商业银行重点复习资料
商业银行 期末复习重点提纲
第1章1、单一银行制、分行制、银行控股公司制的概念2、我国银行主要从事的经营范围3、商业银行的经济职能4、分业经营制下的银行第2章1、信用风险、利率风险、流动性风险的概念2、影响银行资本需要量的因素3、《巴塞尔协议》中，资本充足率和核心资本比率的要求4、《新巴塞尔协议》的三大支柱 P455、银行资本对银行经营的意义 P23 5个第3章1、银行交易性账户和非交易性账户的种类 P652、核心存款、易变性存款与银行市场风险的关系 P67 1.3、商业银行非存款性资金来源的种类、非存款性资金规模的确定 P71第4章1、基础头寸、可用头寸、可贷头寸的概念 P95_P962、影响银行存款准备金比例的因素 P913、增加银行流动性供给、需求的因素 P97表格4、库存现金、P87 法定准备金P89、超额准备金的作用 P895、银行流动性管理效果的评价 P105第7章1、“5C”判断法的概念 P1682、风险乘数加点法、风险加点法对银行贷款的定价（公式P1743、Z值评分模型的缺点 p1684、贴现法、补偿存款余额法、78s条款提前还款利息回扣的计算（公式）p1785、商业银行对个人贷款进行评估时所分析的个人财务因素和非财务因素p163 7.22第9章1、引起银行系统性风险、非系统性风险的因素 p228 p2292、银行的内部经营风险有哪些？p2293、银行证券投资策略中灵活调整法p238-p239、杠铃投资战略p237-p238的具体操作4、标准差法和β系数法对风险的衡量p232 p234第10章1、利率变化对不同资金缺口和利率敏感比率的银行净利息收入的影响p256 表2、银行持续期缺口的计算（公式），利率的变动对不同缺口的银行净值的影响p262 p263表第11章1、中间业务的概念 p2752、银行中间业务中含有期权期货性质的业务p290、不含有期权期货性质p282的业务、无风险/低风险性质的业务 p2773、信用证p286、汇票p283、本票p284的基本特点第12章1、商业银行海外业务机构形式的特点p3072、银行本票的概念p3143、银行租赁类业务的特点 ppt4、商业银行的汇款方式和国际结算的工具 p314-315第15章1、银行管理者实施并购的动因p3092、理解市盈率法计算银行并购的价值p403。
商业银行管理复习重点
【银行经营管理原则（4个）】 1、安全性原则 •要求银行在其业务活动中确保其资产、收入、信誉以及 所有经营的生存发展条件免遭损失，在整个经营管理过程 中采取各种有效措施，使经营风险降到最低。 2、流动相原则 •要求银行在经营过程中，能够随时应付客户的提存要求， 满足客户合理的贷款需求。 3、盈利性原则 •要求银行在整个经营管理中，实现利润最大化。 4、三性协调原则 •一般来说，安全性与流动性呈正相关关系，盈利性与安 全性和流动性呈负相关关系。 •三性关系可以概括为：安全性是银行稳健经营的重要原 则，离开安全性，银行的经营无从谈起；流动性是银行正 常经营的前提条件，是银行安全性的保障；盈利性是银行 的最终目标，是保证银行安全性和维持流动性的重要基础。
【银行经营管理理论（3个阶段）】 一、资产管理理论(3个发展阶段) 在存贷业务中居于主导性位置的是资产业务，尤其是贷款资产。通过 建立以资产业务为核心的管理方法与管理体系，能实现银行经营三性 的有机统一。 1、商业贷款理论（又称真实票据理论）认为银行的业务应集中于短 期自偿性贷款。具体说就是发放短期流动资金贷款，因为这类贷款能 随着商品周转和产销过程完成，从销售收入中得到偿还。 （1）资金集中法-评价：这种方法联接资产和负债很粗略，只解决了 资金分配顺序的问题。忽略了不同资金来源具有不同流动性的要求。 （2）资金分配法-评价：通过资金来源的划分，可以减少现金资产的 数量，增加盈利。在一定程度上实现了流动性和盈利性之间的平衡。 比资金集中法前进了一步。但是只考虑存款的流动性，不考虑客户借 款的需求，在贷款增长速度超过存款增长速度时就可能会出现流动性 问题。 2、资产转移理论认为银行保持资产流动性的最好办法是购买那些可 以随时出售的资产，只要银行持有能随时在市场上变现的资产，它的 流动性就有较大的保证。
商业银行管理复习资料
商业银行管理复习资料一、商业银行概述商业银行是以盈利为目的，通过多种金融负债筹集资金，以多种金融资产为经营对象，能利用负债进行信用创造，并向客户提供多功能、综合性服务的金融企业。
其主要业务包括负债业务、资产业务和中间业务。
负债业务是商业银行形成资金来源的业务，包括存款业务和非存款业务。
存款业务是其最主要的资金来源，分为活期存款、定期存款和储蓄存款等。
非存款业务则有同业拆借、向中央银行借款、发行金融债券等。
资产业务是商业银行运用资金的业务，包括现金资产、贷款业务、证券投资业务等。
现金资产是商业银行保持流动性的重要资产，包括库存现金、在中央银行存款、存放同业及托收中的现金等。
贷款业务是商业银行的核心业务，按照不同的标准可以分为多种类型，如信用贷款、担保贷款；短期贷款、中期贷款和长期贷款等。
中间业务是指不构成商业银行表内资产、表内负债，形成银行非利息收入的业务，包括结算业务、代理业务、信托业务、租赁业务等。
二、商业银行的风险管理风险管理是商业银行经营管理的重要内容。
风险主要包括信用风险、市场风险、操作风险、流动性风险、国家风险、声誉风险、法律风险和战略风险等。
信用风险是指借款人或交易对手不能按照事先达成的协议履行义务的可能性。
银行需要通过完善的信用评估体系、严格的信贷审批流程和有效的贷后管理来控制信用风险。
市场风险是指因市场价格（利率、汇率、股票价格和商品价格）的不利变动而使银行表内和表外业务发生损失的风险。
对此，银行需要运用风险价值（VaR）等模型进行监测和管理。
操作风险是指由不完善或有问题的内部程序、人员及系统或外部事件所造成损失的风险。
强化内部控制、规范操作流程、加强员工培训是防范操作风险的重要手段。
流动性风险是指商业银行无法及时获得或以合理成本获得充足资金，以偿付到期债务、履行其他支付义务和满足正常业务开展的资金需求的风险。
银行通常通过流动性比率等指标来衡量和管理流动性风险。
三、商业银行的资本管理资本是商业银行抵御风险的最后防线。
商业银行复习资料doc
简答题：
1.什么是银行的核心资本和附属资本？
答：核心资本包括股本和公开储备，其中股本包括普通股和永久非量积优先股附属资本包括未公开储备、重估储备、普通准备金、混合资本工具、长期附属债务2.公司信用评价方法有哪些?
答：对公司财务分析
（1）审查借款人的损益表
（2）审查借款人的资产负债表
对公司现金流量的分析
对公司的担保分析
非财务因素分析
3、什么银行的现金流量表、损益表、资产负债表
答：现金流量表是以现金为基础编制的财务状况变动表。
现金流量表以现金的流入和流出反映企业在一定期间内的经营活动、投资活动和筹资活动的动态情况，反映企业现金流入和流出的全貌，表明企业获得现金和现金等价物的能力。
损益表是用来表示反映银行在一定会计期间经营成果的会计报告
资产负债表是反映银行在特定的日期全部资产、负债和所有者权益的报表
4、银行资本内部筹资和外部筹资的来源
答：内部筹资的来源是未分配利润
外部筹资的来源包括
（1）出售资产与租赁设备
（2）发行普通股
（3）发行优先股
（4）发行中长期债券
（5）股票于债券互换等。
商业银行期末复习全
商业银行期末复习全一、商业银行的定义和特点商业银行是指一种以盈利为目的、以接受存款、发放贷款和提供其他金融服务为主要业务的金融机构。
作为金融体系的核心组成部分，商业银行在现代经济中扮演着重要角色。
商业银行的特点包括以下几个方面：1. 盈利目的：商业银行的首要目标是追求利润，通过接受存款、发放贷款和提供其他金融服务来获取收入。
2. 存款和贷款业务：商业银行通过接受存款来筹集资金，再通过发放贷款将这些资金投放到各个领域，同时还可以进行短期融资、中长期融资等业务。
3. 支付结算功能：商业银行通过提供支付结算服务，包括转账、支票、信用卡等，满足人们的支付需求。
4. 风险管理能力：商业银行面临着各种风险，如信用风险、市场风险等，因此需要具备相应的风险管理能力。
5. 金融创新和金融产品丰富性：商业银行积极创新金融产品，以满足客户的多样化需求。
二、商业银行的组织结构和内部管理商业银行的组织结构一般包括行长办公室、各个部门和分支机构。
行长办公室负责全面管理和决策，各个部门负责不同的业务，分支机构负责地方性服务。
商业银行的内部管理主要包括人力资源管理、资金管理、风险管理和信息技术管理等方面。
1. 人力资源管理：商业银行需要合理配置和管理人力资源，包括员工招聘、薪酬激励、培训发展等，以提高员工素质和工作效率。
2. 资金管理：商业银行需要进行有效的资金管理，包括存款的管理和贷款的管理，以确保资金的安全性和流动性。
3. 风险管理：商业银行需要建立健全的风险管理体系，包括信用风险、市场风险、操作风险等方面，以防范和控制风险的发生。
4. 信息技术管理：商业银行依赖于信息技术支持各项业务，因此需要建立和管理完善的信息技术系统，包括网络安全、数据管理等方面。
三、商业银行的监管和监督机制商业银行作为金融机构，受到国家相关部门的监管和监督。
监管机构主要负责对商业银行的经营行为进行监管，防范金融风险，维护金融市场稳定。
监管机构通常包括央行、银行监管机构等，并且监管机构对商业银行的监管包括资本充足率、风险管理、贷款质量等方面的要求。
商业银行复习
商业银行复习商业银行复习第一章一、商业银行的性质1、商业银行是企业，具有一般企业特征。
2、商业银行是特殊企业：它所经营的商品是作为一般等价物的货币；它是利用借贷方式（信用方式）来经营货币的，其他企业采用的是买卖方式经营。
3、商业银行是多职能的综合性企业二、商业银行的职能--最能代表商业银行特点的中介职能。
1、信用中介职能--是商业银行最基本最能反映其经营活动特征的职能。
实质是通过银行的负债业务把社会上的各种闲散资金集中到银行来，在通过资产业务把资金投放会国民经济的各个部门，在接待之间充当中间人的角色。
2、支付中介职能--商业银行为商品交易的货币结算提供一种付款机制。
通过账户间的划拨和转移降低现金使用成本，加快资金周转速度。
3、信用创造职能--商业银行通过吸收活期存款、发放贷款以及从事投资业务衍生出更多的存款，扩大社会货币的供应量。
此职能仔中介职能的基础上产生，是其特殊的职能，其他经融机构不具有这一职能。
受到三个因素制约：商业银行的信用创造，以存款为基础；受存款准备金率、自身现金准备率和贷款付现率的制约；要以有贷款需求为前提。
4、金融服务职能--比如现金管理、财务咨询、代理融通、信托、租赁等金融服务。
三、商业银行的经营特点--高负债率、高风险性、监督管制的严格性四、商业银行管理目标或经营原则：安全性、流动性、效益性-------简答1、安全性：保障有足够的清偿能力2、流动性：银行能随时满足客户提现和必要的贷款需求的支付能力，包括资产的流动性和负债的流动性。
3、效益型：追求利润最大化4、经营管理目标的矛盾：效益性的目标要求提高盈利性资产的运用率，而流动性的目标要求降低盈利性资产的运用率，资金的效益性要求选择有较高收益的资产，而资金的安全性却要求选择有较低收益的资产。
P11第二章商业银行的资本及其管理一、商业银行的资本构成1、商业银行资本金：是银行从事经营活动必须注入的资金，是银行经营的基础，从会计角度来说，是资产减去负债后的净额，又称所有者权益。
商业银行复习重点
商业银行复习重点商业银行管理复习重点一．单选题商业银行采取负债管理的先决条件利率敏感性资产利率敏感性缺口管理模型在持续期缺口管理策略种，银行关注的一个重要指标商业银行现金流量表中的先进来源项目商业银行长期借入资金来源《巴塞尔新资本协议》的三大支柱商业银行的职能我国商业银行主要的资金来源活期存款商业银行存款的支付资金危险同业拆借杜邦因素分析法银行业绩评估指标股权乘数，财务杠杆率银行的财务报表投资收益率中央银行上调存款准备金对商业银行的影响商业银行从事国际业务所面临的最基本的风险在商业银行的证券投资中，由于证券发行人违约导致的风险持续期商业银行证券投资的目的不良贷款预期收入理论二．名词解释1.商业银行以追求利润为目标的经营金融资产和负债为对象，综合性、多功能的金融企业《中国人民共和国商业银行法》中规定，商业银行是指依照本法和《中华人民共和国公司法》设立的吸收公众存款、发放贷款、办法结算等业务的企业法人2.利率敏感缺口资金缺口是指利率敏感性资产与负债的差额。
资金缺口用于衡量银行净利息收入对市场利率的敏感程度。
资金缺口表示了利率敏感性资产和利率敏感性负债之间的绝对值，而利率敏感比率则反映了它们之间相对量的大小。
资金缺口（GAP）=利率敏感资产（RSA）-利率敏感负债（RSL）3.巴塞尔协议1988年，国际清算银行通过巴塞尔协议，规定参与各国以国际可比性和一致性为基础制定各自的银行资本标准。
《巴塞尔协议》的主要思想商业银行的最低资本由银行资产结构形成的资产风险所决定，资产风险越大，最低资本额越高；银行的主要资本是银行持股人的股本，构成银行的核心资本；协议签署国银行的最低资本限额为银行风险资产的8%，核心资本不能低于风险资产的4%；国际间的银行业竞争应使银行资本金达到相似的水平4.票据发行便利是客户与商业银行缔结的具有法律约束力的一系列协议，银行承诺在一定时期内为客户的票据融资提供各种便条件，以使票据发行顺利完成，使客户筹措到必要的资金。
商业银行经营学复习资料
第一章导论商业银行是在市场经济中孕育和发展起来的，它是为适应市场经济发展和社会化大生产需要而形成的一种金融组织。
经过几百年的演变，现代商业银行已成为各国经济活动中最主要的资金集散机构，并成为各国金融体系中最重要的组成部分。
第一节商业银行的起源与发展一、商业银行的性质（重点）商业银行的定义:商业银行是以追求最大利润为目标,以多种金融资产为其经营对象,能利用负债进行信用创造，并向客户提供多功能、综合性服务的金融企业.商业银行的性质是从三个层面上来介绍的：1、商业银行具有一般的企业特征。
2、商业银行是经营货币资金的金融企业,是一种特殊的企业.3、商业银行是综合性、多功能的金融企业。
这一点主要侧重于和其他金融机构的比较.二、商业银行的产生1、银行的产生基本思路：铸币兑换业→货币经营业→早期的商业银行→现代的商业银行，同时要启发学生了解，其在发展过程中的不同阶段的不同功能。
2、商业银行的形成现代商业银行产生的两种途径：一是从旧式高利贷银行转变过来的；第二条途径是以股份公司形式组建而成的。
三、商业银行的发展这部分由授课教师根据所掌握的资料,结合商业银行的发展现状进行介绍，鼓励学生查阅资料，做更多的了解。
两种传统：英国式融通短期资金传统和德国式综合银行传统第二节商业银行的功能及其地位一、商业银行的功能商业银行在现代经济活动中所发挥的功能主要有：1、信用中介2、支付中介3、金融服务4、信用创造5、调节经济二、商业银行在国民经济中的地位由于商业银行业务内容的广泛性，使得它对整个社会经济活动的影响显著，在国民经济中居于重要地位。
1、商业银行已成为整个国民经济活动的中枢2、商业银行的业务活动对全社会的货币供给具有重要影响3、商业银行已成为社会经济活动的信息中心4、商业银行已成为国家实施宏观经济政策的重要途径和基础5、商业银行成了社会资本运动的中心第三节商业银行的组织结构一、商业银行的创立由于商业银行的资金来源主要是靠吸收存款和借款，这种经营方式的特殊性使商业银行业成了一种高风险行业。
最新商业银行重点及答案
《商业银行经营管理》复习资料一、简答题1、商业银行的竞争态势:竞争主要来自两个方面：一是国内银行之间、与非银行金融机构之间以及非金融机构之间的竞争，另一个是不同国家的不同金融机构之间的竞争。
2、银行负债的作用;P351、负债是银行经营的先决条件；2、银行负债是保持银行流动性的手段；3、商业银行通过负债业务把社会各方面的闲置资金集中起来，形成一股巨大的资金力量，能在社会资金存量不变的情况下扩大社会资金总量；4、银行负债构成社会流动中的货币量5、负债是银行同社会各界联系的主要渠道；3、银行卡业务运作的主要环节:P1171、新卡推销；2、商户推广；3、指定委托代办分行；4、办理发卡；5、客户服务与商户服务；6、授权；7、资金清算；8、信用控制。
4、信用证的特点:P145特点：一是开证行负第一付款责任；二是信用证是一项独立文件，不依附贸易合同，信用证的当事人只受信用证条件的约束，不受贸易合同的约束；三是信用证业务的处理以单据为准，开证行只对信用证负责，认单不认货，只要出口商提供的单据符合信用证要求，开证行必须付款。
5、中长期贸易融资主要特点 P150主要特点：属于限制性信贷，贷款期限为中长期；采用固定利率，贷款利率比市场利率低，利差由出口国政府补贴；主要采用分期偿还本息，出口国政府承担信贷风险。
6、卖方信贷优点 :P150一是使出口商获得融资贷款，因而可以向进口商提供延付货款的优惠条件，在一定程度上增强了出口商的竞争能力；二是进口商得到了延期偿付货款的方便，解决了筹集现汇资金支付的困难。
7、买方信贷优点 :P150一是对出口商而言，无须融资负债，从而可以优化其资金负债表，同时也有利于出口商收汇安全、加快资金周转；二是对进口商而言，一方面扩大其融资渠道，另一方面由于出口国出口买方信贷的贷款利率和保险费率（或担保费率）往往低于市场平均水平，融资成本较一般商业银行贷款的融资成本低。
8、银行开展外汇买卖业务的原因:P157（1）客户有进行货币兑换的需要；（2）跨国银行持有的外汇头寸和外汇债权或债务受汇率变动而导致银行外汇头寸风险；（3）外汇债权债务风险和对外贸易结算风险；9、金融业务创新的主要原因与内容:P165主要原因：（一）规避金融风险（二）规避管理（三）提高市场竞争能力主要内容：（一）金融工具创新（二）金融技术创新（三）服务方式创新（四）金融市场创新10、网络银行的特征特征：特征（1）提供“5W”的金融服务；（2）没有经营网点与营业大厅；（3）没有改变传统银行作为信用中介和支付中介的性质；11、美国次贷危机的教训：P189一是金融机构应审慎经营；二是加强资本市场的信息披露；三是强化金融监管；四是防范全球金融体系中的风险。
商业银行复习重点资料
商业银行复习重点资料（深圳大学）第一章导论一.商业银行的性质商业银行是追求利润为最大目标，以多种金融负责筹集资金，以多种金融资产为经营对象，能利用负债进行信用创造，并向客户提供多功能，综合性服务的金融企业。
首先商业银行具有一般企业特征其次商业银行不是一般的企业，而是经营货币资金的金融企业，是一种特殊的企业。
商业银行不同于其他金融机构，没有中央银行的政府机关权利，却比其他金融机构提供更多的服务，可吸收存款。
二商业银行的产生银行起源意大利巴尔迪银行，比较近代意义的是威尼斯银行，第一家股份制银行是英格兰银行，现代银行产生的象征。
三银行的形成从旧式高利贷转变过来：根据资本主义经济发展需要，按资本主义原则，股份公司形成四商业银行的发展英国式融通短期资金传统，德国式综合银行传统，缺点是风险大发展趋势：资本集中化，融资证券化，资本国际化，业务科技化，金融工具创新商业银行的功能及其地位一．商业银行的功能1.信用中介2.支付中介3.金融服务4.信用创造5.调节经济6信息中介二．商业银行在国民经济中的地位1.是整个国民经济活动的中枢2.业务活动对全社会货币供给具有重要影响3.社会经济活动的信息中心4．国家实施宏观政策的重要途径和基础5.社会资本运动的中心三商业银行的组织结构1.创立商业银行的条件，经济条件1.人口状况2.生产力发展水平3.工商企业经营状况4地理位置金融条件1人们信用意识2经济货币化程度3.金融市场的发育状况2，成立程序申请登记-招募股份-验资营业3组织结构体系决策系统：股东大会-董事会-执行系统：总经理（行长）—副行长-业务职能部门监督系统：监事会管理系统：全面，财务，人事，经营，市场营销四商业银行制度1.商业银行基本原则：竞争原则，安全原则，适度规模原则2.商业银行体系资本所有权：国有商业银行，企业集团商业银行，股份公司的银行业务地域范围：地方性，区域性，全国性，国际性是否从事证券划分：组织形式划分：单元制，分行制，持股公司制，连锁制五．商业银行的经营目标1.安全性目标合理安排资产规模结构，注重资产质量提高自由资本在全部负债中的比重2，流动性目标3.盈利性目标银行业务收入-银行业务支出收入：贷款利息，投资收入，劳务收入支出：支付利息，借款利息，投资贷款损失，日常费用实现途径：1.减少现金资产，扩大盈利资产比重2.以尽可能低成本，去的更多资金3.减少贷款和投资损失4.加强内部核算，减少开支，提高收入5.严格操作，完善机制，减少重大损失第二章商业银行资本第一节资本金的构成及功能商业银行资本具有双重资本特点，常把所有者权益称为一级资本或核心资本(股本和税后留利提取的准备金）长期债务成为二级资本或附属资本。
商业银行复习资料整理
第一章商业银行概览1.了解世界第一家股份制银行的名称及形成时间。
1694年，英格兰银行（是现代商业银行诞生的标志）2.了解我国第一家民族资本银行形成时间及名称1987年中国通商银行上海3.了解商业银行的职能①信用中介②支付中介③信用创造④金融服务4.了解商业银行设立的程序报银监会申请筹建；申请设立许可；获经营许可证；凭许可证向公司登记主管机关申请设立登记；向工商行政机关申请法人营业执照；成立5.了解商业银行分支机构的设立不具有法人资格，总行承担民事责任；在取得银行最高权力机构批准后，需向银监会提出书面申请同时提交相关材料；6.了解商业银行的外部组织形式和内部组织结构外部组织形式：单一银行制、总分行制、银行控股公司制、连锁银行制、代理行制内部组织结构：三大机构：决策机构、监督机构、执行机构7.了解商业银行经营的原则安全性原则、流动性原则、盈利性原则第二章负债及资产业务1.了解商业银行负债业务经营的目标1、建立合理的负债结构，提高存款稳定性2、降低负债成本3、维持银行负债的增长2.了解商业银行负债业务经营的原则1、依法筹资原则2、成本可控原则3、规模适度原则4、结构合理原则3.掌握影响商业银行存款负债业务的微观因素1)存款利率：存款利率直接影响存款数量。
2)金融业务项目和质量：提高存款服务质量，加强存款监督管理，会吸引更多客户，吸收更多存款。
3)贷款是否便利：能否取得贷款是大多数客户选择银行的标准。
4)银行的资产规模及信誉：银行的资产规模越大，信誉越高，越能吸引客户。
5)银行网点设置和营业设施：便利的网点和良好地设施是影响存款水平的一个重要因素。
4.掌握商业银行存款经营的策略（1）存款利率和服务收费策略：①服务收费：少收获免收服务费②调整存款结构：通过账户创新，减少活期存款比重，增加付息的定期存款和储蓄存款的比重③推出高息存款工具：收益略高于国库券，流动性也较好（2）金融服务项目的增加和质量的提高：配套服务的健全和多样化能大大提高银行吸收存款，特别是或其支票存款的能力（3）合理设置银行网点和改善营业设施：存取的便利能有效地建立存户的忠诚感和吸引老存户周围的企业和居民加入，从而提高银行存款水平（4）提高银行资信水平和贷款便利：银行的资产规模和信誉评级是测度银行实力的两个可信度最高的指标，在利率和其他条件相去不远的情况下，存户总愿意选择大银行（5）树立良好的银行形象和雇员形象：高效、礼貌、热忱的雇员体现着银行良好的管理素质和经营素质5.明确什么是同业拆借？什么是回购协议同业拆借：指银行之间利用资金融通过程中的时间差、空间差、和行际差来调剂资金头寸的短期贷款。
商业银行复习重点
第一章导论从历史上看，银行起源于意大利，比较具有近代意义的银行则是1587年建立的威尼斯银行。
1694年，成立了第一家股份制银行——英格兰银行，也是现代银行业产生的象征。
商业银行的形成途径：第一条途径是从旧式高利贷银行转变过来的；第二条途径是根据资本主义经济发展的需要，按资本主义原则，以股份公司形式组建而成。
商业银行的功能：信用中介（最基本的功能）；支付中介；金融服务；信用创造；调节经济。
商业银行组织形式：1、单元制：指那些不设立分支机构的商业银行，这种银行主要集中在美国；2、分行制：指那些在总行之下，可在本地或外地设有若干分支机构，并都可以从事银行业务的商业银行。
3、持股公司制：又叫集团制银行，即由一个集团成立股权公司，再由该公司收购或控制若干独立的银行。
（主要是美国）。
商业银行经营管理所遵循的基本原则是：盈利性、流动性和安全性，简称“三性原则”。
第二章商业银行资本资本构成：1、股本：普通股和优先股；2、盈余：资本盈余和留存收益；3、债务资本：资本票据和债券；4、其他来源：储备金。
发行普通股的好处：（1）普通股没有偿还期，银行不用考虑本金的偿付，可以永久的使用资金；（2）普通股是股票市场的主体，而且对投资人而言，普通股的收益率一般高于优先股和债券，出售比较容易；不利因素：（1）股息在税后支付，因此，筹资成本较高，一般略高于优先股和债券；（2）新发行的普通股会使原股东的控制决策权下降（3）新发行普通股会对商业银行的股东权益产生稀释作用，造成每股净收益下降，从而引起股票行市下跌。
发行优先股对商业银行的好处：（1）控制权不会变更，不会影响普通股收益和股价（2）如果是不可赎回优先股，便不具有偿还性，可以永久使用资金；（3）成本一般低于普通股（4）发行固定股息的优先股，当市场行情较好时，商业银行可获得财务杠杆效应。
不利：（1）税后支付利息（2）财务杠杆风险债务资本的好处：（1）利息固定，因而与固定利率的优先股相似，在银行盈利率上升时，能带来杠杆效应。
商业银行复习要点
简答及论述题纲要1、简述分行制组织形式的优缺点。
P19优点：第一，有利于银行吸收存款，有利于银行扩大资本总额和经营规模，能取得规模经济效益。
第二，便于银行使用现代化管理手段和设备，提高服务质量，加快资金周转速度。
第三，有利于银行调节资金、转移信用、分散和减轻多种风险。
第四，总行家数少，有利于国家控制和管理，其业务经营受地方政府干预小。
第五，由于资金来源广泛，有利于提高银行的竞争实力。
缺点：容易加速垄断的形成；并且由于其规模大，内部层次较多，使银行管理的难度增加等。
2、简述商业银行在国民经济中的地位。
P7由于商业银行业务内容的广泛性，使得它对整个社会经济活动的影响显著，在国民经济中居于重要地位。
(1) 商业银行已成为整个国民经济活动的中枢(2) 商业银行的业务活动对全社会的货币供给具有重要影响(3) 商业银行已成为社会经济活动的信息中心(4) 商业银行已成为国家实施宏观经济政策的重要途径和基础(5) 商业银行已成为社会资本运动的中心3、简述商业银行资本金的构成及作用。
商业银行的资本金除了包括股本、资本盈余、留存收益在内的所有者权益外，还包括一定比例的债务资本，如资本票据、债券等。
商业银行的资本具有双重特点，根据《巴塞尔协议》，常将所有者权益称为一级资本和核心资本，而将长期债务称为二级资本和附属资本。
（1）核心资本包括股本和盈余。
（2）附属资本包括若干种，通常有资本票据和债券两类。
（3）还有一些其他来源如准备金等。
一、股本：普通股、优先股——商业银行普通股和优先股是银行股东持有的主权证书。
银行通过发放普通股和优先股所形成的资本是最基本、最稳定的银行资本。
它属于银行的外源资本。
普通股：一种主权证书。
优先股：特性二、盈余：资本盈余、留存盈余——盈余也是银行资本的重要组成部分，这些资本并非为单一的外源资本，还包括了内源资本。
由外源资本渠道形成的盈余称为资本盈余，而由内源资本渠道形成的盈余称为留存盈余。
它们是权益资本。
商业银行复习资料
商业银行复习资料第一章商业银行概述1.什么是商业银行？它有哪些功能？商业银行是以追求最大利润为目标，以多种金融负债和金融资产为经营对象，能够利用负债进行信用创造，全方位经营各类金融业务的综合性的、多功能的金融服务企业。
商业银行的功能包括信用中介、支付中介、信用创造和金融服务。
①信用中介：商业银行充当将经济活动中的赤字单位、盈余单位联系起来的中介人的角色。
②支付中介：商业银行借助支票这种信用流通工具，通过客户活期存款账户的资金转移为客户办理货币结算。
③信用创造：商业银行通过吸收活期存款、发放贷款，从而增加银行的资金来源、扩大社会货币供应量。
④金融服务：商业银行利用在国名经济中联系面广、信息灵通等特殊地位和优势，利用其在发挥信用中介和支付中介功能的过程中所获得的大量信息，借助电子计算机等先进手段和工具，为客户提供财务咨询、融资代理、信托租赁、代收代付等。
2.比较商业银行组织形式的利弊。
⑴单一银行制：①优点：首先，可以限制银行业的兼并和垄断，有利于自由竞争；其次，有利于协调银行与地方政府的关系，使银行更好地为地区经济发展服务；此外，由于单一银行制富于独立性和自主性，内部层次较少，因而其业务经营的灵活性较大，管理起来比较容易。
②缺点：首先，单一制银行规模较小，经营成本较高，难以取得规模效益。
其次，单一银行制与经济的外向发展存在矛盾，人为地造成资本的迂回流动，削弱了银行的竞争力；再次，单一制银行的业务相对集中，风险较大。
⑵分支银行制（总分行制）：①优点：首先，实行这一制度的商业银行规模巨大，分支机构众多，便于银行拓展业务范围，降低经营风险；其次，在总行与分行之间，可以实行专业化分工，大幅度提高银行工作效率，分支行之间的资金调拨也十分方便；此外，它还易于采用先进的计算机设备，广泛开展金融服务，取得规模效益。
②缺点：首先，容易加速垄断的形成；其次，由于实行这一制度的银行规模大，内部层次多，从而增加了银行管理的难度。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
二
安全性目标：就是要求银行在经营活动中，必须保持足够的清偿能力，经得起重大风险和损失，能随时应付客户提存，使客户对银行保持坚定的信心。
资产的流动性：即资产的变现能力。
负债的流动性：即通过主动负债获取资金的能力。
边际存款成本：指银行增加最后一个单位存款所支付的成本。
基础资金头寸：是指商业银行的库存现金和在央行的超额存款准备金之和。
可用资金头寸：是指商业银行可以动用的全部资金，包括基础头寸和银行存放同业的存款。
保证贷款：是指按规定的保证方式以第三人承诺在借款人偿还贷款时，按约定承担一般保证责任或连带责任而发放的贷款。
按揭贷款：这种贷款是由楼宇的购买者在支付一定的购房款（通常占总购房款的30~40%）后，不足部分向银行申请贷款，以向卖房者付清全部房款。
这种贷款通常需要以楼花或现房作抵押，还需要开发商提供担保或承诺在购房者不能还清贷款时由开发商进行回购，向银行购回房屋的抵押权。
客帐抵押：即以应收账款作为抵押品向银行申请的贷款。
抵押率:指抵押贷款本息之和与抵押物价值的比率。
金融期权：是一种能够在合约到期日之前（或在到期日当天）买进或卖出一定数量的基础金融产品的权利。
表外业务：是指商业银行从事的按通行的会计准则不列入资产负债表内，不影响其资产负债总额，但能影响银行当期损益，改变银行资产报酬率的经营活动。
持续期：也称久期或存续期，是指固定收入金融工具现金流的加权平均时间，也可以理解为金融工具各期现金流抵补最初投入的平均时间。
资产负债比例：资产负债率是负债总额除以资产总额的百分比，也就是负债总额与资产总额的比例关系
1安全性与盈利性矛盾的体现,如何协调矛盾：安全性目标要求商业银行扩大现金资产，减少高风险、高盈利的资产，而盈利性目标则要求商业银行尽可能减少现金资产，扩大高盈利性资产。
协调矛盾的做法：在对资金来源和资产规模及各种资产的风险、收益、流动性进行全面预测和权衡的基础上，首先考虑安全性，在保证安全性的前提下，争取最大的利润。
最佳选择是：提高银行经营的流动性。
2.资本的管理策略1分子对策：根据资本充足率的计算方法，尽可能地提高商业银行的资本总量，改善和优化资本结构，是保障资本充足率的措施之一，即分子对策。
a贝勒的银行资产持续增长模型b内源融资的策略c外源融资策略2分母策略：分母策略就是在资本比率和资本规模及其结构既定的情况下，优化资产结构，尽量降低风险权重高的资产的比重，同时加强表外业务管理，尽可能选择转换系数较小以及相应风险权数小的表外资产，使资产结构与资本结构保持协调。
a根据资本充足率的要求，控制资产总规模。
b根据资本充足率的要求，优化资产结构，降低资产风险。
3.短期借款的主要渠道：1同业拆借：同业拆借也称同业借款，是指金融机构之间的短期资金融通，主要用于支持日常的资金资金周转，它是商业银行为解决短期资金余缺、调整法定存款准备金头寸而融通资金的主要渠道。
2向中央银行借款：主要形式有再贴现和再贷款。
再贴现也称为间接借款；再贷款是一种信用借款，也成为直接借款。
3其他借款渠道：转贴现、回购协议、大面额存单、欧洲货币市场借款。
.商行调节头寸的渠道：1）同行拆借。
2)短期证劵回购及商业票据交易。
3)通过中央银行融资。
4)商业银行系统内的资金调度。
5)出售其他资产。
5.从央行角度看，上（下）调节法定准备金率有什么作用，怎样影响流动性：中央银行法定存款准备率对商业银行信用的调节就是通过通过调节超额准备金的法定存款准备金率↑→超额准备金↓→可用资金↓→信贷扩张能力↓。
反之亦然。
对于流动性的影响主要是控制市场资金降低存款准备金率使得更多的资金流入市场增加了市场的流动性可以刺激经济增涨反之亦然
6.“5C”信用分析的内容：是对债务人的道德品格、资本实力、还款能力、担保以及环境条件等进行系统分析。
借款人的品格是指借款人不仅要有偿还借款的意愿，还要具备承担各种
义务的责任感。
借款人的还款能力是指借款人运用借入的资金获取利润并偿还借款的能力。
这一能力的大小取决于借款人的生产经营能力和管理水平。
借款人的资本实力反映了借款人
的财力和风险承受能力，也反映了企业经营者的经营成就。
借款人的担保包括借款人自己提
供的担保品和第三者提供的担保品的变现性、价格稳定性以及保证人的经济实力和信用状
况。
借款人经营环境条件包括借款人自身经营状况和外部环境。
7.缺口管理：当利率开始下降时，银行应主动营造资金配置负缺口,使浮动利率负债大于浮动
利率资产,即敏感性比率小于1,使更多的负债可以按照不断下降的市场利率重新定价,减少成
本,扩大净利息差额率
.1.商业银行的职能：信用中介、支付中介、金融服务、信用创造、调节经济。
2.资本充足率=（一级资本+二级资本+三级资本）/（信用风险加权资产+12.5×市场风险）×
100% 三个风险：是信用风险、市场风险、操作风险。
3.各种取款方式中最传统的是支票提款，因此活期存款也称支票存款。
4.资金成本=营业成本+利息成本
5.基础头寸=商业银行的库存现金+中央银行的超额准备金
6.确定抵押率应考虑的因素：贷款风险、借款信誉、抵押物的品种、贷款期限。
7.表外业务中，商业信用的第一付款人：开证银行。
备用信用的第一付款人：发证银行（商
业票据的发行人）。
8.票据发行便利属于银行的承诺业务。
9.远期利率协议的参与者的目的是为了防范未来利率波动导致的风险，把未来利率固定在目
前水平。
10.货币期货交易的目的：规避物价变动的风险，利率期货交易的目的:规避利率变动的风险
股票指数期货目的：规避股价变动的风险。
11.期权买方预测未来标的物的价格上涨会看涨期权。
12.融资缺口为正时，敏感性比率>1;为负时，敏感性比率<1.
1.商业银行的经营目标：安全性、流动性、盈利性。
商业银行组织体系构成：决策系统、执行系统、监督系统、管理系统。
2.贷款定价中，贷款价格的构成：贷款利率、贷款承诺费、补偿余额、隐含价格。
影响贷款价格的因素：资金成本、贷款风险程度、贷款费用、借款人的信用以及与与银行的
关系、银行贷款的目标收益率、贷款供求状况。
3.商业银行组织组织结构体系：决策系统、执行系统、监督系统、管理系统。
4.根据巴塞尔协议，我国商业银行核心资本由实收资本或普通股，资本公积、盈余公积、未
分配利润和少数股权构成。
5.计算资本充足率时应考虑：市场风险、操作风险、信用风险。
6.活期
存款、足期存款是被动负债。
同业拆借、再贴现是主动负债。
7.现金资产构成再存现金、在中央银行存款、存放同业存款、在途现金。
8.不良贷款分类：正常贷款、关注贷款、次收贷款、可疑贷款、损失贷款。
9.抵押人：提供抵押品的人。
抵押权人：有权处理抵押品的人。
10.保证贷款：签订两个合
同：借款合同和保证合同。
三个签字人：银行、借款人、保证人
11.《巴塞尔协议》资本管理项目中核心资本有：1）股本：普通股、永久性非累计优先股2)
公开储蓄
12.承诺业务主体：借款人、投资者、发行银行、包销银行13.定期利率协议报“7.948~8.00”3*6表示期限，表示从交易日获得第三日为该交易的起息日，而交易后的第6个月为到期日，期限为3个月。
“7.94~8.00”表示利率价格，前者报价，银行买价，后者报价，银行卖价。