财务管理全套手册
财务管理制度实用手册
第一章总则第一条为加强公司财务管理工作，规范财务行为，提高资金使用效率，保障公司财务安全，特制定本手册。
第二条本手册适用于公司所有财务人员、各部门及相关人员。
第三条公司财务管理遵循以下原则：1. 法规先行，合规经营；2. 预算管理，严格监控；3. 内部控制，防范风险；4. 透明公开，责任到人。
第二章财务机构与职责第四条公司设立财务部，负责公司财务管理工作。
第五条财务部职责：1. 负责编制和执行公司财务预算；2. 负责公司资金筹集、运用和监督；3. 负责公司财务报表的编制、审核和报送；4. 负责公司税务筹划和申报；5. 负责公司财务内部控制和风险防范；6. 负责对公司各部门财务工作进行指导和监督。
第三章资金管理第六条资金管理遵循以下原则：1. 专款专用，不得挪用；2. 严格控制，确保资金安全；3. 合理调度，提高资金使用效率。
第七条资金筹集：1. 严格按照国家法律法规和公司章程筹集资金；2. 通过合法渠道筹集资金，不得违规融资；3. 建立健全资金筹集管理制度，明确资金筹集流程。
第八条资金运用：1. 严格按照公司财务预算执行；2. 优先保障公司生产经营需要；3. 合理配置资金，提高资金使用效率；4. 定期对资金运用情况进行审核和监督。
第四章预算管理第九条预算管理遵循以下原则：1. 预算编制，科学合理；2. 预算执行，严格监控；3. 预算调整，及时审批。
第十条预算编制：1. 根据公司发展战略和年度经营目标，编制财务预算；2. 各部门根据预算编制要求，提出预算申请；3. 财务部审核预算申请，汇总编制公司预算。
第十一条预算执行：1. 各部门按照预算执行，不得擅自调整；2. 财务部对预算执行情况进行监控，发现问题及时报告；3. 定期召开预算执行分析会，总结经验，改进不足。
第五章财务报表与税务第十二条财务报表编制：1. 按照国家财务会计制度编制财务报表；2. 确保财务报表真实、准确、完整；3. 及时报送相关部门和投资者。
财务管理制度手册
财务管理制度手册第一章总则 (3)1.1 财务管理目的与原则 (3)1.1.1 合法性原则：财务管理活动必须遵守国家法律法规，遵循市场规律，维护社会公共利益。
(3)1.1.2 真实性原则：财务管理应真实反映企业或组织的财务状况，保证财务信息的准确性、完整性和可靠性。
(3)1.1.3 有效性原则：财务管理要注重提高资金使用效率，优化资源配置，降低成本，实现资产保值增值。
(3)1.1.4 稳健性原则：财务管理应遵循风险可控、收益稳定的原则，保证企业或组织的财务安全。
(3)1.1.5 前瞻性原则：财务管理要关注企业或组织未来的发展，为战略决策提供有力支持。
(3)1.2 财务管理组织架构 (3)1.2.1 决策层：决策层主要包括企业或组织的董事会、监事会、高级管理层等，负责制定财务管理政策、战略规划和重大财务决策。
(3)1.2.2 财务部门：财务部门是企业或组织内部具体负责财务管理工作的部门，其主要职责包括资金管理、成本控制、财务报表编制、税务筹划等。
(3)1.2.3 审计部门：审计部门负责对财务部门的财务管理活动进行监督和检查，保证财务信息的真实、完整和合规。
(3)1.2.4 其他相关部门：除财务部门外，其他相关部门如采购、销售、人力资源等，也应承担相应的财务管理职责，共同保障企业或组织的财务稳健。
(3)1.2.5 外部中介机构：外部中介机构如会计师事务所、律师事务所等，为企业或组织提供专业的财务管理咨询服务，协助企业或组织提高财务管理水平。
(3)第二章财务管理机构和人员 (4)2.1 财务管理机构设置 (4)2.2 财务管理人员职责 (4)第三章财务会计管理 (4)3.1 会计核算原则 (5)3.2 会计科目设置与使用 (5)第四章经营计划和预算管理 (6)4.1 预算编制与审批 (6)4.2 预算执行与控制 (6)第五章资产管理 (7)5.1 货币资金管理 (7)5.1.1 货币资金流动性管理 (7)5.1.2 货币资金安全管理 (7)5.1.3 货币资金收益性管理 (7)5.2 应收款和预付款管理 (7)5.2.1 应收款管理 (7)5.2.2 预付款管理 (7)5.3 固定资产管理 (8)5.3.1 固定资产购置管理 (8)5.3.2 固定资产使用管理 (8)5.3.3 固定资产处置管理 (8)第六章负债、筹资及担保的管理 (8)6.1 负债管理 (8)6.1.1 负债的定义与分类 (8)6.1.2 流动负债管理 (8)6.1.3 非流动负债管理 (8)6.2 筹资管理 (9)6.2.1 筹资的定义与分类 (9)6.2.2 股权筹资管理 (9)6.2.3 债权筹资管理 (9)6.2.4 混合筹资管理 (9)6.3 担保管理 (9)6.3.1 担保的定义与类型 (9)6.3.2 担保合同的签订与管理 (9)6.3.3 担保风险的控制 (9)第七章收入与成本的管理 (9)7.1 收入管理 (9)7.1.1 收入概述 (9)7.1.2 收入类型 (10)7.1.3 收入管理策略 (10)7.2 成本管理 (10)7.2.1 成本概述 (10)7.2.2 成本类型 (10)7.2.3 成本管理策略 (11)第八章项目投资管理 (11)8.1 投资项目审批 (11)8.2 投资项目监控与评价 (11)第九章利润分配 (12)9.1 利润分配原则 (12)9.2 利润分配方案 (12)第十章财务会计报告 (13)10.1 财务报告编制 (13)10.2 财务报告审批与发布 (14)第十一章审计监督 (14)11.1 审计程序 (14)11.2 审计报告处理 (15)第十二章财务考核与奖惩 (15)12.1 财务考核指标 (15)12.2 财务考核结果应用 (16)12.3 财务奖惩规定 (16)第一章总则1.1 财务管理目的与原则财务管理的根本目的是保证企业或组织的财务稳健，提高经济效益，实现可持续发展。
完整的财务管理制度手册
第一章总则第一条为规范公司财务行为，加强财务管理，确保会计信息的真实、完整和准确，提高公司经济效益，保障公司资产安全，根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》等相关法律法规，结合公司实际情况，特制定本手册。
第二条本手册适用于公司所有财务活动，包括但不限于会计核算、财务报告、资金管理、税务筹划等。
第三条公司财务管理制度遵循以下原则：1. 合法合规：严格遵守国家法律法规和会计制度。
2. 客观公正：保证会计信息的真实性、完整性和准确性。
3. 科学合理：建立健全财务管理制度，提高财务管理效率。
4. 严谨细致：确保财务工作的规范性和严谨性。
第二章财务管理组织架构第四条公司设立财务部，负责公司财务管理工作。
财务部下设以下岗位：1. 财务总监：负责公司财务战略规划、财务管理制度的制定与实施，以及财务报告的编制与审核。
2. 财务经理：协助财务总监工作，负责财务管理制度的执行、财务报表的编制与分析、税务筹划等工作。
3. 会计员：负责会计核算、财务报表编制、税务申报等工作。
4. 出纳员：负责现金、银行存款的管理，以及报销、付款等工作。
第三章财务核算与报告第五条公司财务核算采用权责发生制，按照《企业会计准则》的要求进行会计核算。
第六条财务部负责编制月度、季度、年度财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。
第七条财务报表应真实、完整、准确反映公司的财务状况和经营成果。
第四章资金管理第八条公司资金管理遵循以下原则：1. 合法合规：严格遵守国家有关资金管理的法律法规。
2. 安全可靠：确保公司资金安全，防止资金损失。
3. 高效运转：提高资金使用效率，降低资金成本。
第九条公司设立资金管理部门，负责公司资金管理工作。
第十条公司资金收支实行集中管理，由财务部负责审核和审批。
第五章税务筹划第十一条公司税务筹划遵循以下原则：1. 合法合规：严格遵守国家税收法律法规。
2. 优化结构：合理配置税负，降低税收成本。
3. 风险控制：防范税务风险，确保公司利益。
财务管理手册
财务管理手册第一章绪论财务管理手册的编制目的和必要性第二章财务管理体制2.1 财务组织架构2.2 财务职责划分2.3 财务决策流程第三章财务计划与预测3.1 财务预算编制3.2 财务预测方法3.3 资金规划与管理第四章资本运作管理4.1 资金筹措方式4.2 资本成本管理4.3 股权融资与债权融资第五章财务风险管理5.1 财务风险识别与评估5.3 财务风险应对与应急处理第六章会计管理与报表分析6.1 会计制度与政策6.2 会计核算与账务处理6.3 财务报表编制与分析第七章成本管理与控制7.1 成本类型与分类7.2 成本核算与成本控制7.3 成本效益评估与优化第八章资产负债管理8.1 资产管理与投资决策8.2 资产负债结构优化8.3 资产保值增值第九章税务管理与合规9.1 税务政策与规划9.2 税务申报与缴纳第十章绩效管理与激励10.1 绩效评估指标体系10.2 绩效管理与考核制度10.3 激励机制与薪酬管理第十一章财务信息系统建设与运维11.1 信息系统规划与设计11.2 软件选择与实施11.3 系统运行与维护第十二章风险管理与内控12.1 风险管理体系建设12.2 内部控制制度建立12.3 内控审计与风险评估第十三章国际财务管理13.1 国际财务环境与法规13.2 汇率风险管理13.3 销售与收款风险防范第十四章财务伦理与社会责任14.1 财务职业道德规范14.2 财务信息披露与透明度14.3 资本运作与社会效益结语财务管理手册的总结与展望以上是《财务管理手册》的章节目录，根据根据题目的要求，文章格式为章节式。
每个章节下可以进一步细分子节，具体内容根据财务管理的知识体系进行编写，并遵循文字排版的整洁美观原则。
公司财务管理手册
公司财务管理手册公司财务管理手册第一章总则为了规范公司财务管理行为，确保公司财务安全，提高公司经济效益，公司特制定本手册。
本手册适用于公司全体员工、各部门、各业务单位。
第二章预算管理1.年度预算的编制原则公司年度预算编制应遵循经济发展规律，财务安全原则，盈余原则，综合平衡原则等。
2.预算编制流程（1）明确编制责任人，确定编制时间。
（2）收集资料，评估市场情况，预测经济走势。
（3）与各部门进行沟通，制定预算方案，报审批。
（4）预算分解，落实责任，考核完成情况。
（5）及时调整和修订，上报主管领导审批。
第三章资金管理1.资金计划每月初，按照预算正常经营需求，制定当月资金计划，以确保公司流动资金需求的充分满足。
2.资金管理公司应制定完善的资金管理制度，包括资金授权、资金操作、资金保管等内容。
3.银行账户管理公司开户需根据业务需要进行开户，每个账户应有一名授权使用人。
第四章费用管理1.费用使用公司员工应按规定使用各项费用，不得存在超标、私用、虚报等情况。
2.差旅费用公司差旅费用应按照公务人员差旅费管理办法执行，具体标准应符合当地规定。
第五章财务监督1.内部审计公司应组建内部审计部门，对公司各项业务进行日常审计，发现问题应及时提出整改意见。
2.外部审计公司应每年聘请专业机构进行审计工作，对公司财务状况进行全面审查。
第六章资产管理1.固定资产管理公司应制定固定资产管理制度，规定资产的购置、调拨、折旧、清理等管理流程。
2.投资管理公司应根据公司经济发展情况和投资市场变化，制定投资计划，投资评估，风险评估等，确保投资效益和风险控制。
第七章财务报表公司应每个月制作财务报表，及时反映公司经营情况，确保内外部对公司财务状况的透明和可控。
第八章法律法规公司应严格遵守国家法律法规，保障公司财务合规化，避免法律风险。
第九章处罚制度针对公司违规行为，应制定相应的处罚制度，保证公司规范运作，维护经济安全。
第十章附则本手册解释权及修改权属于公司财务部门。
财务管理手册(DOC48页)
财务管理手册（DOC48页）财务管理手册XX装饰工程有限责任公司第一节总则一、总则1、装饰公司的财务行为以财政部颁发的《企业会计准则》、《企业会计制度》为根据，制定公司内部《财务制度》来规范与约束公司的财务行为。
2、财务管理制的建立原则是要做好公司财务管理的基本工作，对公司经营状况与经营成果进行如实反映，定期汇总，及时调整公司进展战略，制造更大的价值，使公司能够更好的进展壮大。
3、财务管理部门的根本任务是做好公司各项账目、收支计划、成本核算及成本操纵，经营分析考核等内容，配合上级部门做好资金的合理支配，努力降低公司的运营风险，降低运营成本，更好的提高经济效益，使利润空间最大化。
二、财务人员工作守则1、遵纪守法，廉洁奉公。
2、尽职敬业,兢兢业业。
3、严守财务机密,谨言慎行。
4、严守财务制度,工作有序。
5、积极主动热情,团结友爱互助。
6、为人与蔼可亲，举止文明得体。
第二节基础工作的建立一、公司性质及经营方式1、公司性质公司性质为独立法人，独立核算，自负盈亏的经济实体，经营范围应为；家庭装饰设计与施工，并按规定持有设计与施工资质，承接资质限定范围内的工程。
2、经营方式经营方式多种，各公司以自己的经营方式为准，在这里不多赘述。
二、财务部门及办公配备1、财务机构的设置及职责（1）、对公司的整体家装业务进行核算。
（2）、配备：会计一名或者兼职会计、出纳一名。
业务量大可增设主管会计一名。
（3）、财务人员岗位职责A、及时向公司上级管理部门提供真实可靠的财务报表及统计数据，严格执行与保护财务制度，严格遵守财务纪律并经常参与公司的经营管理，更好的提高公司的经济效益。
B、认真制定业务计划，制定考核标准，定期对公司的盈亏平衡进行统计分析，对公司收支状况进行预警分析，严格监控公司费用预算的执行情况。
（4）、财务人员的工作权限A、有权参与公司人员制定公司整体运营计划、制定经济指标、签定经济合同等。
B、有权参与有关业务与公司高层经营管理会议。
财务管理手册
财务管理手册第一章：引言在当前竞争激烈的商业环境中，财务管理对于企业的运营和发展至关重要。
本手册将详细介绍财务管理的基本原则和方法，以帮助企业有效地管理其财务资源，提高经济效益。
第二章：财务规划2.1 资金预测与管理-分析企业现有资金状况，制定合理的资金预算；-使用适当的工具和方法进行资金管理，确保资金流动性。
2.2 预算编制-确立可行的财务目标，并将其转化为具体的预算计划；-制定预算执行和监控机制，及时调整预算计划。
第三章：投资决策3.1 资本预算-评估投资项目的收益潜力和风险；-采用合适的评估方法，比如净现值和内部收益率，进行投资决策。
3.2 风险管理-确定和管理投资项目的风险，制定相应的风险控制策略；-使用风险管理工具，如期货和期权合约，进行风险管理。
第四章：资本结构与融资决策4.1 资本结构优化-评估企业当前的资本结构，并优化资本的组合；-探索不同的融资途径，平衡债务和股权的比例。
4.2 融资决策-选择适当的融资方式，如债务融资或股权融资；-考虑成本、风险和财务灵活性等因素，做出明智的融资决策。
第五章：财务报告与分析5.1 财务报表-编制准确、及时的财务报表，包括资产负债表、利润表和现金流量表；-确保财务报表的合规性，符合相关法律和会计准则。
5.2 财务分析-利用比率分析、趋势分析等方法对财务数据进行评估；-识别企业的财务强项和弱项，并提出改进建议。
第六章：资产管理与风险控制6.1 资产管理-制定适当的资产管理策略，以最大化资产收益；-建立资产管理系统，跟踪和评估资产的价值和风险。
6.2 风险控制-识别和评估企业面临的各类风险，包括市场风险和信用风险；-采取相应的风险控制措施，降低企业的风险敞口。
第七章：税务管理7.1 税收筹划-了解税法和税收政策，进行税收优化；-合理规划企业的税务结构，降低税务风险。
7.2 税务合规-遵守税务法规，及时申报和缴纳各类税款；-建立健全的税务管理制度，确保合规运营。
财务管理必备知识手册
财务管理必备知识手册财务管理是企业管理的重要组成部分，它关乎企业资金的筹集、使用、分配与监督，直接影响企业的生存与发展。
为了帮助企业财务管理者更好地履行职责，提升财务管理水平，特编写此财务管理必备知识手册。
本手册将涵盖财务管理的基本概念、原则、方法以及实际应用等多个方面，力求内容全面、专业且生动。
一、财务管理基本概念财务管理，简而言之，就是对企业财务活动进行计划、组织、指挥、协调和控制的一项管理工作。
它旨在实现企业资金运动的良性循环，提高企业经济效益。
财务管理的内容主要包括筹资管理、投资管理、营运资金管理和利润分配管理等。
二、财务管理基本原则1.系统性原则：财务管理应贯穿于企业生产经营的全过程，涉及供、产、销各个环节，需进行全面、系统的管理。
2.平衡性原则：企业应合理安排各项财务活动，保持资金收支的平衡，避免资金短缺或冗余。
3.灵活性原则：财务管理应具有一定的灵活性，以适应市场环境的变化和企业内部条件的变化。
4.效益性原则：财务管理的最终目标是提高企业经济效益，因此，一切财务活动都应围绕这一目标进行。
三、财务管理基本方法1.财务预测：根据企业财务活动的历史资料和现实环境，对企业未来的财务状况进行预测。
2.财务决策：在财务预测的基础上，对企业财务活动方案进行选择，以确定最优方案。
3.财务预算：根据财务决策的结果，编制企业财务预算，以规划和控制未来的财务活动。
4.财务控制：在财务预算执行过程中，对财务活动进行监督和控制，以确保预算目标的实现。
5.财务分析：运用财务报表和其他相关资料，对企业财务状况进行分析和评价，以发现问题并提出改进措施。
四、筹资管理筹资管理是企业财务管理的首要环节。
企业应根据生产经营、对外投资及调整资本结构等需要，通过筹资渠道和资金市场，运用筹资方式，经济有效地筹集为企业所需的资金。
筹资方式主要包括吸收直接投资、发行股票、利用留存收益、向银行借款、利用商业信用、发行公司债券和融资租赁等。
财务管理手册
财务管理手册目录第一章财务机构的设置及人员配备 CH一FI一OP 一001第二章资金业务的控制 CH一FI一OP 一002第三章采购业务的控制 CH一FI一OP 一003第四章工资业务的控制 CH一Fl一OP 一004第五章固定资产业务的控制 CH一FI一OP 一O05第六章销售业务的控制 CH一FI一OP 一006第七章费用与利润的控制 CH一FI一OP 一007第八章商品核算的控制 CH一FI一OP 一008第九章应付账款的控制 CH一FI一OP 一O09第十章存货管理 CH一FI一OP 一O10第十一章会计账务作业管理 CH一FI一OP 一O11第十二章财务经营分析 CH一FI一OP 一O12第十三章财务诊断 CH一FI一OP 一O131. 0目的：为明确财务机构的设置及人员配备，提供多种选择。
2. 0适用范围：公司总部适用。
3. 0相关文件：(无)4. 0名词解释：(无)5. 0职责：(无)6. 0作业程序包括以会计机构为中心的财务管理机构、与会计机构并行的财务管理机构、集团企业财务机构调协三种程序可供选择。
6·1以会计机构为中心的财务管理机构6·1·1特点：会计核算与财务管理职能不分开，以会计活动为中心来划分内部职责。
内部设有存货、长期资产、结算、出纳、成本、报表等部门。
6·1·2适用范围：中、小型企业。
6·1·3以会计机构为中心的财务管理机构图示：6·2与会计机构并行的财务管理机构6·2·1特点：会计核算与财务管理职能分开，财务部门专司筹资、投资、利润分配、组织资金动作之职，是以财务活动为中心来划分的内部职责。
一般内部设有规划部、经营部、信贷部三个等部门。
6·2·2适用范围：大、中型企业。
6·2·3与以会计机构并行的财务管理机构图示：6·3集团企业的财务机构设置6·3·1特点6·3·1·1设置与大中型企业相似的职能机构。
财务管理制度及手册
第一章总则第一条为了规范公司财务管理，提高资金使用效率，确保公司财务状况稳定，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司全体员工，包括各部门、各子公司及分支机构。
第三条公司财务管理应遵循国家法律法规、财务会计准则和相关政策，坚持合法性、真实性、完整性、及时性和保密性原则。
第二章组织机构及职责第四条公司设立财务部，负责公司财务管理工作。
财务部经理负责财务部的全面工作，直接向公司总经理报告。
第五条财务部的主要职责：1. 负责编制公司财务预算、财务报告，执行财务决策；2. 负责公司资金筹集、使用、回收和监督；3. 负责公司会计核算、会计凭证、会计账簿和会计报表的编制、审核和归档；4. 负责公司税务筹划、纳税申报及税务纠纷处理；5. 负责公司内部控制体系的建立、完善和执行；6. 负责公司财务信息化建设；7. 完成公司总经理交办的其他财务管理工作。
第六条公司其他部门应积极配合财务部的工作，确保财务管理制度的有效执行。
第三章资金管理第七条公司资金管理应遵循以下原则：1. 依法合规：遵守国家法律法规，确保资金运作合法合规；2. 安全保障：确保资金安全，防止资金损失和非法挪用；3. 效率优先：提高资金使用效率，降低资金成本；4. 透明公开：加强资金管理的透明度，接受公司内部和外部的监督。
第八条公司资金筹集渠道包括但不限于：1. 自有资金；2. 银行贷款；3. 融资租赁；4. 其他合法途径。
第九条公司资金使用范围包括但不限于：1. 生产经营所需资金；2. 投资项目所需资金；3. 应付债务；4. 其他合法用途。
第四章会计核算与报告第十条公司会计核算应遵循以下原则：1. 会计主体原则；2. 实质重于形式原则；3. 收付实现制原则；4. 权责发生制原则。
第十一条公司会计凭证、会计账簿和会计报表的编制、审核和归档应符合国家法律法规和财务会计准则的要求。
第十二条公司财务报告应包括但不限于：1. 资产负债表；2. 利润表；3. 现金流量表；4. 附注。
财务管理手册书
财务管理手册书第一章：组织结构和职责分工在公司的财务管理手册中，明确了公司的组织结构和财务部门的职责分工。
公司的财务部门包括财务总监、财务经理、会计人员等。
财务总监负责全面领导公司的财务工作，制定公司财务政策和规划，对公司的财务状况进行监管和分析。
财务经理负责财务部门的日常管理工作，协调财务部门与其他部门的配合，确保财务工作的顺利进行。
会计人员负责公司的会计记录和报表编制工作，确保公司的财务记录真实、准确。
第二章：财务制度和流程公司的财务管理手册中详细规定了公司的财务制度和流程。
包括财务预算、会计制度、报销制度、资金管理制度等。
财务预算是指公司根据经营计划和发展战略制定的预期收入和支出的计划，以指导公司的财务决策和管理。
会计制度是公司内部针对会计核算和报告的规范，包括会计政策、准则、程序等。
报销制度是公司规范员工报销费用的流程和要求，确保报销合规、公正。
资金管理制度是公司规范资金使用和监督的制度，包括资金管理、结算、融资等。
第三章：财务报告和分析公司的财务管理手册中规定了财务报告和分析的要求和流程。
财务报告是公司向内部和外部利益相关者提供的有关公司财务状况和经营业绩的报告。
财务报告包括资产负债表、利润表、现金流量表等。
财务分析是公司对财务报告进行分析和评价，以帮助公司管理者了解公司的财务状况、发展趋势和经营绩效，指导公司的财务决策和管理。
第四章：内部控制和审计公司的财务管理手册规定了公司的内部控制和审计的制度和要求。
内部控制是公司为实现财务目标和保护资产而建立的一系列控制措施和程序，包括财务控制、风险管理、合规监督等。
内部审计是公司对内部控制和财务管理的独立评价和监督，以确保公司的财务活动合规、有效。
公司的财务管理手册要求公司建立健全的内部控制制度，进行定期内部审计和外部审计，保障公司的财务安全和可持续发展。
第五章：财务风险管理公司的财务管理手册还包括财务风险管理的内容。
财务风险是指公司面临的可能导致财务损失的不确定性，包括市场风险、信用风险、流动性风险等。
财务管理手册.doc_269
财务管理手册．doｃ_2６9财务管理手册１财务管理手册一总则.................................1 二、会计管理组织机构设置图 (2)三、财务部职责…………………3 四、财务总监职责…………………３五、财务经理职责…………………4 六、财务经理权限…………………4 七、会计员职责…………………５八、出纳员职责…………………6 九、收费员职责……………………7 十、财务会计制度…………………8十一、会计核算基础工作准则………1３十二、货币资金管理制度…………15十三、费用报销管理制度…………１6 十四、资产管理制度………………17 十五、物资采购制度………………18 十六、财物盘点制度………………19 十七、业务招待费管理办法…………２１十八、票据管理办法……………22十九、差旅费报销制度……………23 二十、会计档案管理办法…………27二十一、会计电算化管理办法……2９二十二、内部牵制制度……………33二十三、会计工作交接制度34 二十四、2财务管理手册ＧXYWCWZ0011、财务管理是物业管理的重要部分，正确处理好管理与理财的关系,是物业管理生存和发展的首要问题。
2、财务管理的三方面任务：(1)有计划、合理地安排资金,为公司经营管理服务。
(2）认真贯彻各项财经制度,维护财经纪律,依法实行财务管理。
(3)加强经济核算,增收节支,提高公司经济效益。
3、配备专职财务人员，开户建账,建立一套完整的切实可行的会计核算制度，做好公司的经济活动财务管理工作。
4、做好年度、季度、月度财务预算，落实各项经济指标。
5、做好会计决算和利润分配报告,加强财务监督,改善经营管理,提高经济效益。
6、严格遵守国家各项有关法律、法令和条例，接受当地税务、银行、工商等部门的监督。
７、接受会计事务所对企业会计账目的审查。
8、上级公司对银湾物业公司财务工作实行统一管理，直接管辖,人员实行委派制，资金采取预算内授权制。
财务制度全套手册
财务制度全套手册第一章总则第一条为加强财务管理，规范企业财务运作，制定本财务制度手册。
本手册适用于所有公司部门和工作人员，财务管理工作需按照本手册执行。
第二条公司财务部门是公司财务管理的主要负责部门，负责全公司的财务规划、执行、监督和检查，确保公司财务的稳健运作。
第三条公司的财务管理应严格遵循法律法规，诚实守信，合理高效，客观公正。
第四条公司内部各级部门应加强协作配合，确保财务数据的准确、完整和时效。
第五条公司应定期进行财务审计，对财务状况进行评估和改进。
第六条公司财务制度的修订应经过公司财务部门负责人审批，并经公司领导层最终批准。
第七条公司财务工作应注重保密性，严格控制财务信息的泄露。
第二章财务管理制度第一条公司设立财务管理制度，明确各级部门的财务职责和权限，保证财务管理工作有序进行。
第二条公司应建立健全的财务管理制度，包括收支管理、资金管理、财务核算、财务报表、审计等内容。
第三条公司应建立完善的预算管理制度，根据公司经营情况和发展需要，制定年度预算，实行预算控制。
第四条公司应建立完善的内部控制制度，确保财务运作的安全性和有效性。
第五条公司应加强成本管理，控制成本，提高公司盈利能力。
第六条公司应建立健全的风险管理和识别机制，及时发现和解决财务风险。
第七条公司应加强对员工的财务培训，提高员工的财务意识和技能。
第三章财务管理流程第一条公司的财务管理流程应包括以下环节：资金管理、收支管理、财务核算、财务报表、审计等。
第二条公司的资金管理应加强对资金的调度和控制，确保公司的资金安全和流动性。
第三条公司的收支管理应严格按照预算进行管理，保证支出合理、收入有序。
第四条公司的财务核算应精确、准确，确保财务数据的真实性和可靠性。
第五条公司的财务报表应按照规定时间和要求进行编制和披露，及时向有关部门和人员汇报。
第六条公司应定期进行内部审计，对公司财务情况进行评估和改进。
第七条公司应加强对外部审计，接受审计机构的审计，并及时整改审计问题。
财务管理手册及制度范本
财务管理手册及制度范本第一章总则第一条为了加强财务管理，规范财务工作，提高公司经济效益，根据国家有关财务管理的法律法规和公司章程的规定，结合公司实际情况，制定本制度。
第二条公司财务管理应遵循合法、合规、效益、透明的原则，确保公司财务稳健、可持续发展。
第三条公司财务部门是财务管理工作的归口管理部门，负责组织、实施、监督公司的财务管理工作。
第二章财务管理任务与方法第四条财务管理的基本任务包括：筹集资金、有效使用资金、监督资金运行、维护资金安全、提高公司经济效益。
第五条财务管理的方法包括：建立健全财务管理制度、做好财务收支计划、控制、核算、分析和考核工作。
第三章财务核算管理第六条公司会计核算遵循权责发生制原则，确保会计信息的真实、完整、准确。
第七条财务部门应按照国家的会计法规和会计准则，进行会计核算，提供合法、真实、完整的会计资料。
第八条财务部门应建立健全会计档案管理制度，确保会计档案的安全、完整。
第四章财务基础工作管理第九条加强原始凭证管理，确保原始凭证的合法性、真实性和准确性。
第十条财务部门应按照公司的审批制度，编制记账凭证，确保记账凭证的合法性、真实性和准确性。
第十一条财务部门应定期进行账务处理，确保账务处理的及时性、准确性和完整性。
第五章财务风险管理第十二条财务部门应建立健全财务风险管理制度，识别、评估、控制和监测财务风险。
第十三条财务部门应加强对公司债务的管理，确保公司债务的安全、合理。
第十四条财务部门应加强对公司现金流量的管理，确保公司现金流的稳定、健康。
第六章财务监督与检查第十五条财务部门应建立健全财务监督制度，对公司财务工作进行内部监督。
第十六条财务部门应定期进行财务检查，发现问题及时纠正，确保公司财务工作的正常运行。
第七章附则第十七条本制度自颁布之日起实施，如有未尽事宜，可根据实际情况予以补充。
第十八条本制度的解释权归公司财务部门所有。
财务管理制度手册
第一章总则第一条为加强本单位的财务管理，规范财务行为，确保财务活动的合法性、合规性和有效性，保障单位财务工作的顺利进行，根据国家有关法律法规和财务管理制度，特制定本手册。
第二条本手册适用于本单位的财务管理工作，包括预算管理、收入管理、支出管理、资产管理、成本核算、财务报告等。
第二章预算管理第三条预算编制原则：1. 合法性原则：预算编制必须符合国家法律法规和财政政策。
2. 合理性原则：预算编制要科学合理，符合本单位实际情况。
3. 可行性原则：预算编制要确保各项收入和支出能够实现。
4. 动态管理原则：预算编制要定期进行评估和调整。
第四条预算编制程序：1. 各部门根据业务需求编制部门预算。
2. 财务部门对各部门预算进行汇总和审核。
3. 提交单位领导审批。
4. 下达预算执行。
第三章收入管理第五条收入来源：1. 财政拨款。
2. 事业收入。
3. 经营收入。
4. 其他收入。
第六条收入管理要求：1. 严格执行国家收费政策，确保收费合法、合规。
2. 建立健全收入管理制度，确保收入及时、足额上缴。
3. 定期进行收入核算，确保收入数据的准确性。
第四章支出管理第七条支出分类：1. 人员经费。
2. 物业管理费。
3. 业务费。
4. 其他费用。
第八条支出管理要求：1. 严格执行国家财政支出政策，确保支出合法、合规。
2. 建立健全支出审批制度，确保支出合理、有效。
3. 定期进行支出核算，确保支出数据的准确性。
第五章资产管理第九条资产分类：1. 固定资产。
2. 流动资产。
3. 无形资产。
第十条资产管理要求：1. 严格执行国家资产管理规定，确保资产安全、完整。
2. 建立健全资产登记、使用、维护、处置等制度。
3. 定期进行资产盘点，确保资产账实相符。
第六章成本核算第十一条成本核算原则：1. 实际成本原则。
2. 分配合理原则。
3. 成本效益原则。
第十二条成本核算内容：1. 直接成本。
2. 间接成本。
3. 费用分配。
第七章财务报告第十三条财务报告编制要求：1. 及时性：财务报告应按期编制，及时反映财务状况。
企业财务管理制度手册范本
第一章总则第一条为加强本公司的财务管理，规范财务工作流程，确保财务信息的真实、准确、完整，提高资金使用效率，促进公司健康发展，根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》等相关法律法规，结合本公司实际情况，特制定本手册。
第二条本手册适用于本公司所有部门及员工，所有财务活动均应遵循本手册的规定。
第三条本手册的制定旨在明确财务管理的原则、职责、流程和要求，确保财务工作有序进行。
第二章财务管理体制第四条本公司财务管理实行集中管理、分级负责的原则。
第五条公司设立财务部，负责全公司的财务管理工作，包括资金管理、成本控制、会计核算、税务筹划等。
第六条各部门应积极配合财务部的工作，共同维护公司财务秩序。
第三章资金管理第七条资金收支管理（一）资金收支必须严格按照国家有关法律法规和公司财务制度执行。
（二）资金收支应通过银行转账、现金支付等方式进行，严禁使用个人账户进行资金往来。
（三）大额资金支出需经公司领导审批。
第八条现金管理（一）公司设立出纳岗位，负责现金的收付、保管和核算。
（二）现金收支应做好登记，每日结余现金不得超过规定限额。
（三）出纳人员不得兼任其他会计工作。
第九条资金筹集与使用（一）公司筹集资金应遵循合法性、合规性、效益性原则。
（二）公司使用资金应遵循合理、节约、高效原则。
第四章会计核算第十条会计核算遵循权责发生制原则，以实际发生的经济业务为依据。
第十一条会计凭证的填制、审核、归档应遵循真实性、完整性、合规性原则。
第十二条会计账簿的设置、登记、保管应遵循规范、真实、准确原则。
第十三条会计报表的编制、报送、披露应遵循及时性、真实性、准确性原则。
第五章内部控制第十四条建立健全内部控制制度，明确各部门、岗位的职责和权限。
第十五条加强对财务活动的监督，确保财务信息的真实、准确、完整。
第十六条定期进行内部审计，发现问题及时整改。
第六章附则第十七条本手册由财务部负责解释。
第十八条本手册自发布之日起施行。
第七章财务人员职责第十九条财务人员应具备良好的职业道德和业务素质，严格遵守国家法律法规和公司规章制度。
【手册范例】财务管理手册(WORD59页)
6·4·2·1指定销售款项解缴的银行，选择高效率服务好的银行。连锁企业对商业银行有很大的选择权，是财务部门控制货币资金的一种手段。
6·1以会计机构为中心的财务管理机构
6·1·1特点：会计核算与财务管理职能不分开，以会计活动为中心来划分内部职责。内部设有存货、长期资产、结算、出纳、成本、报表等部门。
6·1·2适用范围：中、小型企业。
6·1·3以会计机构为中心的财务管理机构图示：
6·2与会计机构并行的财务管理机构
6·2·1特点：会计核算与财务管理职能分开，财务部门专司筹资、投资、利润分配、组织资金动作之职，是以财务活动为中心来划分的内部职责。一般内部设有规划部、经营部、信贷部三个等部门。
6·1·2采购人员除特别授权外，只能按批准的品种、规格、数量进行采购，不得擅自改变采购内容。
6·1·3除零星采购外，采购业务均需签订采购合同。
6·1·4采购货款必须经过审核，核对合同，方可付款结算。
6·1·5采购货款除小额采购外，必须通过银行结算。
6·1·6采购的物资必须经过验收方可入库。
6·1·7采购过程的损耗必须查明原因，经审核批准后万可处理。
6·1·8应付账款的明细账与总账定期核对。
6·2采购业务控制的主要方式
6·2·1填写“申购单”，办理申请手续
6·2·2签订“订货单”，规范宋贴活动
6·2·3填写“入库单”，严格验收制度
6·2·4强化审查制度严格审核购货业务的各种凭证。
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文件编号
完整的财务管理制度手册
第一章总则第一条为加强公司财务管理工作，确保财务信息的真实、准确、完整，提高财务管理水平，保障公司资产安全，根据《中华人民共和国会计法》及相关法律法规，结合公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司全体员工，涉及财务活动、会计核算、资金管理、成本控制、审计监督等方面。
第二章财务组织架构第三条公司设立财务部，负责公司财务管理的全面工作。
第四条财务部下设以下岗位：1. 财务总监2. 财务经理3. 会计主管4. 会计5. 出纳6. 财务分析员第三章财务核算与报告第五条财务核算应遵循真实性、准确性、完整性和及时性原则。
第六条公司会计制度应按照国家统一的会计制度执行，并根据公司实际情况制定相应的财务核算办法。
第七条财务报告应真实、全面地反映公司的财务状况、经营成果和现金流量。
第八条财务报告的编制应按照国家规定的格式和内容要求，定期报送相关部门和投资者。
第四章资金管理第九条公司资金管理应遵循合法性、安全性、流动性和效益性原则。
第十条公司设立资金管理岗位，负责公司资金的筹集、运用和监督。
第十一条公司应建立健全资金管理制度，确保资金安全。
第十二条公司资金收支应严格按照国家规定和公司内部审批程序进行。
第五章成本控制第十三条公司应建立健全成本控制制度，明确成本控制目标。
第十四条各部门应按照成本控制要求，合理使用资源，降低成本。
第十五条财务部门应定期对成本进行分析，提出改进措施。
第六章内部审计第十六条公司设立内部审计部门，负责对公司财务活动进行审计监督。
第十七条内部审计部门应定期或不定期地对财务活动进行审计，确保财务管理的规范性和有效性。
第十八条内部审计部门发现财务问题，应及时向公司管理层报告，并提出整改建议。
第七章附则第十九条本制度由财务部负责解释。
第二十条本制度自发布之日起施行。
第八章财务人员职责第二十一条财务总监负责财务部门的全面工作，对公司的财务状况负责。
第二十二条财务经理负责财务部的日常管理工作，组织实施本制度。
财务管理手册
财务管理手册目录第一章总则 (2)第一部分会计核算 (4)第二章会计组织 (4)第三章主要会计政策 (9)第四章会计科目的设置 (10)第五章会计凭证和帐簿 (11)第六章财务会计报告 (13)第七章会计档案管理 (15)第八章会计电算化管理 (17)第九章会计工作交接 (19)第二部分财务管理 (21)第十章单店结算管理 (21)发票管理规定 (23)第十一章资金管理规定 (24)第十二章存货管理 (32)第十三章固定资产、无形资产的管理 (33)第十四章所有者权益管理 (37)第十五章成本费用管理 (39)第十六章财务预算管理 (40)第十七章财务分析 (45)第十八章附则 (47)第一章总则第一条目的为加强北京济公砂锅餐饮管理有限责任公司（以下简称“公司”）的财务管理工作，规范公司的各项财务管理行为，保证公司资产的安全、完整，促进公司发展，根据《公司会计准则》、《公司会计制度》、《中国蓝星集团财务管理制度》，结合公司实际情况，制定本手册。
第二条财务管理体制公司财务实行集中统一管理，资金统一调配和使用，费用支出统一核定支付，税款统一核定缴纳，银行存款和贷款统一办理，直营单店的营业收入及时上缴公司财务处统一管理。
第三条财务管理的根本目标股东财富最大化。
第四条财务管理的基本任务(一)规范公司会计核算，严格执行财务纪律，正确反映公司财务状况和经营业绩；(二)优选投资项目和确定合理资本结构，以确保公司具备以收抵支及偿还到期债务的能力；(三)依法合理地筹集发展资金，保证公司资金需求；(四)合理、有效地使用资金，提高资金使用效率和收益；(五)加强资产管理，保障集团资产安全完整。
第五条适用范围本手册适用于北京济公砂锅餐饮管理有限责任公司。
公司所有员工必须严格遵守、认真执行。
第六条手册管理方法由财务处负责组织每年一次的手册修订工作，并由财务处签订发行。
财务处拥有对手册的解释权。
由综合办负责手册的发放、更换和回收管理工作，并制作手册领用记录。
财务管理操作手册
财务管理操作手册第1章财务管理基础 (4)1.1 财务管理概念与目标 (4)1.2 财务报表与财务分析 (4)1.3 货币时间价值 (4)1.4 风险与报酬 (4)第2章资本成本 (4)2.1 资本成本的概念与估计方法 (4)2.2 债务资本成本 (4)2.3 普通股资本成本 (4)2.4 加权平均资本成本 (4)第3章投资项目资本预算 (4)3.1 投资项目评价方法 (5)3.2 现金流量的估计 (5)3.3 折现率的估计 (5)3.4 投资项目的敏感分析 (5)第4章筹资管理 (5)4.1 筹资方式与资本结构 (5)4.2 股权筹资 (5)4.3 债务筹资 (5)4.4 混合筹资 (5)第5章营运资金管理 (5)5.1 营运资金的概念与政策 (5)5.2 现金管理 (5)5.3 应收账款管理 (5)5.4 存货管理 (5)第6章财务预算与控制 (5)6.1 预算编制方法与程序 (5)6.2 财务预算的编制 (5)6.3 预算控制与绩效评价 (5)6.4 预算调整与滚动预算 (5)第7章财务报表分析与评价 (5)7.1 财务比率分析 (5)7.2 财务趋势分析 (5)7.3 竞争对手分析 (5)7.4 财务预测与估值 (5)第8章股票与债券价值评估 (5)8.1 股票价值评估 (5)8.2 债券价值评估 (5)8.3 混合筹资工具价值评估 (5)8.4 期权价值评估 (5)第9章企业风险管理 (6)9.1 风险识别与评估 (6)9.2 风险应对策略 (6)9.3 保险与风险转移 (6)9.4 内部控制与合规管理 (6)第10章企业并购与重组 (6)10.1 并购动机与类型 (6)10.2 并购估值与谈判 (6)10.3 并购后的整合 (6)10.4 企业重组与破产清算 (6)第11章国际财务管理 (6)11.1 国际金融市场 (6)11.2 外汇风险管理 (6)11.3 国际投资决策 (6)11.4 国际税收筹划 (6)第12章财务管理信息化 (6)12.1 财务管理信息系统概述 (6)12.2 财务软件的选择与实施 (6)12.3 数据分析与决策支持 (6)12.4 电子商务与财务创新 (6)第1章财务管理基础 (6)1.1 财务管理概念与目标 (6)1.2 财务报表与财务分析 (6)1.3 货币时间价值 (7)1.4 风险与报酬 (7)第2章资本成本 (7)2.1 资本成本的概念与估计方法 (7)2.2 债务资本成本 (7)2.3 普通股资本成本 (7)2.4 加权平均资本成本 (8)第3章投资项目资本预算 (8)3.1 投资项目评价方法 (8)3.2 现金流量的估计 (8)3.3 折现率的估计 (8)3.4 投资项目的敏感分析 (8)第4章筹资管理 (9)4.1 筹资方式与资本结构 (9)4.2 股权筹资 (9)4.3 债务筹资 (9)4.4 混合筹资 (9)第5章营运资金管理 (10)5.1 营运资金的概念与政策 (10)5.2 现金管理 (10)5.3 应收账款管理 (10)5.4 存货管理 (10)第6章财务预算与控制 (10)6.1 预算编制方法与程序 (10)6.1.1 预算编制方法 (11)6.1.2 预算编制程序 (11)6.2 财务预算的编制 (11)6.2.1 收入预算 (11)6.2.2 支出预算 (11)6.2.3 利润预算 (12)6.2.4 现金预算 (12)6.3 预算控制与绩效评价 (12)6.3.1 预算控制 (12)6.3.2 绩效评价 (12)6.4 预算调整与滚动预算 (12)6.4.1 预算调整 (12)6.4.2 滚动预算 (13)第7章财务报表分析与评价 (13)7.1 财务比率分析 (13)7.2 财务趋势分析 (13)7.3 竞争对手分析 (13)7.4 财务预测与估值 (14)第8章股票与债券价值评估 (14)8.1 股票价值评估 (14)8.1.1 市盈率法 (14)8.1.2 市净率法 (14)8.1.3 股息贴现模型法 (14)8.1.4 自由现金流贴现模型法 (14)8.2 债券价值评估 (15)8.2.1 贴现法 (15)8.2.2 收益率法 (15)8.2.3 期权调整法 (15)8.3 混合筹资工具价值评估 (15)8.3.1 优先股价值评估 (15)8.3.2 永续债价值评估 (15)8.4 期权价值评估 (15)8.4.1 布莱克斯科尔斯模型 (15)8.4.2 二叉树模型 (15)第9章企业风险管理 (16)9.1 风险识别与评估 (16)9.2 风险应对策略 (16)9.3 保险与风险转移 (16)9.4 内部控制与合规管理 (16)第10章企业并购与重组 (16)10.1 并购动机与类型 (16)10.2 并购估值与谈判 (17)10.3 并购后的整合 (17)10.4 企业重组与破产清算 (17)第11章国际财务管理 (17)11.1 国际金融市场 (17)11.1.1 国际金融市场的构成 (17)11.1.2 国际金融市场的特点 (17)11.1.3 国际金融市场的主要功能 (17)11.2 外汇风险管理 (17)11.2.1 外汇风险的类型 (18)11.2.2 外汇风险评估方法 (18)11.2.3 外汇风险管理策略 (18)11.3 国际投资决策 (18)11.3.1 国际投资的理论基础 (18)11.3.2 国际投资决策过程 (18)11.3.3 国际投资评价方法 (18)11.4 国际税收筹划 (18)11.4.1 国际税收筹划的基本概念 (18)11.4.2 国际税收筹划的方法 (18)11.4.3 国际税收筹划应注意的问题 (18)第12章财务管理信息化 (18)12.1 财务管理信息系统概述 (18)12.2 财务软件的选择与实施 (18)12.3 数据分析与决策支持 (19)12.4 电子商务与财务创新 (19)第1章财务管理基础1.1 财务管理概念与目标1.2 财务报表与财务分析1.3 货币时间价值1.4 风险与报酬第2章资本成本2.1 资本成本的概念与估计方法2.2 债务资本成本2.3 普通股资本成本2.4 加权平均资本成本第3章投资项目资本预算3.1 投资项目评价方法3.2 现金流量的估计3.3 折现率的估计3.4 投资项目的敏感分析第4章筹资管理4.1 筹资方式与资本结构4.2 股权筹资4.3 债务筹资4.4 混合筹资第5章营运资金管理5.1 营运资金的概念与政策5.2 现金管理5.3 应收账款管理5.4 存货管理第6章财务预算与控制6.1 预算编制方法与程序6.2 财务预算的编制6.3 预算控制与绩效评价6.4 预算调整与滚动预算第7章财务报表分析与评价7.1 财务比率分析7.2 财务趋势分析7.3 竞争对手分析7.4 财务预测与估值第8章股票与债券价值评估8.1 股票价值评估8.2 债券价值评估8.3 混合筹资工具价值评估8.4 期权价值评估第9章企业风险管理9.1 风险识别与评估9.2 风险应对策略9.3 保险与风险转移9.4 内部控制与合规管理第10章企业并购与重组10.1 并购动机与类型10.2 并购估值与谈判10.3 并购后的整合10.4 企业重组与破产清算第11章国际财务管理11.1 国际金融市场11.2 外汇风险管理11.3 国际投资决策11.4 国际税收筹划第12章财务管理信息化12.1 财务管理信息系统概述12.2 财务软件的选择与实施12.3 数据分析与决策支持12.4 电子商务与财务创新第1章财务管理基础1.1 财务管理概念与目标财务管理是指对企业资金的筹集、使用和分配进行有效地计划、组织、指导和控制的活动。
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财务管理全套手册外办财务作业管理规范一. 账簿的建立及要求（一）应设置的账簿及要求1. 自备库库存商品明细账要求：按货号名称顺序设置，反映自备库商品的进销存情况。
账薄应按帐页所注明的内容填写，详细记录货品的数量、单价、总金额及日期等，备注栏应简明扼要注明出入库原因，属调往商场的应在摘要栏填“商场”字样，属批发和零售的应注明“批发”或“零售”字样，属横调的应注明“横调××办事处”字样等。
仓管应着重记录货品的数量、单价、规格，残次品、赠送品应单独设帐。
2. 商场商品库存明细账（活页明细帐）要求：按商场分别设置，反映商场商品进、销、存情况。
应着重货品不同售价的记录，如有变价的应及时调整库存明细账。
3. 自备库销售账（订本帐）要求：按批发和零售分别设置“批发”和“零售”两个明细账。
借方逐日登记自备库销售情况。
贷方登记汇回公司货款。
4. 应收账款明细账（活页帐）要求：按商场名称分别设置明细账，以反映对每一商场应收回的货款。
该帐簿逐月进行登记，借方登记实际结算额，贷方登记收回（汇回公司）货款、代扣费用等，余额表示应收商场货款的结欠余额。
备注栏应详细记载销售条数、零售价与结算款差额等情况，以备核查。
5. 资产明细账（活页帐或公司设计的表单）要求：用于登记外办的固定财产、低值易耗品等。
借方登记资产增加，贷方登记资产减少。
6. 其他账簿（视不同情况按需要设置，如驻点现金日记账、商场销售逐日明细帐（表）等）。
（二）财务表单：见附件（财务表单一览表）（三）账务关联性要求1. 账证相符：即账簿中登记的数据必须与原始凭证中的实际发生数相符合，以保证账簿、报表等数据的真实性。
2. 账账相符：即保证相关联的账簿间勾稽关系正确，如总账金额与明细账总金额相符等。
3. 账表相符：报表的数据应来自账簿，必须与账簿记录相符。
4. 账实相符：如自备库存明细账记录应与实有库存数相符等。
二. 账务处理的基本原则（一）总要求严格执行公司制定的各项财务管理制度、财经纪律及下发的各项文件和通知。
（二）账务处理应遵循的一般程序1. 取得原始凭证：即外部取得的销售发票、费用发票、收发货凭据、内部制作的支出证明等。
2. 原始凭证的审核：应审核凭证是否合法、票面金额计算是否正确、价格是否合理、数量是否符合要求、经手人及主管是否签字。
3. 登记账簿：外办会计可根据原始凭证直接登记账簿，登录账簿时应准确填写业务发生日期、简单扼要地写明摘要，原则上当天取得原始凭证当天入账。
4. 月终结账、对账：月终结出各账户的借、贷方发生额及余额，与自备库、公司核对账户间勾稽关系是否正确、与公司、商场核对数据是否正确、将当月余额转入下月等。
5. 编制各类报表：如销售旬报表，销售月报表、办事处商品进销存报表，自备库、商场销售月统计表等，按规定时间报回公司财务部。
（三）账务处理的基本原则1. 客观性原则账务数据应真实、准确，客观地反映经济活动，不得弄虚作假。
2. 及时性原则账务处理要及时，当日业务当日入账；各种报表按规定时间准确及时上报。
3. 明晰性原则发票、账簿、报表等要做到一目了然，勾稽关系反映明了，记录字迹清晰，按财务规定更正错帐，不得涂改。
三. 账务处理规范（一）自备库库存管理1）提货：驻点提货时应先检查货物包装情况，如发现破包或异常现象即与运输单位联系，当场开包验货，发现短缺立即索取相关证明，以便公司向货运公司索赔。
无法取得证明的损失，由驻点经理按自备库零星销售承担赔偿。
2）验收入库(a). 货品运到后，仓管、会计应按货运单、内部调拨单和装箱比例单验收，核对单据与货品是否相符，然后填制内部验收单（必须注明验收日期、内部调拨单号、横调方城市、货号、规格、数量、单价、金额及验收人签字）交会计入账。
(b). 在货品验收时如发现货品有盈缺或串号，应及时与公司营销部片区主管或调来的驻点办事处联系，查明原因，填制商品损失报告单或串号调整表，属公司发出的短少部份确难查明原因者，损失由驻点经理按零星销售额承担赔偿，属横调短少的，双方各承担6.5折的50%，属途中短少，应附运输部门证明，尽速寄回公司财务部。
(c). 如货品已到而公司的内部调拨单未寄到，应及时与财务部取得联系，如发现货物无装箱单应与营销部立即联系。
落实有关情况（数量、单价等）后按正常手续验收入库。
(d). 商场退回：提货人员应开具红字的商品验收、调拨单，到商场提货后交仓管进行验收并由仓管签字确认，会计凭单入账。
(e). 自备库销售退（换）货：自备库销售原则上不准退（换）货，确属质量问题等特殊原因的，仓管验收后开具红字商品、验收调拨单，注明退回原因交会计入帐（对有规定一定比例退换率的，应认真计算其实际退换率比例）。
(f). 会计入账时，应复核仓管填制的单证，审核无误后进行登账。
(g). 无论验收是否有异常，均应在验收后两日内与公司营销部或调出方反馈验收情况（以传真确定）。
3）调货出库(a). 当货品调往商场时，应由仓管开具商品验收、调拨单、（应注明货号、规格、数量、单价、金额）随货品送商场，经商场营业员签收确认后，将商品验收、调拨单交会计入账。
同时在自备库明细簿上登记调货数并于备注栏注明“XX商场”字样。
收到仓库开具的商品验收、调拨单后，会计应根据单据登账。
(b). 当货品批零销售时，仓管应在自备库存明细簿上登记销售数，并于备注栏注明“批发”或“零售”字样，同时开具商品验收、调拨单由客户签字后送会计入账。
会计根据审核无误的单证进行登账，明细账上贷（增加）记销售收入。
驻点出纳（一般由经理兼）收取现金后登记现金帐簿。
(c). 货品横调出库时，仓管应填制商品验收、调拨单，装箱比例单，同时登记库存明细簿，并于备注栏注明“横调XX办事处”字样。
会计根据核对无误的凭证记“库存商品——自备库库存明细帐”减少数。
（详细程序请参见“横调作业管理程序”）。
（退货回公司视同横调，注明退回公司。
）4）货品盘点：(a). 自备库应实时记录货品的收发及结存情况，经常做好货品的盘点工作。
原则上自备库应每月至少盘点一次，并与会计对账，做到账实相符，会计应进行监点。
(b). 盈亏调整：仓管如在盘点中发现货品溢缺，应及时查明原因。
属记账错误的应及时对账簿记录作相应调整；属账实不符的，由会计填制串号调整表进行调整，商品结存大于帐面余额调增，相反则调减；增加差额归公司，减少差额应由责任人员按7折赔偿（现行价）。
(c). 经公司组织盘点的短少数额按销售原价由驻点赔偿并视情况予以20%到2倍罚款。
5）商品变价：根据公司下达的变价通知文件或办事处申报批准后的变价书，驻点会计结合本期（变价日）的实际库存数量填制变价、报损单给公司入帐，变价数量的总和等于变价日自备库库存加各商场的实际库存数。
商场变价用商品验收、调拨单填制，开红单（红字）冲原价，以现价开蓝单（蓝字），数量相等，根据调价的差价情况，调整自备库和商场的帐簿的商品结存金额。
属办事处自行申报变价的，应将公司批准单附在变价单后随之寄回。
（二）商场库存：驻点应不定期（每月至少一次）组织对商场进行盘点，检查商场库存记录是否正确，帐实是否一致，及时对商场借条（限半个月）进行清理，对串号、盈亏情况进行处理，对商场顾客退换货情况进行核查，及时查明原因，向公司反馈信息，并做好销售记录的冲销。
商场短少由驻点经理负责向营业员以现时零售价全价赔偿，不及时清理的借条一经查出由驻点经理按最初的原零售价全额承担。
（三）资金回笼管理1. 批零资金回笼1）外办自备库批发和零售一律收取现金，不得赊欠，由于赊欠等造成损失的，由外办负责人全额赔偿。
2）完成销售后，必须于当天或次日上午将销售货款全额存入公司指定账户，不得从销售货款中扣除任何费用（包括业务提取费）。
对于未及时将款项存入或汇回的，以当地邮戳或银行现金收讫章的日期为准，以迟存（汇）天数计算，每天依迟存（汇）款项3‰的金额对外办经理进行处罚。
将货款存入公司账户时应收好存款凭条，及时传真或电话通知公司出纳，以利核对，汇款起点5000元（特殊情况须向财务部、总经理申报核批）。
3）首次批发应由批发商签章并注明经销商电话、联系地址、日期等，平时销售发货单应由经销商签字确认，以便公司核查。
不注明者每次罚款200-2000元。
4）各外办对批零销售情况要求每10日一报，即每旬次日用销售月报表将自备库销售情况传真回公司财务部。
每月月底应将存款凭条传真回公司，以利公司核查并及时汇付业务费用。
5）批零销售折率低于公司规定的，必须事先向营销部申请，不得越权打折销售。
否则其损失将由驻点经理承担，填报每月报表销售情况时应将有关打折申请批准件也一并寄回公司财务部。
6）外办必须如实、及时登记批零销售情况，公司将不定期组织人员对其突击检查，如发现因弄虚作假者，短缺商品除按最初的原零售价责成驻点经理赔偿外，并按价款20%进行处罚。
情节严重者另作通报、撤职等处理。
7）会计对每一笔批零交易应根据审核无误的交易凭证及时、准确地在账簿中如实反映。
8）货架、促销赠送品等商品库存和销售参照以上规定执行。
2. 商场资金回笼1）商场销售情况的记录(a). 驻点应要求商场专柜人员于每日营业结束后编制“日销售报表”，并于当天或次日上午及时交送给会计。
“日销售报表”中应准确填写销售货品的单价、数量、折率、折扣额、实际销售额等项目，并附商场销售小票。
(b). 会计收到商场的“日销售报表”后应根据商场销售小票进行复核。
(c). 如商场有进行促销活动，外办应取得商场证明及时报请公司批准，批准后方可进行促销活动。
否则损失由外办负责人赔偿，打折申请批准应复印后附月报表一并寄回公司财务部。
严禁虚报打折、优惠价等造假行为，如有发现每次处以1000~5000元罚款。
打折期间外办人员应到商场实际检查，确保促销活动的正常开展。
(d). 开票数与实结数不符的，应在销售月报上注明原因；完不成任务的扣款由驻点经理承担10%；买任务（买票）不计业务费，并承担10%的损失（税款等）。