商业银行资产负债经营管理策略
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教学难点：融资缺口模型的运用及持续期缺口模型 的运用
2
第一节 资产负债管理理论
一、资产管理理论 基本观点：银行资金来源的规模与结构
是银行自身无法控制的外生变量，因此银 行的业务重点应放在资产业务上。
3
1.商业贷款理论（18世纪的英国商业银行） 基本观点：资产业务应集中于短期自偿性贷款，因
为资金来源主要是流动性很强的活期存款。 自偿性贷款：如贷款用于购买原材料，产成品销售
后取得收入即可偿还贷款。
4
评价： 积极意义：确定了现代商业银行经营管理的一 些重要原则 --资金运用受制于资金来源； --保持资金的流动性，确保银行安全经营。
局限性： --对存款的相对稳定性认识不足 --不能满足多样性的贷款需求 --忽略了贷款清偿的外部条件
5
2.资产转移理论（WW1之后） 基本观点：银行流动性强弱取决于资产迅速变现 的能力，因此保持资产流动性的最好方法是持有可 转换的资产。 评价： 积极意义：银行资产业务范围扩大；资产运用的 灵活性增强。 局限性：忽略了银行资产的变现性受市场制约。
2000万*0.12+500万*0.08=280万
22
二、负债管理方法 1、遇到紧急提现，按照负债方法，流动性靠在 货币市场上购买资金来满足。（在资产管理方法 下，主要依赖变现二级准备来满足）。 2、银行通过主动负债来适应盈利性资产的扩张。
23
ຫໍສະໝຸດ Baidu
三、我国商业银行资产负债比例管理指标体系
1、资本充足率不得低于百分之八；
6
3.预期收入理论（WWⅡ之后） 基本观点：银行资产的流动性取决于借款人的收 入，而不是贷款期限的长短。 评价： 积极意义：进一步拓展了银行业务，增强了银行 的盈利能力。 局限性：借款人预期收入是主观判断的经济参数。
7
二、负债管理理论 1、理论观点 银行可以通过借入资金的方式来维持资产的流
动性，支持资产规模的扩张，获取更高的盈利。 2、产生的背景条件--金融环境的变化
17
活期存款 储蓄存款 定期存款
借款
资本性 债券
股本
一级 准备金
二级 准备金
贷款
长期证券 固定资产
18
特点： 重视资金运用与资金来源在结构上的平衡。 缺陷： 将资产与负债过于机械地加以搭配。
19
3、线性规划法 在设定银行受到一定的约束条件下，求解目标
函数值最优的方法。
[目标函数]银行经营管理中的目标函数可以是 营业利润、税后利润、股票市值、净利差等。
第十章 商业银行资产负债管理策略
第一节 资产负债管理理论 第二节 资产负债管理方法 第三节 资产负债管理策略运用
1
学习目的与要求：掌握商业银行资产负债管理理论 与方法的发展、我国商业银行资产负债比例管理的主要 内容以及比例管理的指标体系，了解商业银行资产负债 管理的策略运用。
教学重点: 1、商业银行资产负债管理理论与方法的发展 2、我国商业银行资产负债比例管理的主要内容及指 标体系
14
银行所有资金
一级准备金
二级准备金
贷款
长期证券
固定资产
15
特点： 追求资金运用与资金来源的总量平衡。
缺陷： --偏重资产流动性需求的满足，忽略银行的盈 利性要求； --未从资产、负债两方面考虑流动性需求的的提 供。
16
2、资金分配法 按照资金来源的流动性强弱来确定资金的分配顺 序和数量。 负债流动性强弱，即资金来源稳定性差异，其划 分标准是： ➢流转速度 ➢法定存款准备金率的高低
业务之外去开拓新的业务领域，开辟新的盈利 源泉。
实践影响：银行表内业务向表外业务延伸。
12
第二节 资产负债管理方法
一、资产管理方法 二、负债管理方法 三、我国商业银行资产负债管理比例指标体
系
13
一、资产管理方法 1、资金汇集法 资金池中的资金被无差别地视为同质的单一 来源，然后再将池中资金分配到不同资产上去。 资金运用分配的顺序依据各类资产流动性需 求的差异。
2、贷款余额与存款余额的比例不得超过百分之 七十五；
3、流动性资产余额与流动性负债余额的比例不得 低于百分之二十五；
4、对同一借款人的贷款余额与商业银行资本余 额的比例不得超过百分之十
参见：《中华人民共和国商业银行法》
24
第三节 资产负债管理策略运用 一、融资缺口管理 二、持续期缺口管理
25
第三节 资产负债管理在商业银行的运用之一 ———融资缺口模型及运用
[约束条件]影响银行业务经营的约束条件包括 监管规定的指标、银行自控指标及其他客观限 制条件等。
20
步骤：
--建立目标函数
--列出约束条件
--求解线性模型
例题：某银行资金总来源为2500W元，这些资金可 以作为贷款（X1），也可以作为二级准备金（X2） 设贷款的年利率为12%，短期证券的收益率为8%， 假设银行要求的流动性标准是总资产中至少有20% 为短期证券投资。
二级准备
活期存款
贷款收益性投资 储蓄存款
固定资产 一般性定期存款
资本账户
购买资金
盈利资产扩张需求
购买资金
10
三、资产负债综合管理理论 1、基本观点 银行应对资产、负债两方面业务进行全方位管
理，以达到流动性、安全性、盈利性的均衡。 2、基本原理
--规模对称 --结构对称 --速度对称
11
四、资产负债表外管理理论 理论主张：银行应从传统的负债业务、资产
一、有关融资缺口模型的术语和定义
1、利率敏感资金：在一定期间内根据协议按照市场利 率重新定价的资产或负债。
包括:利率敏感资产（Rate-Sensitive Asset,RSA）和利 率敏感负债（Rate-Sensitive Liability ,RSL ）
--同业竞争的压力，银行寻找更多的资金来源 --社会资金需求增加，要求银行资产经营规模扩 大。 --存款保险制度对银行负债经营的刺激。
8
评价： --管理视角从单纯资产管理扩展到负债管理； --负债业务除被动负债增加了主动负债； --偏重于负债业务在一定程度上影响银行的稳健 经营。
9
存款提取
一级准备
用线性规划的方法求解该银行的资产结构和收益。 21
MaX Z = 0.12 X1 + 0.08 X2 ——目标函数
X1 + X2 ≤ 2500万 ——————总资产负债约束
X2 ≥ 0.25X1 ————————流动性约束
X1 ≥ 0
X2 ≥ 0
X1 = 2000万；X2 = 500万
银行资产收益总额为：
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第一节 资产负债管理理论
一、资产管理理论 基本观点：银行资金来源的规模与结构
是银行自身无法控制的外生变量，因此银 行的业务重点应放在资产业务上。
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1.商业贷款理论（18世纪的英国商业银行） 基本观点：资产业务应集中于短期自偿性贷款，因
为资金来源主要是流动性很强的活期存款。 自偿性贷款：如贷款用于购买原材料，产成品销售
后取得收入即可偿还贷款。
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评价： 积极意义：确定了现代商业银行经营管理的一 些重要原则 --资金运用受制于资金来源； --保持资金的流动性，确保银行安全经营。
局限性： --对存款的相对稳定性认识不足 --不能满足多样性的贷款需求 --忽略了贷款清偿的外部条件
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2.资产转移理论（WW1之后） 基本观点：银行流动性强弱取决于资产迅速变现 的能力，因此保持资产流动性的最好方法是持有可 转换的资产。 评价： 积极意义：银行资产业务范围扩大；资产运用的 灵活性增强。 局限性：忽略了银行资产的变现性受市场制约。
2000万*0.12+500万*0.08=280万
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二、负债管理方法 1、遇到紧急提现，按照负债方法，流动性靠在 货币市场上购买资金来满足。（在资产管理方法 下，主要依赖变现二级准备来满足）。 2、银行通过主动负债来适应盈利性资产的扩张。
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ຫໍສະໝຸດ Baidu
三、我国商业银行资产负债比例管理指标体系
1、资本充足率不得低于百分之八；
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3.预期收入理论（WWⅡ之后） 基本观点：银行资产的流动性取决于借款人的收 入，而不是贷款期限的长短。 评价： 积极意义：进一步拓展了银行业务，增强了银行 的盈利能力。 局限性：借款人预期收入是主观判断的经济参数。
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二、负债管理理论 1、理论观点 银行可以通过借入资金的方式来维持资产的流
动性，支持资产规模的扩张，获取更高的盈利。 2、产生的背景条件--金融环境的变化
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活期存款 储蓄存款 定期存款
借款
资本性 债券
股本
一级 准备金
二级 准备金
贷款
长期证券 固定资产
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特点： 重视资金运用与资金来源在结构上的平衡。 缺陷： 将资产与负债过于机械地加以搭配。
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3、线性规划法 在设定银行受到一定的约束条件下，求解目标
函数值最优的方法。
[目标函数]银行经营管理中的目标函数可以是 营业利润、税后利润、股票市值、净利差等。
第十章 商业银行资产负债管理策略
第一节 资产负债管理理论 第二节 资产负债管理方法 第三节 资产负债管理策略运用
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学习目的与要求：掌握商业银行资产负债管理理论 与方法的发展、我国商业银行资产负债比例管理的主要 内容以及比例管理的指标体系，了解商业银行资产负债 管理的策略运用。
教学重点: 1、商业银行资产负债管理理论与方法的发展 2、我国商业银行资产负债比例管理的主要内容及指 标体系
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银行所有资金
一级准备金
二级准备金
贷款
长期证券
固定资产
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特点： 追求资金运用与资金来源的总量平衡。
缺陷： --偏重资产流动性需求的满足，忽略银行的盈 利性要求； --未从资产、负债两方面考虑流动性需求的的提 供。
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2、资金分配法 按照资金来源的流动性强弱来确定资金的分配顺 序和数量。 负债流动性强弱，即资金来源稳定性差异，其划 分标准是： ➢流转速度 ➢法定存款准备金率的高低
业务之外去开拓新的业务领域，开辟新的盈利 源泉。
实践影响：银行表内业务向表外业务延伸。
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第二节 资产负债管理方法
一、资产管理方法 二、负债管理方法 三、我国商业银行资产负债管理比例指标体
系
13
一、资产管理方法 1、资金汇集法 资金池中的资金被无差别地视为同质的单一 来源，然后再将池中资金分配到不同资产上去。 资金运用分配的顺序依据各类资产流动性需 求的差异。
2、贷款余额与存款余额的比例不得超过百分之 七十五；
3、流动性资产余额与流动性负债余额的比例不得 低于百分之二十五；
4、对同一借款人的贷款余额与商业银行资本余 额的比例不得超过百分之十
参见：《中华人民共和国商业银行法》
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第三节 资产负债管理策略运用 一、融资缺口管理 二、持续期缺口管理
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第三节 资产负债管理在商业银行的运用之一 ———融资缺口模型及运用
[约束条件]影响银行业务经营的约束条件包括 监管规定的指标、银行自控指标及其他客观限 制条件等。
20
步骤：
--建立目标函数
--列出约束条件
--求解线性模型
例题：某银行资金总来源为2500W元，这些资金可 以作为贷款（X1），也可以作为二级准备金（X2） 设贷款的年利率为12%，短期证券的收益率为8%， 假设银行要求的流动性标准是总资产中至少有20% 为短期证券投资。
二级准备
活期存款
贷款收益性投资 储蓄存款
固定资产 一般性定期存款
资本账户
购买资金
盈利资产扩张需求
购买资金
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三、资产负债综合管理理论 1、基本观点 银行应对资产、负债两方面业务进行全方位管
理，以达到流动性、安全性、盈利性的均衡。 2、基本原理
--规模对称 --结构对称 --速度对称
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四、资产负债表外管理理论 理论主张：银行应从传统的负债业务、资产
一、有关融资缺口模型的术语和定义
1、利率敏感资金：在一定期间内根据协议按照市场利 率重新定价的资产或负债。
包括:利率敏感资产（Rate-Sensitive Asset,RSA）和利 率敏感负债（Rate-Sensitive Liability ,RSL ）
--同业竞争的压力，银行寻找更多的资金来源 --社会资金需求增加，要求银行资产经营规模扩 大。 --存款保险制度对银行负债经营的刺激。
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评价： --管理视角从单纯资产管理扩展到负债管理； --负债业务除被动负债增加了主动负债； --偏重于负债业务在一定程度上影响银行的稳健 经营。
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存款提取
一级准备
用线性规划的方法求解该银行的资产结构和收益。 21
MaX Z = 0.12 X1 + 0.08 X2 ——目标函数
X1 + X2 ≤ 2500万 ——————总资产负债约束
X2 ≥ 0.25X1 ————————流动性约束
X1 ≥ 0
X2 ≥ 0
X1 = 2000万；X2 = 500万
银行资产收益总额为：