企业内部审计报告模板.doc

企业内部审计报告模板

每个公司的工作职责是不同的，这样内部审计报告就可以看到公司的总体规划，那么如何写呢？请参考下文！

企业内部审计报告模式[1]

审核范围和目标:

审核涵盖20xx年1月1日至9256年1月+期间

199年1月30日，计划与物资控制部对采购计划的制定进行了审核:实施的及时性、有效性、合理性和合规性、库存成本管理的有效性、内部控制的健全性和有效性等。

审核基于计划和材料控制部门提供的信息

在的审核过程中，我们结合其实际情况实施了我们认为适当的必要审核程序。

计划与材料控制部审核期间的简要审核结论和审核结果的性质:(主要审核结果和内部控制的薄弱环节及建议)，

我们认为最重要的审核发现计划与物料控制部门存在以下问题:

1:采购行为的依据不具体、不规范，基础信息有待完善；

2年:采购计划制定被动，指导性不强，缺乏与实际评估的对比，采购工作效率不高。

3:成本管理手段单一，市场信息收集较少，供应商管理进一步规范化；

4:存储条件差，没有按价值单独管理，库存管理有一些需要

改进的缺陷

综上所述，有几点反映了内部控制制度的缺陷。

预期响应:

报告的其他部分提供了有关部门审计结果和建议的详细信息。We

希望在收到报告后15天内做出书面答复。

公司审计部

审核组长:**

审核小组成员:**

(以上部分便于总经理简单阅读)

2:审计过程陈述:采用直接观察和访谈的方式收集审计数据，数据收集形式包括抽样调查、重点调查、典型调查和组合调查。

3:审计结果详情

(1):采购行为的依据不具体、不规范，基础信息有待完善；

主要问题1:目前，采购行为的来源主要基于营销中心:客户服务部提交的产品需求计划，该计划没有作为指导采购行为的依据，一些特殊要求没有明确表达。

建议:需求计划由生产部(或工艺部)提供

生产部门是产品的制造商和生产计划的制定者。它有能力和责任决定产品是否能按要求生产:按期交货；

主要问题2:需求计划多样化、格式不一致:内容、要求、通知编号等。待改进，不准确的物料清单

不明确的依据会导致采购模糊，职责分工不清，事后容易产生纠纷，影响工作效率

建议:(1)重新统一设计表格，明确计划表的内容，按照信息传递部门的顺序进行设计

市场部提出产品需求计划，经审批后，产品没有变化，有物料清单，可直接送生产部审核签字。请根据物料清单的采购意见转到计划和物料控制部门。

物料清单如有变更，也应提交研发部门审核，变更部分应附详细清单。如果物料清单有任何变化，应增加变化并扣除材料细节，由研发部专业人员移交生产部，生产部签字后将意见移交计划与材料控制部实施，并制定时限要求；

(2)标准图号，便于核对；

(3)物料清单应相对稳定。如有变更，应及时通知市场部:工艺、生产部、计划与物料控制部及其他相关部门应协调配合。

主要问题3:缺乏时间灵活性，采购策略难以调整

建议:由于公司产品的特点和对采购人员专业素质的较高要求，有必要与重要供应商进行日常沟通，不要因时间紧迫而向质量让步

此外是否建立科学的产品生产周期，准确计算从采购到产品离线存储的每个环节所需的时间，并正确指导每个环节的工作行为允许营销人员在签署合同和指定交货日期时相当清楚地知道，而不会引起争议。

主要问题4:需求计划审批不够规范，口头指示后未签字。

建议:改进审批程序

规定了审批执行者的权限，跟踪审批程序的完成情况；

主要问题5:购买一些非生产性物品，如购买礼品:万年历等。；

建议:非生产性商品的采购是否可以由执行部门直接处理，以减少购买者的工作量；

审计结论:亟待改进

、作为实施采购行为的基本环节，行为基础不清将直接导致后续各环节的混乱，这很容易导致职责分工不清，无法有效完成采购任务，影响采购效率:有效性。这是目前急需改进的一项基础工作。

这个环节涉及营销:生产、技术、研发等部门。应设计一个计划和程序表，明确流程、责任和主题。

(2):采购计划被动，指导性不强，缺乏与实际的对比评估，采购工作效率不高；

主要问题1:6月前物资短缺清单不规范，6月后物资短缺清单有所改善，但收集工作不完善。

建议:文件作为计划和生产的重要依据，应进行整理和归档，形成历史数据，提炼客观合理的数据，合理规划安全采购量。

主要问题2:采购计划的制定与需求的申请日期之间的时间差很大，这缩短了采购实施与材料到货日期之间的时间，不利于材料信息的收集和采购策略的制定，

进一步缩短了生产周期并推迟了交货日期，这将导致对供应商的质量让步并增加成本。

计划变成形式

建议:在审批过程中减少早期采购响应的首次时间，提高及时性

制定科学的采购周期，综合评价合理的产品生产周期，使需求部门在制定需求计划时能够心中有数

主要问题3:由于公司产品的特殊性，计划大多是事后计划，而不是非常规计划。当制定计划时，当实施材料采购行为时，实施也可能提前。

不反映计划与实际情况的差异

计划没有指定需求计划的计划编号，也没有指明计划价格。

计划未分类，不能分为生产材料计划、研发材料计划和维修材料计划

在冲裁件的随机检查中没有看到CCD镜头、视频彩色播放等材料，但计划这样做。在了解到研发部门提交并购买了一些材料后，没有发出采购订单。

计划已经变得毫无意义

建议计划制定应改进内容，建立与实际项目不同的项目，解释原因，计划价格等。，增强计划的准确性和导向作用。

计划应分类，以避免收集过程中的冲突。

规划应该是实质性的