销合作社系统的内部审计是独立实施内部监督，依法、客观评价本单位及所属单位(包括供销合作社独资、控股的企业、事业单位，下同)的经济活动和财务收支真实、合法和效益的一项重要工作，以维护国家财经法纪和供销合作社的合法权益，促进和改善经营管理、实现经营目标、确保社有资产保值增值。
第二章审计机构和人员第三条县以上各级供销合作社及所属独资、控股的大中型企业、事业单位应当按照国家有关规定建立健全内部审计制度，完善内部监督、约束机制，设置独立的内部审计机构，配备与内部审计任务相适应的专职内部审计人员，并根据需要设立审计委员会，配备总审计师。
对不具备设置独立内部审计机构的其他独立核算的小型企业、事业单位，要配备专职或兼职内部审计人员。
内部审计机构负责人的任免，应当报上一级内部审计机构备案。
审计人员应当具备一定的政治和业务素质及审计工作实践经验，并保持相对稳定。
第四条内部审计机构在单位主要负责人或权力机构的领导下，对本单位及其所属单位进行审计监督，独立行使内部审计监督权，对单位主要负责人或权力机构负责并报告工作。
下级社的内部审计机构接受上级社内部审计机构的指导和监督，并向其报告工作。
第五条内部审计人员实行岗位资格和后续教育制度，单位领导或权力机构应当在时间(内部审计人员每年接受后续教育一般不少于80学时)和经费等方面予以支持和保证。
第六条单位主要负责人和权力机构应当支持和保护内部审计人员依法履行职责，任何单位和个人不得打击报复。
第七条内部审计人员的外勤工作要给予适当补贴，补贴标准比照当地审计机关的有关规定执行。
供销社系统审计制度范本
供销社系统审计制度范本总则第一条为了加强供销社系统的审计工作，规范审计行为，保障供销社系统的合法权益，根据国家有关法律法规，制定本制度。
第二条本制度所称供销社系统审计，是指对供销社及其所属单位的财务收支、经济活动、内部控制、资产管理等方面进行的审计。
第三条供销社系统审计工作应遵循独立性、客观公正、保密性、合法性、有效性原则，确保审计结果的真实、准确、完整。
审计组织与职责第四条供销社系统审计组织应由供销社主任办公会议决定，报请上级供销社批准。
审计组织应独立于供销社其他部门，向供销社主任办公会议负责并报告工作。
第五条审计组织的职责：（一）制定和实施供销社系统审计计划；（二）对供销社及其所属单位的财务收支、经济活动、内部控制、资产管理等方面进行审计；（三）对审计发现的问题进行调查、取证，并提出处理意见和建议；（四）对审计整改情况进行跟踪检查，确保问题得到有效解决；（五）向供销社主任办公会议报告审计工作情况；（六）完成上级供销社交办的其他审计任务。
审计程序第六条审计程序分为审计计划制定、审计实施、审计报告、审计整改等阶段。
第七条审计计划制定：（一）审计组织根据供销社及其所属单位的业务特点、风险状况等因素，制定年度审计计划；（二）审计计划应包括审计项目、审计对象、审计内容、审计时间、审计组成员等；（三）审计计划报请供销社主任办公会议批准后实施。
第八条审计实施：（一）审计组在进行审计前，应向被审计单位送达审计通知书；（二）审计组应根据审计计划进行审计，收集相关证据，与被审计单位进行沟通，了解审计中发现的问题；（三）审计组根据审计证据，撰写审计报告，提出处理意见和建议；（四）审计报告经审计组织负责人审核后，报请供销社主任办公会议批准。
第九条审计整改：（一）被审计单位应按照审计报告提出的处理意见和建议进行整改；（二）审计组织对被审计单位的整改情况进行跟踪检查，确保问题得到有效解决；（三）审计组织将整改情况报告供销社主任办公会议。
供销联社内部审计工作总结
在计划执行阶段，审计部门严格按照计划进行审计，并对实 际情况进行及时调整和优化，确保计划的可行性和执行力度 。
审计程序实施与监督
规范审计程序
审计部门在实施审计程序时，遵循了国家法律法规和行业标准，确保审计程序的 合法性和合规性。
监督程序执行
在审计过程中，审计部门对各项程序的执行情况进行严格监督，确保程序的正确 性和有效性。
审计流程不够规范
部分审计项目的审计流程 不够规范，导致审计效率 低下。
审计人员素质和能力需提升
专业知识和技能不足
部分审计人员缺乏足够的财务、审计、法律等专业知识，无法准 确判断和解决复杂的审计问题。
缺乏综合性思维
部分审计人员缺乏综合性思维，无法从全局角度分析审计问题，影 响审计效果。
培训和学实地调查等方法。
标准
按照国家审计法规和行业标准，结合供销联社的实际情况制定审计计划和程序 。
02
供销联社内部审计工作开展情 况
审计计划制定与执行
制定详细的审计计划
在计划制定阶段，审计部门与各业务部门进行了充分沟通， 明确了审计目标、审计范围和审计时间等关键要素。
加强信息系统安全和风险管理，确保审计数据的安全性和完整性。
06
未来内部审计工作的展望和计 划
完善内部审计制度与规范
制定内部审计章程
明确内部审计的职责、权 利和义务，为内审工作提 供指导。
完善审计流程
规范审计计划、实施、报 告和后续跟进等环节，确 保内审工作的质量和效率 。
建立审计标准
制定符合企业实际的审计 标准，明确各项工作的具 体要求和操作规范。
VS
整改效果显著，大部分问题得到了有 效解决，供销联社的内部控制和管理 水平得到了提升。
供销合作社内审工作内容
供销合作社内审工作内容
供销合作社内审工作是指供销合作社内部审计部门或审计人员对其所在组织的财务、经济活动、内部控制、风险管理等方面进行的独立、客观的评估和审查。
内审工作的内容通常包括以下几个方面：
1. 财务审计：审查供销合作社的财务报表、账目、凭证、资金流动等，确保财务报告的真实性、准确性和完整性。
2. 合规性审计：检查供销合作社的各项活动是否符合相关法律法规、政策要求以及内部规章制度。
3. 内部控制审计：评估供销合作社的内部控制体系是否健全有效，包括风险评估、控制活动、信息和沟通、监督等方面。
4. 绩效审计：对供销合作社的运营效率、经济效益、资源利用等进行评估，提出改进意见和建议。
5. 风险管理审计：审查供销合作社的风险管理策略和措施，包括市场风险、信用风险、操作风险等，评估风险控制的有效性。
6. 项目审计：对供销合作社的投资项目、重大支出项目进行审计，评估项目的合理性、效益和风险。
7. 经济责任审计：审查供销合作社负责人和管理人员履行经济责任的情况，评价其经济行为的合规性和有效性。
8. 舞弊审计：调查供销合作社内部可能存在的舞弊行为，如欺诈、侵占财产、滥用职权等。
9. 培训和指导：对供销合作社的员工进行内审相关知识的培训，提高内审意识和能力。
10. 内审报告和改进建议：撰写内审报告，总结审计发现的问题，提出改进建议，并跟踪审计建议的执行情况。
供销合作社内审工作的目标是确保组织的运营效率、财务健康、合规性和风险管理，通过内部审计的监督和评价，促进供销合作社的持续改进和健康发展。
供销合作社系统内部审计工作规定
供销合作社系统内部审计工作规定内部审计工作规定一、总则为保证供销合作社的正常运营和财务管理的规范性，加强对组织机构、财务运作、内部控制等方面的监督，特制定本《供销合作社系统内部审计工作规定》。
本规定适用于供销合作社系统内所有层级的审计工作。
二、审计范围1. 组织机构：审计供销合作社系统内部各级组织机构的设置、职责和权力，包括机构的合理性、高效性及依法履职情况。
2. 财务状况：审计供销合作社系统内各级财务状况，包括资产及负债状况、收入与支出情况、资金使用情况等。
3. 内部控制：审计供销合作社系统内部控制的有效性和合规性，包括内部审核、审批制度的完善性、合规性、内部风险防控措施的实施情况等。
4. 经营合规性：审计供销合作社系统内部经营行为的合规性，包括合作社的经营范围、经营项目是否合规、经营行为是否符合法律法规等。
三、审计程序1. 确定审计目标：审计机构应与被审计单位共同确定审计目标，明确审计内容和重点。
2. 获取审计证据：审计机构应通过多种方式获取审计证据，包括查阅文件、记录、询问被审计单位的相关人员等。
3. 审计分析：审计机构应对所获取的审计证据进行分析和比较，确定审计结果。
4. 编写审计报告：审计机构应根据审计结果编写审计报告，包括审计发现、存在的问题、改进建议等内容。
5. 提出整改措施：审计机构应根据审计结果提出相应的整改措施，并监督被审计单位的整改落实情况。
四、责任与义务1. 被审计单位的责任与义务：被审计单位应提供完整、真实、准确的相关文件和记录，予以配合审计机构的工作。
2. 审计机构的责任与义务：审计机构应遵守审计准则，保持审计独立性和中立性，对审计工作进行保密，并确保审计报告真实、准确、完整。
3. 上级机关的责任与义务：上级机关应对审计机构的工作进行指导和监督，并对审计结果进行评价和采纳处理。
五、违规处理1. 对于违反内部审计工作规定的行为，将视情况予以纪律处分，包括警告、记大过、记过、降级、撤职等。
供销社规章制度内容
供销社规章制度内容第一章总则第一条为规范供销社的管理秩序，提高供销社的工作效率，保障会员权益，制定本规章制度。
第二条本规章制度适用于供销社全体会员和工作人员。
第三条会员必须严格遵守本规章制度的各项规定，不得有违规行为。
第四条供销社的工作人员必须严格执行本规章制度，做到廉洁奉公，依法行事。
第五条供销社依法开展经营活动，维护社会稳定，促进经济发展。
第六条供销社要积极参与社会公益事业，履行企业社会责任。
第七条供销社要建立健全内部监督机制，保障会员权益，防止腐败现象发生。
第八条供销社要保护知识产权，不得侵犯他人合法利益。
第九条供销社要积极宣传党的方针政策，树立正确的舆论导向。
第十条供销社要加强与同行业的合作，推动产业链升级。
第二章会员管理第十一条会员必须符合供销社的入会条件，提供真实有效的身份证明和经营资质。
第十二条会员必须按照供销社的规定交纳会费，并且按时缴纳年费。
第十三条会员有权参与供销社的经营管理，有权监督供销社的经营活动。
第十四条会员有义务维护供销社的声誉，不得损害供销社的利益。
第十五条会员有权提出建议和意见，供销社必须及时作出回应。
第十六条会员有义务遵守供销社的规章制度，不得有违规行为。
第十七条供销社有权对违反规定的会员做出处理，包括警告、罚款、停权等处罚。
第十八条会员有权自愿退出供销社，但必须提前一个月书面告知供销社。
第十九条会员退出供销社后，不得以供销社名义从事经营活动，不得获取供销社的商业机密。
第二十条供销社有权视情况调整会员的权益和义务，但必须经过会员大会决定。
第二十一条供销社应当对信用等级较高的会员给予优惠政策，鼓励其发展经营。
第二十二条供销社应当建立完善的会员档案管理系统，保障会员信息安全。
第二十三条供销社应当积极开展会员服务活动，为会员提供专业的服务支持。
第三章经营管理第二十四条供销社应当依法开展经营活动，不得从事违法违规的经营活动。
第二十五条供销社应当建立健全的财务管理制度，真实记录经营情况，维护经营秩序。
县供销社内部审计工作总结
县供销社内部审计工作总结一、背景介绍近年来，随着县供销社业务规模的不断扩大和发展，各项经营活动的复杂性也逐渐增加。
为了确保县供销社的经济运行与决策的合法性、合规性以及财务管理的安全性，我们组织开展了内部审计工作。
本文对县供销社内部审计工作进行总结，并提出改进意见，以进一步提高审计工作的效果和价值。
二、工作内容1. 内部控制评价在内部审计过程中，我们首先对县供销社的内部控制制度进行了评价，包括与财务相关的流程、制度和人员。
通过对内部控制的评价，我们发现了一些薄弱环节，并提出了相应的改善建议，以加强财务管理的有效性和效率。
2. 财务风险评估我们对县供销社的财务风险进行了评估，包括资金管理、财务投资、贷款融资等方面。
通过对财务风险的评估，我们揭示了潜在的风险因素，并提出了相应的风险控制措施，为县供销社的经营活动提供了重要的决策支持。
3. 经营活动审计我们对县供销社的经营活动进行了全面审计，包括销售、采购、库存、资产管理等方面。
通过对经营活动的审计，我们发现了一些问题和漏洞，并提出了相应的改进措施，以确保县供销社的经济运行和决策的合法性、合规性。
4. 财务报告审计我们对县供销社的财务报告进行了审计，包括资产负债表、利润表、现金流量表等方面。
通过对财务报告的审计，我们确认了财务报告的准确性和完整性，并提出了一些建议，以进一步完善财务管理，提高县供销社的经济运行效果。
三、工作亮点1. 数据分析应用在本次内部审计工作中，我们充分应用了数据分析技术，对大量的财务和经营数据进行了整理和分析。
通过数据分析，我们发现了一些异常情况和问题，并及时采取了相应的措施进行处理，为县供销社的经济运行提供了有力的支持。
2. 跟踪审计实施为了确保审计工作的有效性和及时性，我们采取了跟踪审计的方式，及时掌握县供销社的经营活动和财务状况的最新情况。
通过跟踪审计，我们深入了解了县供销社的运行情况，并及时提出了相关建议和意见，为县供销社的发展提供了有针对性的指导。
供销社内部审计项目计划-概述说明以及解释
供销社内部审计项目计划-概述说明以及解释1.引言1.1 概述概述部分的内容:内部审计在企业管理中扮演着重要的角色，旨在通过独立、客观的评估和监督，提高企业的运营效率和管理水平。
供销社作为一种特殊的经济组织形式，其内部审计与其他企业的内部审计略有不同，需要根据其自身的特点和发展需求进行相应的项目计划。
本文将针对供销社的内部审计项目计划进行详细探讨和分析。
首先，我们将介绍内部审计的概念和内部审计在企业管理中的重要性，以便读者对供销社内部审计的意义有更清晰的了解。
接下来，我们将着重探讨供销社内部审计的意义，包括如何通过内部审计提升供销社的管理效能、加强风险控制、优化资源配置等方面的作用。
最后，我们将对内部审计项目计划的重要性进行总结，并对未来供销社内部审计项目的发展展望进行探讨。
通过对供销社内部审计项目计划的深入研究，我们旨在为供销社提供一个有效的内部审计框架，帮助其更好地管理风险、提高运营效率，并为其可持续发展提供有力支持。
同时，本文也将为其他类似经济组织提供一些借鉴和启示，以拓展内部审计的应用范围并促进企业良性发展。
1.2文章结构文章结构部分的内容应该包括对整篇文章的组织和脉络进行介绍。
下面是一个可能的文章结构内容示例:1.2 文章结构本文分为三个主要部分，分别是引言、正文和结论。
- 引言部分将首先概述整篇文章的内容，并介绍供销社内部审计项目计划的背景和意义。
然后，将对文章的结构和各个章节进行简要说明，以帮助读者更好地理解全文的组织结构。
- 正文部分将重点讨论内部审计的重要性和供销社内部审计的意义。
首先，将介绍内部审计的定义和目的，并阐述为什么内部审计对组织的有效运营至关重要。
然后，将详细探讨供销社内部审计的具体意义，包括发现和预防内部风险、提高组织的运营效率、改善内部控制和合规性等方面。
- 结论部分将总结内部审计项目计划的重要性，并展望供销社内部审计项目的未来发展。
通过对本文内容的回顾，将强调内部审计在供销社中的关键作用，以及为了更好地应对未来的挑战，供销社可以采取的策略和措施。
加强供销社企业内部审计
加强供销社企业内部审计供销社的内部审计工作是从无到有、从小到大逐步发展起来的，现已具有一定的规模和影响，摸索和积累了许多很好的经验，取得了较大成绩。
2007年对全国供销社系统23个省、市12，500多个单位、19，000个项目进行了审计，共查出各类有问题资金8.5亿元，提出合理化建议19，100多条，被采纳15，800多条；促进双增双节金额1亿多元。
许多审计建议已逐步转化为管理措施，转化为内部控制制度的一部分。
有的供销社内审机构还被国家审计署、中国内部审计协会以及当地审计厅、局评为先进集体，受到了表彰。
这充分表明，内审工作在促进供销社系统各单位、各部门建立健全内部约束机制，维护财经纪律，加强经营管理，提高经济效益，以及廉政建设等方面发挥了重要作用，为深化供销社系统企业改革、转换经营机制做出了显著贡献。
一、建立企业内部控制制度的方法企业的运行机制可以分为两个层次：企业治理和企业管理。
作为现代企业制度，最重要的是企业治理，从企业的长远发展来衡量建立适合企业发展特点的企业治理与内部控制相结合的现代企业运行机制，就必须不断地对内部控制制度进行完善和规范，使其真正符合企业的发展需要。
(一)规范企业治理结构。
任何企业的企业治理过程和程序都不可能是完美而有效的。
企业治理中应明确划分责、权、利，通过有效的约束机制减少或消除管理人员控制行为，使各层次的组织均拥有不同的权限，保证层层控制企业的生产经营活动，保证企业正确地进行经营决策和经营计划的实施，使企业管理人员的行为遵循规范，为企业内部控制的有效实施提供根本保障。
(二)建立多层次的内部控制体系。
按照规范化、标准化、程序化的要求，建立一套完善的、覆盖经济业务流程环节的、适合企业自身特点的、具有可操作性的内部控制制度，并能够随外部环境的变化、单位业务职能的调整和管理要求的提高及时进行信息反馈与调整的内部控制制度。
在不断修订完善内部控制制度的同时，逐步形成一套动态的、完善的内部控制体系，明确规定各层次、各项工作的授权批准范围、权限、程序、责任等，形成各负其责、有效运转和有效制衡的关系，企业各级管理层必须在授权范围内行使职权和承担责任。
供销社内部审计制度
供销社内部审计制度一、审计目的通过对直属单位、区社机关财务收支的审计监督工作，及时掌握财务状况，促进其依法理财，维护社有资产的安全，促进社有资产的保值增值二、审计范围供销社机关及直属单位。
三、审计人员资格、要求审计人员应在履行职责时，要实事求是、不得滥用职权、要客观公正、依法审计。
四、主要任务1.贯彻内部审计机构的规章制度。
2.完成上级和本单位领导交办的审计事项。
五、审计内容1.对被审单位财务收支及其有关经济活动进行审计。
2.对被审单位资金的管理和使用情况进行审计。
3.对单被审位法人代表的任期经济责任进行审计。
4.对被审单位固定资产投资项目进行审计。
5.对被审单位内部控制制度的健全性和有效性及风险管理进行评对审。
6.对被审单位经济管理、效益情况进行年度审计。
7.根据上级要求，对财政性专项资金进行审计。
8.法律法规规定和区社理事会要求需审计的事项。
六、主要职权1.有权要求被审计单位报送经营计划、预算、决算、报表和有关文件等材料。
被审计单位不得拒绝、隐匿、谎报。
2.有权审核本单位及其下属单位的凭证、帐册、报表，核实其资金财产，查阅有关文件资料。
3.有权对审计涉及的有关事项进行调查、取证。
4.对严重违反财经法纪、严重损失浪费、社有资产流失的行为，经主要负责人同意，做出临时制止决定。
5.对违反财经纪律的事项提出纠正处理意见，对严重违反财经纪律和造成浪费的人员提出追究责任的建议。
6.对审计工作中的重大事项，向本单位主要领导、上级内部审计机构或审计机关反映。
7.检查被审计单位对审计决定的执行情况。
七、审计程序1.实施审计三日前向被审单位发出《审计通知书》，被审单位必须按通知要求做好相应准备工作。
2.对审计中发现的问题，可随时向有关单位的领导提出改进意见。
审计终结，提出审计报告并征求被审计单位和个人意见，被审计单位和个人应当自接到审计报告之日起１０日内，以书面形式提出意见，逾期没有函复的视为无异议。
审计报告、拟出的审计结论和决定后，连同被审计单位和人员意见一并报送本单位领导人审批。
合规落地：县供销社内部审计体系建设实践经验分享
合规落地：县供销社内部审计体系建设实践经验分享合规落地：县供销社内部审计体系建设实践经验分享随着社会的不断发展，经济的快速增长，各种市场主体层出不穷，为保护消费者权益，维护市场秩序，加强法律监管已经变得尤为重要。
为了加强自身内部管理与监督，更好的配合国家监管政策，我们在县供销社（以下简称“社”）内部建设了一套较为完善的审计体系，并总结出一些实践经验，现在愿与大家分享。
一、审计目标社内审计的目标：“合规、风险防控、提升内部管理效率”。
旨在防范和发现经营管理风险，促进内部管理运作的规范化、精细化和科学化。
二、审计原则社内审计的原则：“独立、客观、公正、保密”。
审计人员的职责是对内部控制体系、企业财务报表等进行审查与评估，通过审计验证实现上述目标的达成。
三、审计周期社内审计周期按季度开展，每年至少进行一次全年审计，分为两个阶段，即计划审计和事后审计。
计划审计主要是设计审计方案、制定审计计划、识别审计目标、确定审计方法，等等，采取定期定时的方式进行。
事后审计主要是根据计划审计不到位的内容或者突发事件进行审计，重点是跟踪实施，监督改正。
四、审计流程社内审计流程按照以下七个步骤依次进行：1、策划阶段。
主要任务是确定审计目标、编制审计计划、设计审计工作程序和方式，明确内部审计的职责、权责和各自任务的要求。
2、收集准备阶段。
主要任务包括获取相关资料文献、了解被审计对象背景、明确审计主要内容和方向，了解现存问题情况，做好审计对象答疑工作。
3、现场审计阶段。
就是到被审计对象进行实地走访，是审计工作的主要内容，还要进行现场抽查和检查核对目标的实际情况、获取相关的实际数据，开展风险评估工作。
4、编制审计报告。
主要是对审计目标进行梳理、分析和总结，深度剖析审计对象的经营状况、内部管理制度的合理性与适用性，提出可行建议，明确存在的问题并分析原因。
5、反馈报告。
将审计报告交由被审计对象，向相关负责人提出审计意见和建议，帮助他们实现快速有效的改进，争取尽早形成积极作用，防范劣迹的出现。
中山供销合作联社
中山市供销合作联社内部审计工作规程（征求意见稿）第一章总则第一条为了加强中山市供销合作联社（以下简称“市社”）系统内部审计工作的管理，提高审计工作质量和效率，实现审计工作程序规范化，根据《中华人民共和国审计法》、《审计署关于内部审计工作的规定》、《中国内部审计准则》以及市社《内部审计工作规定》等，结合我社内部审计工作实际，对审计工作中的审计计划、审前准备、审计实施、审计报告等方面工作制定本规程。
第二条本规程规范的对象为市社依法依规在系统内开展内部审计监督中涉及的相关单位及人员的行为。
第二章审计计划第三条审计科按照常务理事会批复的年度审计项目计划开展日常审计工作。
审计科根据政府政策和市社理事会的年度工作安排、各被审计单位已审计的间隔以及审计资源，统筹安排任中经济责任轮审和收支审计等项目，拟定年度审计项目计划，分管领导审核，请示市社常务理事会主任批复后，由审计科具体安排年内实施。
市社本部按照市中经审办〔2014〕4号、公司按照中府办〔2008〕19号文件要求每年安排年审一次。
各基层社每3至4年安排轮审一次。
市社人事教育科根据全系统各单位负责人情况，书面提出下一年度离任审计的人员名单和要求，纳入年度审计项目计划，原则上离任3个月前进行审计。
做到有离必审、先审后离。
被托管单位一般安排收支审计或资产负债状况审计，原则上与受托单位同步审计。
因市社常务理事会年中临时安排的专项审计、调整所属单位负责人的离任审计等工作而影响年度审计计划落实的，经分管领导、市社常务理事会主任同意后，对计划进行相应调整。
第四条市社常务理事会将审计项目委托外部审计机构审计的，相关部门应按照市联社常务理事会的批示和要求，做好协助、协调工作。
第三章审前准备第五条审计科根据市社常务理事会批准的年度审计计划或临时安排，统筹落实审计项目。
年度计划中的审计项目，由审计科人员组成审计组，一般由审计科长担任组长。
涉及面广、业务量大、时间紧或者政策性强等特别的审计项目，需特别安排的，由市社理事会指派人员成立审计小组，向理事会汇报工作。
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供销社内部审计制度
一、审计目的
通过对直属单位、区社机关财务收支的审计监督工作，及时掌握财务状况，促进其依法理财，维护社有资产的安全，促进社
有资产的保值增值
二、审计范围
供销社机关及直属单位。
三、审计人员资格、要求
审计人员应在履行职责时，要实事求是、不得滥用职权、要
客观公正、依法审计。
四、主要任务
1. 贯彻内部审计机构的规章制度。
2. 完成上级和本单位领导交办的审计事项。
五、审计内容
1. 对被审单位财务收支及其有关经济活动进行审计。
2. 对被审单位资金的管理和使用情况进行审计。
3. 对单被审位法人代表的任期经济责任进行审计。
4. 对被审单位固定资产投资项目进行审计。
5. 对被审单位内部控制制度的健全性和有效性及风险管理
进行评对审
6. 对被审单位经济管理、效益情况进行年度审计。
7. 根据上级要求，对财政性专项资金进行审计。
8. 法律法规规定和区社理事会要求需审计的事项。
六、主要职权
1. 有权要求被审计单位报送经营计划、预算、决算、报表和有关文件等材料。
被审计单位不得拒绝、隐匿、谎报。
2. 有权审核本单位及其下属单位的凭证、帐册、报表，核实其资金财产，查阅有关文件资料。
3. 有权对审计涉及的有关事项进行调查、取证。
4. 对严重违反财经法纪、严重损失浪费、社有资产流失的行为，经主要负责人同意，做出临时制止决定。
5. 对违反财经纪律的事项提出纠正处理意见，对严重违反财经纪律和造成浪费的人员提出追究责任的建议。
6. 对审计工作中的重大事项，向本单位主要领导、上级内部审计机构或审计机关反映。
7. 检查被审计单位对审计决定的执行情况。
七、审计程序
1. 实施审计三日前向被审单位发出《审计通知书》，被审单位必须按通知要求做好相应准备工作。
2. 对审计中发现的问题，可随时向有关单位的领导提出改进
意见。
审计终结，提出审计报告并征求被审计单位和个人意见，
被审计单位和个人应当自接到审计报告之日起10日内，以书面形式提出意见，逾期没有函复的视为无异议。
审计报告、拟出的
审计结论和决定后，连同被审计单位和人员意见一并报送本单位领导人审批。
经批准的审计意见书和审计决定，送达被审计单位，被审计单位必须执行。
3. 被审计单位如有异议，可在15日内向内部审计机构所在单位领导人提出，领导应及时进行处理。
处理期间，原审计决定照常执行。
4•审计事项结束后，按有关规定建立审计档案。