商业银行资产与负债业务概述-完整版
商业银行业务与经营第二章商业银行负债业务
负债业务的风险管理
1 流动性风险
负债的到期期限与资产的流动性不匹配，可能导致资金短缺。
2 利率风险
市场利率的变化可能导致银行负债成本的上升。
3 信用风险
债务人无法按时偿还债务，导致银行损失。
负债业务的未来发展趋势
1
数字化银行
随着科技的进步，负债业务将更加数字
绿色金融
2
化，提供更便捷的存款和融资服务。
商业银行将越来越注重低碳、环保的债
务投融资业务，推动可持续发展。
3
金融科技
金融科技的发展将改变负债业务的运营 模式，提高效率和风险管理能力。
商业银行业务与经营第二 章商业银行负债业务
商业银行负债业务是指银行通过募集资金向外界筹集资金的一种业务活动。 这一章节将介绍商业银行负债业务的基本概念、分类以及未来发展趋势。
商业银行负债业务的概念
商业银行负债业务是指银行通过接受存款、债券发行、同业拆借和中央银行 逆回购等方式，筹集资金用于支持其信贷和投资业务。
商业银行负债业务的分类
存款业务
商业银行通过吸收个人和企业的存款来筹集资 金。
同业拆借业务
商业银行之间进行短期资金借贷，以满足流动 性需求。
债券发行业务
商业银行发行债券，吸引投资者投资以获得更 多资金。
中央银行逆回购业务
商业银行向中央银行出售证券并同意在未来回 购Fra bibliotek以获得短期资金。
境外机构存款业务
商业银行负债业务
• 商业银行负债业务概述 • 存款业务 • 非存款负债业务 • 负债业务风险管理 • 负债业务创新与发展
目录
01
商业银行负债业务概述
负债业务的定义
负债业务
是指银行吸收资金、组织资金来源的 业务，是商业银行最基本、最重要的 业务。
负债业务的资金来源
主要包括吸收存款、向中央银行借款 、同业拆借、发行金融债券等。
议。
A
B
C
D
交易方式
在证券交易所、银行间市场等交易平台进 行。
类型
质押式回购和买断式回购。
发行债券
定义
发行债券是商业银行通过发行金融债券筹集 资金的业务行为。
类型
普通金融债券、次级债券、混合资本债券等。
目的
补充中长期资金，用于发放中长期贷款、投 资等业务。
发行方式
公开发行或定向私募发行。
04
负债业务风险管理
信贷风险评级
银行应对借款人进行信用风险评 级，以评估其还款能力和意愿。 评级结果将决定银行是否发放贷 款以及贷款条件。
贷款损失准备金
为了应对可能的坏账损失，银行 应计提贷款损失准备金。准备金 的计提应根据历史坏账率和相关 风险因素进行调整，以确保银行 的财务稳健性。
信贷集中度管理
银行应避免过度集中贷款投放于 某一行业、地区或借款人，以降 低信贷集中度风险。银行应制定 相应的政策和限额，限制对高风 险行业的贷款投放，并定期进行 信贷集中度评估和监控。
特点
活期存款具有高度的流动性，是最常见的存款方 式之一，但利率相对较低。
用途
活期存款主要用于日常交易和短期资金储备。
定期存款
定义
定期存款是一种规定期限的存款方式，客户在存款期间不能随意 取出，否则会损失利息。
商业银行业务(资产与负债部分)
单位外汇存款(包括甲类外汇存款和外债专户存款)
个人外汇存款包括乙类外汇存款和丙类外汇存款,前者的存款人包括中国境内的外国人,外籍华人和港澳台同胞,后者的存款人包括中国境内居民
小额外币存款是指低于300万美元或等值外币的存款
外汇存款
账户管理（一）
银行结算账户是指银行为存款人开立的办理资金收付结算的人民币活期存款账户，银行账户按存款人分为单位银行账户和个人银行账户，单位银行账户按用途分为基本存款账户，一般存款账户，专用存款账户和临时存款账户
其他负债，主要包括三项内容：各种应付款项及预收款，或有负债，其他。
各种应付及预收款项：㈠应付利息，㈡应付税金，㈢应付股利，㈣应付固定资产融资租赁费。
或有负债，指金融企业应客户要求对外发生承诺后对受益人所承担的一种潜在债务，目前主要有出具信用证和信用担保两大类。
其他负债，主要指银行在办理结算中形成的负债，以及银行内部资金往来中发生的一些债务
负债种类（一）
从我国银行的实际情况看，负债大致分成几类，即存款，借款，金融机构往来和其他负债。 存款业务可分为三类：财政性存款，单位存款和储蓄存款。 金融机构往来主要有向中央银行负债和向其他同业的负债 借款主要指银行对外筹集的期限在一年以上（含一年）的长期借款，长期借款按性质分为借款和发行债券。
05
同业拆借的业务品种有隔夜,一周,两周,一月,3月,6月,9月,1年
同业拆借(二)
01
以拆入期限管理为核心，分别设置了不同类型金融机构的拆入资金最长期限。
限额管理。为防止金融机构过度依赖同业拆借融资，针对不同类型金融机构设置了拆出拆入的限额
02
同业拆借(三)
设立在中华人民共和国境内的商业银行之间开展的人民币资金借出入业务
商业银行资产业务和负债业务对比
商业银行管理学资产业务和负债业务对比资产业务负债业务是商业银行形成资金来源的业务，是商业银行中间业务和资产的重要基础。
在课上，老师介绍了商业银行的资产业务的具体分类，如下：1.贷款业务（1）公司客户贷款包括流动资金贷款，流动资金循环贷款，法人账户透支贷款，项目贷款，银团贷款，房地产贷款（2）个人客户贷款包括个人住房贷款，个人汽车贷款，个人经营性贷款，个人其他贷款。
其中个人其他贷款又包括消费贷款，短期信用贷款，质押贷款，助学贷款。
（3）信用卡贷款包括个人透支贷款，单位卡透支贷款。
（4）贸易融资贷款包含信用证贷款（进、出口），押汇（用票据贷款）。
2.票据业务包含承兑业务，贴现业务（用银行承兑汇票），转贴现业务3.债券投资业务中央银行的融资债，国债政策性金融券，次级债和境外债务。
4.金融同业业务同业拆出，存放央行，存放同业。
5.其他贷款业务抵押，待处理。
通过网上的搜索，我找到了另一种系统的分类方法：1.储备资产储备资产是银行为应付存款提取而保存的各种形式的支付准备金的总称。
储备资产包括库存现金、交存中央银行的存款准备金、存放在同业的存款、托收未达款项和托收中现金以及坏账准备金等。
2.信贷资产信贷资产是指银行所发放的各种贷款所形成的资产业务。
贷款是按一定利率和确定的期限贷出货币资金的信用活动，是商业银行资产业务中最重要的项目，在资产业务中所占比重最大。
按保障程度(风险程度)，贷款可划分为信用贷款、担保贷款和抵押(贴现)贷款。
信用贷款是指银行完全凭借客户而无须提供担保品而发放的贷款。
担保贷款是银行凭借客担保人的双重信誉而发放的贷款。
抵押贷款(包括贴现)要求客户提供具有一定价值的商品物质或有价证券作为抵放的贷款。
这种标准划分，有利于银行加强贷款安全性或管理。
银行在选择发放贷款方式时，应视贷款对象、贷款风险程度加以确定。
按期限，贷款可分为短期、中期和长期贷款。
1年以短期贷款；1－7年为中期贷款；7－10年为长期贷款。
商业银行负债业务课件
金融债券
01
02
03
04
金融债券是由银行和非银行金 融机构发行的债券，是一种重
要的直接融资工具。
金融债券的期限较长，一般为 1-10年，也有部分长达几十
年。
金融债券的利率一般高于政府 债券，但低于企业债券。
金融债券的发行主体一般为大 型金融机构，如大型银行、保
险公司等。
回购协议
回购协议是一种短期融资方式 ，指卖出方在卖出证券时与买 人方约定在一定期限后以约定
构安排，对资产中风险与收益要素进行分离与重组，进而转换成为在金
融市场上可以出售和流通的证券的过程。
04
其他负债业务
同业拆借
01
同业拆借是金融机构之 间进行短期资金借贷的 行为，主要用于弥补短 期资金不足。
02
同业拆借的利率通常由 市场供求关系决定，一 般低于中央银行的再贴 现率。
03
同业拆借的期限较短， 通常为1-3个月，也有部 分短期拆借期限只有几 天。
操作风险
银行在处理负债业务时，可能会因为内部流程、 人为错误或系统故障而导致损失。
ABCD
市场风险
由于市场利率、汇率的波动，银行的负债成本可 能会增加，从而影响银行的盈利能力。
流动性风险
如果银行无法及时获得足够的资金来满足负债需 求，可能会对其经营造成影响。
负债业务的监管
资本充足率监管
确保银行有足够的资本来吸收可能出现的损 失。
向中央银行借款
指商业银行向中央银行借款，通常在市场流动性不足时采用。
中长期借款
中长期借款
指商业银行为了满足中长期资金需求 而进行的借款，期限通常在一年以上 。
发行债券
指商业银行通过发行债 相对较高。
商业银行的负债与资产
汇报人：可编辑
汇报时间：2024-01-03
目录
• 商业银行的负债 • 商业银行的资产 • 商业银行的负债与资产的关系 • 商业银行的负债与资产的风险管理 • 商业银行的负债与资产的监管
01
商业银行的负债
存款负债
01
存款负债的定义
存款负债是指商业银行通过吸 收客户存款而形成的资金来源 ，是商业银行最主要的负债来
源之一。
02
存款负债的种类
包括期存款、定期存款、储 蓄存款等。
03
存款负债的特点
稳定性强，是商业银行最可靠 的资金来源，但也存在利率敏
感性低、成本较高等问题。
借款负债
03
借款负债的定义
借款负债的种类
借款负债的特点
借款负债是指商业银行通过向中央银行、 同业等机构借款而形成的资金来源。
包括向中央银行借款、同业拆借、发行债 券等。
管理措施
商业银行应定期对市场风险进行评估 ，并采取相应的对冲策略，如利用衍 生品进行套期保值，以降低市场风险 对银行经营的影响。
流动性风险管理
流动性风险
指商业银行因无法及时获得充足资金来满足其正常经营需要而面临的风险。
管理措施
商业银行应保持合理的流动性比率，加强与同业之间的合作，建立有效的流动性管理机制，以应对可能出现的流 动性危机。
灵活性高，可以满足商业银行临时资金需 求，但也存在利率敏感性高、成本波动大 等问题。
其他负债
其他负债的定义
其他负债是指除存款负债和借款负债之外的其他资金 来源，如金融债券、回购协议等。
其他负债的种类
包括发行金融债券、回购协议、向其他机构融资等。
其他负债的特点
简述中央银行的资产负债业务内容[修改版]
![简述中央银行的资产负债业务内容[修改版]](https://img.taocdn.com/s3/m/297dcc223186bceb18e8bba9.png)
第一篇：简述中央银行的资产负债业务内容简述中央银行的资产负债业务内容答：中央银行的负债业务是指其投放基础货币，产生负债的业务。
负债业务包括货币发行、代理国库、集中存款准备金等内容。
资产业务是指其运用货币资金的业务。
资产业务主要包括再贴现业务、贷款业务、证券买卖业务。
第二篇：商业银行资产业务和负债业务对比商业银行管理学资产业务和负债业务对比资产业务负债业务是商业银行形成资金来源的业务，是商业银行中间业务和资产的重要基础。
在课上，老师介绍了商业银行的资产业务的具体分类，如下：1.贷款业务（1）公司客户贷款包括流动资金贷款，流动资金循环贷款，法人账户透支贷款，项目贷款，银团贷款，房地产贷款（2）个人客户贷款包括个人住房贷款，个人汽车贷款，个人经营性贷款，个人其他贷款。
其中个人其他贷款又包括消费贷款，短期信用贷款，质押贷款，助学贷款。
（3）信用卡贷款包括个人透支贷款，单位卡透支贷款。
（4）贸易融资贷款包含信用证贷款（进、出口），押汇（用票据贷款）。
2.票据业务包含承兑业务，贴现业务（用银行承兑汇票），转贴现业务3.债券投资业务中央银行的融资债，国债政策性金融券，次级债和境外债务。
4.金融同业业务同业拆出，存放央行，存放同业。
5.其他贷款业务抵押，待处理。
通过网上的搜索，我找到了另一种系统的分类方法：1.储备资产储备资产是银行为应付存款提取而保存的各种形式的支付准备金的总称。
储备资产包括库存现金、交存中央银行的存款准备金、存放在同业的存款、托收未达款项和托收中现金以及坏账准备金等。
2.信贷资产信贷资产是指银行所发放的各种贷款所形成的资产业务。
贷款是按一定利率和确定的期限贷出货币资金的信用活动，是商业银行资产业务中最重要的项目，在资产业务中所占比重最大。
按保障程度(风险程度)，贷款可划分为信用贷款、担保贷款和抵押(贴现)贷款。
信用贷款是指银行完全凭借客户而无须提供担保品而发放的贷款。
担保贷款是银行凭借客担保人的双重信誉而发放的贷款。
商业银行资产负债业务
2.1 商业银行负债业务
二、存款
2、存款的传统分类：活期存款、定期存款、储蓄存款 1）活期存款
随时存取支付、用于交易和支付用途、支用时须使 用银行规定的支票、是客户从银行取得贷款和服务 的先决条件。 成本高，不支付利息或支付较低的利息。 重要的资金来源； 密切与客户的关系； 支票很少提现； 允许透支。
2.1 商业银行负债业务
三、短期借入款
1、同业借款
3）转贴现借款 贴现是票据持有者将未到期的票据交给银行，
银行按票据面额扣除利息后付现款给票据持有人的 行为。
银行将已经贴现但未到期的票据交给其它商业 银行或贴现机构，要求给予转贴现，以获得资金融 通。
2.1 商业银行负债业务
三、短期借入款
2、中央银行借款 1） 再贴现
一、银行资本
3存款 ②资本/资产 ③资本/风险资产 ④资本/贷款和贴现
2.1 商业银行负债业务
一、银行资本
3、商业银行资本需要量的测定 2）资本充足程度衡量 纽约资本充足度公式 ①无风险资产 ②风险较小资产 ③普通风险资产 ④风险较大资产 ⑤有问题资产 ⑥ 亏损资产和固定资产
二、国际信贷与筹资
国际信贷 1. 进出口融资 2. 国际放贷
国际投资 1. 银行国际投资的种类 2. 银行投资资金的投放与回收
9、要学生做的事，教职员躬亲共做； 要学生 学的知 识，教 职员躬 亲共学 ；要学 生守的 规则， 教职员 躬亲共 守。2021/5/182021/ 5/18Tuesday, May 18, 2021 10、阅读一切好书如同和过去最杰出 的人谈 话。2021/5/182021/5/ 182021/5/185/18/2021 1:56:30 PM 11、一个好的教师，是一个懂得心理 学和教 育学的 人。2021/5/182021/5/ 182021/5/18M ay-2118-May- 21 12、要记住，你不仅是教课的教师， 也是学 生的教 育者， 生活的 导师和 道德的 引路人 。2021/ 5/182021/5/182021/5/18Tuesday, May 18, 2021 13、He who seize the right moment, is the right man.谁把握机遇，谁就心想事成。2021/5/ 182021/5/182021/5/182021/ 5/185/18/2021 14、谁要是自己还没有发展培养和教 育好， 他就不 能发展 培养和 教育别 人。2021年5月 18日星 期二2021/5/182021/ 5/182021/5/18 15、一年之计，莫如树谷；十年之计 ，莫如 树木； 终身之 计，莫 如树人 。2021年5月2021/5/182021/ 5/182021/5/185/18/2021 16、提出一个问题往往比解决一个更 重要。 因为解 决问题 也许仅 是一个 数学上 或实验 上的技 能而已 ，而提 出新的 问题， 却需要 有创造 性的想 像力， 而且标 志着科 学的真 正进步 。2021/ 5/182021/5/18May 17、儿童是中心，教育的措施便围绕 他们而 组织起 来。2021/5/182021/5/ 182021/5/182021/5/18
商业银行的负债业务
，并建立风险准备金制度。
04
商业银行长期借款业务
商业银行长期借款业务概述
定义
商业银行长期借款业务是指银行通过 发行长期债券、向央行借款、向其他 金融机构借款等方式筹集资金的行为 。
目的
商业银行长期借款业务的主要目的是 为了满足银行长期的资金需求，包括 贷款、投资等业务。
商业银行长期借款业务的种类
由于资金流动性的问题，可能导致银行无法按时支付债务。
防范措施
银行应建立完善的风险管理制度，加强风险管理，控制风险敞口，同 时积极采取措施降低利率风险、信用风险和流动性风险。
05
商业银行负债业务的目标
定义
商业银行负债业务风险管理是指商业银行采取一系列措施， 对负债业务中存在的风险进行识别、评估、控制和监控，从 而确保银行稳健经营和资产安全。
指商业银行在债券市场上卖出债券后，与 买方签订回购协议，约定在未来某一时间 以约定价格卖回债券的短期融资行为。
短期定期存款
央行贷款
指商业银行吸收的期限在一年以内的个人 和企业存款。
指商业银行从央行获得的短期贷款。
商业银行短期借款业务的风险与防范
01
利率风险
由于市场利率波动导致商业银行借款成本上升的风险。为防范利率风险
负债业务还涉及到社会资金的配置和流动，对整个经济运行也有着重要的影响。
商业银行负债业务的分类
01
按照负债来源不同，商 业银行负债业务可分为 存款负债、借入负债和 其他负债。
02
存款负债是商业银行最 主要的资金来源，包括 企业存款、个人存款、 同业存款等。
03
借入负债是指商业银行 通过向中央银行借款、 发行债券等方式筹集的 资金。
挑战
商业银行负债业务
存款业务特点与风险
存款业务在负债业务中占据主导地位
存款业务风险
集中性风险：存款客户过于集中，可能会对商业银行的流动性产生负面影响，增加经营风险 。
存款业务特点与风险
利率风险
当市场利率上升时，存款客户可 能会提取定期存款，提前支取定 期存款，这会对商业银行的负债 产生负面影响。
商业银行负债业务
汇报人： 2023-11-23
目录
• 商业银行负债业务概述 • 商业银行负债业务种类 • 商业银行负债业务特点与风险 • 商业银行负债业务风险管理 • 商业银行负债业务创新与发展 • 商业银行负债业务案例分析
01 商业银行负债业 务概述
负债业务的定义与分类
负债业务定义
负债业务是商业银行最主要的业务之一，是指银行通过吸收 存款、借入资金等方式，从外部获取资金，以满足银行的运 营需求。
提高银行的盈利能力
通过负债业务，银行可以降低自身的资金成本，提高银行的盈利能 力。
负债业务的发展趋势
1 2 3
存款负债占比下降
随着金融市场的不断发展，银行的存款负债占比 逐渐下降，银行需要寻找新的资金来源以满足运 营需求。
借入负债占比上升
随着金融市场的不断深化，银行的借入负债占比 逐渐上升，银行可以通过发行债券等方式获取低 成本的资金。
负债业务分类
负债业务主要包括存款负债、借入负债和结算性负债等。其 中，存款负债是银行最主要的负债来源，借入负债包括同业 拆借、债券发行等，结算性负债包括应付利息等。
负债业务的重要性
满足银行的运营需求
银行的负债业务是其运营的基础，银行通过负债业务获取资金， 以满足银行的运营需求。
保障银行的流动性
《金融学概论》-商业银行的资产负债业务
商业银行的资产负债业务问题：什么是商业的资产业务，它的基本内容有哪些？一、负债业务商业银行的负债业务，也就是银行融进资金，筹措经营资本和资金的业务。
在商业银行的负债表上，具体由三部分组成：银行自有资本、存款负债及借款负债。
(一)银行自有资本1. 概念和构成银行自有资本是代表银行股东对银行的债权，是资产总额减去非资本负债总额的剩余，即净值。
不同所有制的银行自有资本的来源不同。
凡由国家组织的商业银行，其资本金主要来自政府财政拨付的信贷基金。
公司制形式的商业银行，其资本金来自股份资本、储备资本及未分配利润，或由个人资本或合伙资本构成。
2. 作用(1)提供经营资金的来源。
(2)获得最低的法定资本。
(3)提高银行承受非预期损失的能力。
(4)促进银行的经营和业务发展。
(二)存款负债1. 概念存款是商业银行所接受的企业、事业单位和个人存入的各种资金总称。
存款负债是商业银行负债业务中最重要的业务，是商业银行经营资金的主要来源，也是商业银行全部经营中起支配作用的基本部分。
2. 在现代商业银行体系中，存款通过两条途径形成(1)靠以现金形式或以应付货币凭证（支票、债券、息票等）形式存入银行的货币。
(2)银行在对客户贷款过程中所创造的派生存款。
3. 商业银行存款的分类(1)活期存款。
也叫往来存款，存款人把款项存入银行，形成往来账户以后，可以自由存支，没有什么时间上的限制。
(2)定期存款。
定期存款是一种由存款人一次存入并只能一次提取的、有一定期限的存款。
(3)储蓄存款。
储蓄存款是指个人为积蓄货币和取得利息收入而开立的存款账户。
(三)借款负债银行资金外部来源的第二部分是借款负债。
借款负债又称非存款性负债，是商业银行通过金融市场或直接向中央银行融通的资金。
商业银行借款的主要途径有：1. 银行同业借款2. 向中央银行借款3. 回购协议4. 欧洲美元市场借款二、资产业务商业银行的资产业务，也就是融出资金，运用货币资本来获得盈利的业务。
商业银行的负债与资产
05 商业银行的负债与资产的 创新发展
网络金融负债业务创新
03 商业银行的资产负债管理
流动性管理
流动性管理原则
商业银行应遵循流动性、安全性 和盈利性的原则，确保在正常和 压力情况下均能满足客户合理的 资金需求。
流动性管理策略
商业银行应制定和实施有效的流 动性管理策略，包括资金来源和 运用、流动性缺口管理、备付金 管理等。
流动性风险管理
商业银行应建立完善的流动性风 险管理体系，定期评估和监测流 动性风险，并采取有效措施控制 和降低风险。
绿色金融资产业务创新
总结词
绿色金融资产业务创新是商业银行积极履行社会责任、支持可持续发展的重要举措，通 过创新绿色金融产品和服务，商业银行可以满足社会对环保、低碳、可持续发展等方面
的需求。
详细描述
随着全球环境问题日益严重，绿色金融逐渐成为各国政府和金融机构关注的焦点。商业 银行通过创新绿色金融资产业务，如绿色信贷、绿色债券、绿色基金等，可以为环保、 新能源等领域提供资金支持，推动经济可持续发展。同时，绿色金融资产业务也能够帮
助商业银行提升品牌形象、拓展市场份额，实现社会和经济效益的双赢。
金融科技在负债与资产管理中的应用
总结词
金融科技在负债与资产管理中的应用是商业银行提升 运营效率、降低风险、优化客户体验的重要手段，通 过运用大数据、人工智能等技术，商业银行可以实现 负债与资产的智能化管理。
详细描述
金融科技的发展为商业银行的负债与资产管理带来了 新的机遇和挑战。通过大数据分析，商业银行可以更 准确地预测市场走势、评估风险、优化资产配置。同 时，人工智能技术的应用可以帮助商业银行实现智能 投顾、智能风控、智能客服等，提高服务质量和效率 。此外，区块链技术也可以应用于负债与资产管理领 域，实现更安全、透明、高效的交易和清算。