信用证培训课件
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银行信用证知识培训通用课件
风险管理挑战
随着国际贸易环境的变化，信用证风险管理面临 更多挑战，需要加强风险识别和防范。
法规和监管变化
各国金融法规和监管政策的变化可能对信用证业 务产生影响，需要关注并适应相关变化。
感谢您的观看
THANKS
利用信用证条款的漏洞，故意延迟交货或提出不符点。例 如，某卖方利用信用证条款的漏洞，延迟交货数月，导致 买方损失惨重。
信用证欺诈的防范措施
选择可靠交易伙伴
选择有良好信誉的交易伙 伴，并对其背景进行调查
。
及时沟通与协商
在交易过程中，及时与交 易伙伴沟通与协商，解决
可能出现的问题。
01
02
03
04
05
如果开证行出现破产、倒闭等情 况，无法正常履行信用证项下的 付款义务，会导致受益人无法正 常收到款项。
02
03
欺诈风险
在某些情况下，申请人可能会利 用信用证进行欺诈行为，如提供 虚假单据、伪造单据等。
04
信用证风险的防范措施
选择资信良好的开 证行
严格审核信用证条 款
认真制作和审核单 据
加强风险预警监控
严格审核单据
对信用证项下的单据进行 严格审核，确保单据的真
实性和准确性。
仔细阅读信用证条款
在开立信用证前，仔细阅 读条款，确保其符合合同 约定，并避免条款存在漏
洞。
利用保险和银行担保
为防止信用证欺诈，可以 购买相关保险或要求银行
出具担保。
06
信用证在贸易中的作用与未来发展
信用证在贸易中的作用
保障交易安全
信用证为买卖双方提供了一种可靠的支付方式，通过银行信用保 障交易双方的利益，降低贸易风险。
促进贸易便利化
随着国际贸易环境的变化，信用证风险管理面临 更多挑战，需要加强风险识别和防范。
法规和监管变化
各国金融法规和监管政策的变化可能对信用证业 务产生影响，需要关注并适应相关变化。
感谢您的观看
THANKS
利用信用证条款的漏洞，故意延迟交货或提出不符点。例 如，某卖方利用信用证条款的漏洞，延迟交货数月，导致 买方损失惨重。
信用证欺诈的防范措施
选择可靠交易伙伴
选择有良好信誉的交易伙 伴，并对其背景进行调查
。
及时沟通与协商
在交易过程中，及时与交 易伙伴沟通与协商，解决
可能出现的问题。
01
02
03
04
05
如果开证行出现破产、倒闭等情 况，无法正常履行信用证项下的 付款义务，会导致受益人无法正 常收到款项。
02
03
欺诈风险
在某些情况下，申请人可能会利 用信用证进行欺诈行为，如提供 虚假单据、伪造单据等。
04
信用证风险的防范措施
选择资信良好的开 证行
严格审核信用证条 款
认真制作和审核单 据
加强风险预警监控
严格审核单据
对信用证项下的单据进行 严格审核，确保单据的真
实性和准确性。
仔细阅读信用证条款
在开立信用证前，仔细阅 读条款，确保其符合合同 约定，并避免条款存在漏
洞。
利用保险和银行担保
为防止信用证欺诈，可以 购买相关保险或要求银行
出具担保。
06
信用证在贸易中的作用与未来发展
信用证在贸易中的作用
保障交易安全
信用证为买卖双方提供了一种可靠的支付方式，通过银行信用保 障交易双方的利益，降低贸易风险。
促进贸易便利化
审核修改信用证培训课件51页PPT
第五页，编辑于星期二：点 四十四分。
受益人审核的主要内容
二.检查信用证受益人和开证人制的单名时按称错和误地的址填是写即否可
完整和准确。
1.受益人名称和地址是否正确。
单银名据行(若若英受受不核文益益符对)人人不，收地的一单款致址名位人写称印名错不，正章称一确不与般，能进不则随账用无便银修论雕行改如刻户。何要；改证。
1.除非信用证规定数量不得有增减，那么，在付款金额不超
过信用证金额的情况下，货物数量可以容许有5%的增减。 2.特别注意:以上提到的数量有5%增减的规定一般适用于大
宗货物，对于以包装单位或以个体为计算单位的货物不适 用。
如：5000 PIECES, COTTON SHIRTS （5000 件全棉衬 衫）由于数量单位是“件”，实际交货时只能是5000件， 而不能有5%的增减。
字样； 八.启运港、目的港或转运港与信用证的规定不符
第二十二页，编辑于星期二：点 四十四分。
信用证审核中常见的不符点
九.汇票上面付款人的名称、地址等不符；
十.汇票上面的出票日期不明； 十一.货物短装或超装；
十二.发票上面的货物描述与信用证不符；
十三.发票的抬头人的名称、地址等与信用证不符 十四.保险金额不足，保险比例与信用证不符； 十五.保险单据的签发日期迟于运输单据的签发日期
上一页 下一页 返回 第二十六页，编辑于星期二：点 四十四分。
4.3 知识准备
2.信用证修改应注意的问题 (1)一份信用证如有多处需要修改，应集中一次洽请申请人办理修改，
避免一改再改，既增加双方的费用又浪费时间，而目还会引起不良影 响。 (2)修改信用证的要求一般应用电信方式通知申请人，同时应规定一个 修改书的到达时限。 (3)对收到的信用证修改通知书应认真进行审核，如发现修改内容有误 或不能同意的，受益人有权拒绝接受。 (4)根据《UCP600》第10条e款的规定，不允许部分接受修改，部分接 受修改将被视为拒绝接受修改的通知。
受益人审核的主要内容
二.检查信用证受益人和开证人制的单名时按称错和误地的址填是写即否可
完整和准确。
1.受益人名称和地址是否正确。
单银名据行(若若英受受不核文益益符对)人人不，收地的一单款致址名位人写称印名错不，正章称一确不与般，能进不则随账用无便银修论雕行改如刻户。何要；改证。
1.除非信用证规定数量不得有增减，那么，在付款金额不超
过信用证金额的情况下，货物数量可以容许有5%的增减。 2.特别注意:以上提到的数量有5%增减的规定一般适用于大
宗货物，对于以包装单位或以个体为计算单位的货物不适 用。
如：5000 PIECES, COTTON SHIRTS （5000 件全棉衬 衫）由于数量单位是“件”，实际交货时只能是5000件， 而不能有5%的增减。
字样； 八.启运港、目的港或转运港与信用证的规定不符
第二十二页，编辑于星期二：点 四十四分。
信用证审核中常见的不符点
九.汇票上面付款人的名称、地址等不符；
十.汇票上面的出票日期不明； 十一.货物短装或超装；
十二.发票上面的货物描述与信用证不符；
十三.发票的抬头人的名称、地址等与信用证不符 十四.保险金额不足，保险比例与信用证不符； 十五.保险单据的签发日期迟于运输单据的签发日期
上一页 下一页 返回 第二十六页，编辑于星期二：点 四十四分。
4.3 知识准备
2.信用证修改应注意的问题 (1)一份信用证如有多处需要修改，应集中一次洽请申请人办理修改，
避免一改再改，既增加双方的费用又浪费时间，而目还会引起不良影 响。 (2)修改信用证的要求一般应用电信方式通知申请人，同时应规定一个 修改书的到达时限。 (3)对收到的信用证修改通知书应认真进行审核，如发现修改内容有误 或不能同意的，受益人有权拒绝接受。 (4)根据《UCP600》第10条e款的规定，不允许部分接受修改，部分接 受修改将被视为拒绝接受修改的通知。
《信用证讲》课件
信用证的特点与作用
特点 信用证是一种银行信用，开证银行承担第一付款责任。
信用证是一种自足的文件，不依附于贸易合同。
信用证的特点与作用
• 信用证是一种单据业务，银行只处理单据，不负责货物。
信用证的特点与作用
01
02
03
提供付款保障
进口商通过开立信用证为 出口商提供付款保障，降 低贸易风险。
促进贸易发展
选择有良好信誉的开证行 和受益人，降低欺诈风险 。
06
信用证在国际贸易中的应 用
信用证在国际贸易中的作用
保障交易安全
信用证为买卖双方提供了 一种可靠的支付方式，通 过银行信用保障交易双方 的利益，降低欺诈风险。
促进贸易发展
信用证简化了交易流程， 提高了交易效率，降低了 交易成本，从而促进了国 际贸易的发展。
信用证的修改
• 开证行将修改通知书邮寄给通知行，或通 过SWIFT系统发送电子版修改通知书。
信用证的修改
修改的内容应明确、具体，避免产生歧义。 修改后的信用证应遵循国际商会《跟单信用证统一惯
例》（UCP600）的规定。
信用证修改的要求
修改后的信用证应与原信用证保持一致，避免产 生矛盾。
信用证的通知与传递
《信用证讲》ppt 课件
目录
• 信用证概述 • 信用证的类型与格式 • 信用证的开立与修改 • 信用证的审核与操作流程 • 信用证的风险与防范 • 信用证在国际贸易中的应用
01
信用证概述
信用证的定义
信用证是一种由银行或其他金融机构根据进口商的要求开立的，授权出口商在规 定的时间内向指定的运输公司或其代理提交符合规定的单据，并由开证银行付款 或承兑的书面承诺。
在传递过程中，应确保信用证的安全，防止遗失 或被篡改。
信用证培训课件ppt(62张)
Unit 9 Letter of Credit 信用证
1
9.1 Introduction（简介）
目的：掌握如何申请开立信用证、或对信用证进行修改、延 期及相关的回复。
信用证（Letter of Credit）是国际贸易中最常用的支付方式， 不仅适用于个别交易，也适用于系列交易。信用证的开证 程序始于进口方。进口方通知开证行（Issuing Bank）开立 以出口方为受益人（Beneficiary）的信用证。信用证包含进 出口双方达成交易的详细内容。信用证开出后，由开证行 将信用证寄给出口方所在地的通知行（Notifying Bank）。 接到信用证后，银行和出口方会对信用证进行审核。根据 审核无误的信用证，出口方就可备货装运。装运后，出口 方就可以缮制符合信用证要求的单据，再据此向议付行 （Negotiation Bank）交单议付，取得货款。
到相关信 用证
6
In regard to
关于… In regard to your request for information, I
regret to inform you that I am unable to help you.
关于你需要情报的事，我遗憾地告诉你我没法帮助你。
With regard to hardness, the diamond is in a class by itself.
快开证 valid reason for further delaying the opening of the credit.（货已备妥多日，你方应立即开证，我们不 知道贵方有何合理理由迟迟不开证。）
9
改证或信用证展期信函的写作步骤及常见表达方式：
写作步骤
表达方式
（1） We wish to acknowledge receipt of the L/C No.3450 告诉对方 for the amount of USD5,000 covering your Order 已收到信 No.987.（你方987号订单项下金额5,000美元的3450
1
9.1 Introduction（简介）
目的：掌握如何申请开立信用证、或对信用证进行修改、延 期及相关的回复。
信用证（Letter of Credit）是国际贸易中最常用的支付方式， 不仅适用于个别交易，也适用于系列交易。信用证的开证 程序始于进口方。进口方通知开证行（Issuing Bank）开立 以出口方为受益人（Beneficiary）的信用证。信用证包含进 出口双方达成交易的详细内容。信用证开出后，由开证行 将信用证寄给出口方所在地的通知行（Notifying Bank）。 接到信用证后，银行和出口方会对信用证进行审核。根据 审核无误的信用证，出口方就可备货装运。装运后，出口 方就可以缮制符合信用证要求的单据，再据此向议付行 （Negotiation Bank）交单议付，取得货款。
到相关信 用证
6
In regard to
关于… In regard to your request for information, I
regret to inform you that I am unable to help you.
关于你需要情报的事，我遗憾地告诉你我没法帮助你。
With regard to hardness, the diamond is in a class by itself.
快开证 valid reason for further delaying the opening of the credit.（货已备妥多日，你方应立即开证，我们不 知道贵方有何合理理由迟迟不开证。）
9
改证或信用证展期信函的写作步骤及常见表达方式：
写作步骤
表达方式
（1） We wish to acknowledge receipt of the L/C No.3450 告诉对方 for the amount of USD5,000 covering your Order 已收到信 No.987.（你方987号订单项下金额5,000美元的3450
《信用证教程》课件
办理单证
卖方在符合信用证要求的情况 下提交单证（如运输单据、发 票等）以获得付款。
信用证的效力
1 保障买卖双方权益
通过信用证，买方可以 保证货物符合要求而且 付款及时，卖方得到付 款的保证，双方的利益 都得到了保障。
2 标准化操作流程
3 风险规避
信用证操作流程标准化， 可以降低操作风险与误 解，便于国际贸易的扩 展。
信用证通过银行间网络 结算，降低了买方和卖 方的交易风险。
注意事项
注意开证行的信誉度和资金实力
开证行的信誉度和资金实力直接关系到信用证的质量。
了解不同国家和地区的信用证条款和法规
不同国家和地区的信用证条款和法规不同，必须确保全面了解。
注意单证的准确性和完整性
单证错误或不全，可能导致支付失败。
信用证案例分析
1
实例分析
使用实际案例，详细分析信用证操作流程及合同条款。
2
常见问题解决方法
对于常见的问题进行详解及解决方法。
3
案例分享
分享成功的实际案例，给大家提供启示。
结束语
总结
信用证是一种国际贸易中重要的付款方式，具 有标准化操作流程、保障交易双方权益、风险 规避的特点。
展望未来
信用证操作流程的数字化、智能化是未来趋势， 可以减少人为错误与纠纷，提高运作效率。
开证流程
1
开证申请
买方根据合同要求向开证行提交开证申请。
2
开证行审核
开证行对申请资料进行审核，如信息准确无误，则发出信用证。
3
开证行通知
开证行通过银行间网络通知受益人（也就是卖方）。
使用信用证
了解信用证条款
在发运货物前，必须确保全面 了解信用证合同条款。
银行信用证知识培训通用课件
开证费
根据银行收费标准，支付相应的开证费用。
通知信用证
通知方式
银行通过邮件、传真或电 子渠道将信用证通知受益 人。
通知内容
信用证的详细条款，包括 交货期限、单据要求等。
通知费用
根据银行收费标准，通知 行可能会收取通知费用。
交单与审单
交单方式
受益人按照信用证要求准备单据 ，并在规定期限内提交给开证行
误解和纠纷。
主要内容
规定了信用证的开立、审核、修 改、兑付、拒付等环节的操作流 程和标准，以及各当事人的权利
义务。
版本更新
UCP经历了多次修订，目前最新 版本是UCP600，于2007年7月1
日实施。
国际商会银行委员会
1 2 3
概述
国际商会银行委员会是国际商会的专门委员会之 一，负责制定和推广银行业务的国际惯例和标准 。
根据信用证规定，在收到符合要求的 单据后规定时间内完成付款或承兑。
03 信用证的风险与 防范
信用证的风险
信用证本身的风险
由于信用证是一种银行担保付 款的文件，因此存在一些与银 行信誉、资金实力等方面的风
险。
贸易欺诈风险
在某些情况下，贸易欺诈行为 可能会导致信用证受益人无法 获得付款，给银行带来损失。
某出口商未能在规定时间内提交保险单据，导致单证不符。
THANKS
感谢观看
信用证的种类
01
02
03
跟单信用证
要求提交与信用证条款相 符的单据作为付款条件。
备用信用证
一种担保性质的信用证， 用于担保借款人或债务人 的付款义务。
循环信用证
允许在一定期限内多次使 用的信用证，每次使用后 需重新满足条件才能再次 使用。
根据银行收费标准，支付相应的开证费用。
通知信用证
通知方式
银行通过邮件、传真或电 子渠道将信用证通知受益 人。
通知内容
信用证的详细条款，包括 交货期限、单据要求等。
通知费用
根据银行收费标准，通知 行可能会收取通知费用。
交单与审单
交单方式
受益人按照信用证要求准备单据 ，并在规定期限内提交给开证行
误解和纠纷。
主要内容
规定了信用证的开立、审核、修 改、兑付、拒付等环节的操作流 程和标准，以及各当事人的权利
义务。
版本更新
UCP经历了多次修订，目前最新 版本是UCP600，于2007年7月1
日实施。
国际商会银行委员会
1 2 3
概述
国际商会银行委员会是国际商会的专门委员会之 一，负责制定和推广银行业务的国际惯例和标准 。
根据信用证规定，在收到符合要求的 单据后规定时间内完成付款或承兑。
03 信用证的风险与 防范
信用证的风险
信用证本身的风险
由于信用证是一种银行担保付 款的文件，因此存在一些与银 行信誉、资金实力等方面的风
险。
贸易欺诈风险
在某些情况下，贸易欺诈行为 可能会导致信用证受益人无法 获得付款，给银行带来损失。
某出口商未能在规定时间内提交保险单据，导致单证不符。
THANKS
感谢观看
信用证的种类
01
02
03
跟单信用证
要求提交与信用证条款相 符的单据作为付款条件。
备用信用证
一种担保性质的信用证， 用于担保借款人或债务人 的付款义务。
循环信用证
允许在一定期限内多次使 用的信用证，每次使用后 需重新满足条件才能再次 使用。
信用证知识培训ppt课件
10
信用证格式与结构分析
汇票及付款期限 付款人
42C: Drafts at... 60 DAYS AFTER B/L DATE
42D: Drawee - Name & Address CITIBANK N.A. (CFSL REISSUANCE)
KOWLOON HK
11
信用证格式与结构分析
3
跟单信用证结算方式的特点：
开证行承担第一付款责任 不依附于贸易合同 处理单据而不是货物(只要单证相符,申请人 必须付款)
跟单信用证依据的国际惯例：
跟单信用证统一惯例（UCP600）
4
信用证格式与结构分析
以SWIFT格式为例
5
信用证格式与结构分析
Swift Output : FIN 700 Issue of a Documentary Credit
18
(3)议付信用证（NEGOTIATION L/C) 议付行议付或购买受益人在信用证项下交来的汇票/单 据，只要这些汇票、单据与信用证条款相符，就将被开 证行正当付款，这种信用证即为议付信用证。 1.需指定议付行2.汇票以开证行（或保兑行）为付款人 构成议付条件：1.审核单据 2.支付对价 议付行是票据的买入者和后手，如果因单据有问题， 遭开证行拒付，其有权向受益人追索票款。这是议付行 与付款行的本质区别，也是议付信用证与付款信用证的 本质区别。
QTY.: 300 PCS UNIT PRICE: USDxxxxx CIF NORFOLK, VA, USA
13
信用证格式与结构分析
所需单据
46A: Documents Required Signed commercial Invoice, 1 original
信用证的基础知识53页PPT
and Contract No. 已签署的商业发票一式三份，注明信用证号码和合同号码。
2、Full set of clean on board Bills of Lading made out [ ] to
order/ [ ] to the order of
，and blank endorsed,
marked “ freight [ ] prepaid/ [ ] to collect showing
第四页，编辑于星期一：二十点 四十七分。
3
任务一 认识信用证
➢ 信用证当事人 开证申请人——Applicant / Opener / Accountee 开证行——Opening bank / Issuing bank 受益人——Beneficiary 通知行——Advising bank / Notifying bank 议付行——Negotiating bank
11
任务二 填写开证申请书
货物描述
到期日和到期地点
信用证支付方式：
( )即期( )承兑 ( )议付
( )延期付款
( )信用证受益人以发票价值的百 分之多少
在提单日后 天按发票金额的 % 付款的汇票
第十三页，编辑于星期一：二十点 四十七分。
12
任务二 填写开证申请书
（二）所需单据（Documents required）详解 1、Signed commercial invoice in 3 copies indicating L/ C No.
freight amount” notifying [ ]the applicant/ [ ]
13 第十四页，编辑于星期一：二十点 四十七分。
任务二 填写开证申请书
2、Full set of clean on board Bills of Lading made out [ ] to
order/ [ ] to the order of
，and blank endorsed,
marked “ freight [ ] prepaid/ [ ] to collect showing
第四页，编辑于星期一：二十点 四十七分。
3
任务一 认识信用证
➢ 信用证当事人 开证申请人——Applicant / Opener / Accountee 开证行——Opening bank / Issuing bank 受益人——Beneficiary 通知行——Advising bank / Notifying bank 议付行——Negotiating bank
11
任务二 填写开证申请书
货物描述
到期日和到期地点
信用证支付方式：
( )即期( )承兑 ( )议付
( )延期付款
( )信用证受益人以发票价值的百 分之多少
在提单日后 天按发票金额的 % 付款的汇票
第十三页，编辑于星期一：二十点 四十七分。
12
任务二 填写开证申请书
（二）所需单据（Documents required）详解 1、Signed commercial invoice in 3 copies indicating L/ C No.
freight amount” notifying [ ]the applicant/ [ ]
13 第十四页，编辑于星期一：二十点 四十七分。
任务二 填写开证申请书
信用证第一节第二节课件
信用证第一节第二节
二、信用证的性质与作用——性质
(二)信用证是一种独立于买卖合同的一个自足 文件
信用证以贸易合同为基础，但它一经开立， 就成为独立于贸易合同之外的另一种契约。不依 附于贸易合同，不受合同条款约束；
信用证第一节第二节
• 案例分析：我某公司从国外进口一批钢材， 货物分两批装运，每批分别由中国银行开 立一份L/C。第一批货物装运后，卖方在有 效期内向银行交单议付，议付行审单后， 即向外国商人议付货款，然后中国银行对 议付行作了偿付。我方收到第一批货物后， 发现货物品质与合同不符，因而要求开证 行对第二份L/C项下的单据拒绝付款，但遭 到开证行拒绝。问：开证行这样做是否有 道理？
四 信用证的内容
(一)信用证的主要内容 (二)信用证条款具体内容
信用证第一节第二节
(一)信用证的主要内容
1.信用证本身的说 明（基本条款）；
2.汇票条款; 3.单据条款； 4.货物条款； 5.装运条款； 6.其他条款。
信用证第一节第二节
(二)信用证条款具体内容
■基本条款
（1）信用证型式; （2）信用证号码(Documentary Credit Number) ; （3）开证日期和地点(Issuing Date& Place); （4）受益人(Beneficiary)和申请人(Applicant); （5）信用证币别和金额(Currency Code Amount); （6）信用证有效期(Expiry Date)和有效地点(Expiry
（4）可避免钱货两空的危险。
信用证第一节第二节
三、信用证的性质与作用——作用
跟单信用证的作用
3．对开证银行的作用 （1）开证行代进口商开立信用证所贷出的是信用，而不
二、信用证的性质与作用——性质
(二)信用证是一种独立于买卖合同的一个自足 文件
信用证以贸易合同为基础，但它一经开立， 就成为独立于贸易合同之外的另一种契约。不依 附于贸易合同，不受合同条款约束；
信用证第一节第二节
• 案例分析：我某公司从国外进口一批钢材， 货物分两批装运，每批分别由中国银行开 立一份L/C。第一批货物装运后，卖方在有 效期内向银行交单议付，议付行审单后， 即向外国商人议付货款，然后中国银行对 议付行作了偿付。我方收到第一批货物后， 发现货物品质与合同不符，因而要求开证 行对第二份L/C项下的单据拒绝付款，但遭 到开证行拒绝。问：开证行这样做是否有 道理？
四 信用证的内容
(一)信用证的主要内容 (二)信用证条款具体内容
信用证第一节第二节
(一)信用证的主要内容
1.信用证本身的说 明（基本条款）；
2.汇票条款; 3.单据条款； 4.货物条款； 5.装运条款； 6.其他条款。
信用证第一节第二节
(二)信用证条款具体内容
■基本条款
（1）信用证型式; （2）信用证号码(Documentary Credit Number) ; （3）开证日期和地点(Issuing Date& Place); （4）受益人(Beneficiary)和申请人(Applicant); （5）信用证币别和金额(Currency Code Amount); （6）信用证有效期(Expiry Date)和有效地点(Expiry
（4）可避免钱货两空的危险。
信用证第一节第二节
三、信用证的性质与作用——作用
跟单信用证的作用
3．对开证银行的作用 （1）开证行代进口商开立信用证所贷出的是信用，而不
信用证理论与实务讲解47页PPT
（at a fixed period after date）
▪ 出票远期付款：出票或若干天/月付款
（at a fixed period after sight）
（3）固定将来日期付款汇票：板期 2000年3月20日付款
At a fixed date
-----
第二十六页，编辑于星期一：二十点 四十七分。
（3）无条件性。
例如，某份汇票上注明“pay to the order of a the sum of pound sterling one thousand only provided that the goods are up to the standard of the contract”
（若货与合同相符则支付 Al000英镑整）
第二十三页，编辑于星期一：二十点 四十七分。
3.出票地点和日期
出票地点
指出票人签发汇票的地点，它对国际汇票具有重要意义，因为票据是否 成立是以出票地法律来衡量的。但是票据不注明出票地并不会影响其生
效。
我国（票据法）规定，汇票上未记载出票地，则出票人的营业场所 、住所或者经营居住地为出票地。
第二十四页，编辑于星期一：二十点 四十七分。
⑥议付行审单后按汇票金额扣除利息垫付货款
给出口人并将汇票单据寄开证行或付款行
⑦开证行或付款行审单后付款给议付行 ⑧开证行通知进口人付款进口人付款赎单
第十五页，编辑于星期一：二十点 四十七分。
综合案例分析
我某出口公司按CIF条件，凭不可撤销L/C向某外商 出售货物一批。该商按合同规定开来的L/C经我方 审核无误，我出口公司在L/C规定的装运期内将货 物装上海轮，并在装运前向保险公司办理了货运保 险，但装船完毕后不久，海轮起火爆炸沉没，该批 货物全部灭失，外商闻讯后来电表示拒绝付款。
▪ 出票远期付款：出票或若干天/月付款
（at a fixed period after sight）
（3）固定将来日期付款汇票：板期 2000年3月20日付款
At a fixed date
-----
第二十六页，编辑于星期一：二十点 四十七分。
（3）无条件性。
例如，某份汇票上注明“pay to the order of a the sum of pound sterling one thousand only provided that the goods are up to the standard of the contract”
（若货与合同相符则支付 Al000英镑整）
第二十三页，编辑于星期一：二十点 四十七分。
3.出票地点和日期
出票地点
指出票人签发汇票的地点，它对国际汇票具有重要意义，因为票据是否 成立是以出票地法律来衡量的。但是票据不注明出票地并不会影响其生
效。
我国（票据法）规定，汇票上未记载出票地，则出票人的营业场所 、住所或者经营居住地为出票地。
第二十四页，编辑于星期一：二十点 四十七分。
⑥议付行审单后按汇票金额扣除利息垫付货款
给出口人并将汇票单据寄开证行或付款行
⑦开证行或付款行审单后付款给议付行 ⑧开证行通知进口人付款进口人付款赎单
第十五页，编辑于星期一：二十点 四十七分。
综合案例分析
我某出口公司按CIF条件，凭不可撤销L/C向某外商 出售货物一批。该商按合同规定开来的L/C经我方 审核无误，我出口公司在L/C规定的装运期内将货 物装上海轮，并在装运前向保险公司办理了货运保 险，但装船完毕后不久，海轮起火爆炸沉没，该批 货物全部灭失，外商闻讯后来电表示拒绝付款。
信用证培训资料(PPT 100页)
/转让行/议付 9b、偿付 行/付款行
2、申请开立 信用证
10单 到通 知
3、开证
11付 款赎 单
8、寄出单据
开证行
9、付款
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受益人
①合同
⑤发货
⑿提货 开证申请人
承运人
⑦垫款 ⑥交单 ④通知
⑾付款 ⑩通知 ②申请
赎单
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是银行开出的付款承诺 应进口商的要求（或开证行因自身需要）开
出 承诺付给出口商 确定的金额 条件是提交规定的单据 这些单据必须符合信用证开列的条款和条件
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付款行Paying Bank：开证行指定履 行承付责任的银行。
1、决定是否接受开证行指定。 2、审单付款责任与开证行一样，付款后无追
索权，只能向开证行索偿。
开证行或其指定的其他银行，应为开证行 的联行/代理行
ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ
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单据：指信用证所要求提交的单据，如发票 、运输单据、保险单据、产地证等
相符单据指： ——单内相符、单单相符、单证相符
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《信用证教程》课件
区块链技术在信用证中的应用
总结词
区块链技术可以解决信用证交易中的信任问题，提高交易的透明度和可追溯性，降低交 易风险和成本。
详细描述
区块链技术可以建立一个去中心化的、不可篡改的数据库，记录每一笔交易的信息，并 确保信息的真实性和不可篡改性。通过区块链技术，可以追溯每一笔交易的来源和去向 ，解决传统信用证交易中的信任问题，降低交易风险和成本。同时，区块链技术的透明
ERA
信用证的定义
01
信用证是一种由银行开立的、有条件的付款承诺。
02
该承诺在满足信用证规定的单据条件下，由银行承 担付款责任。
03
信用证是国际贸易中常用的支付方式之一。
信用证的特点
01 信用证是一种银行信用，开证行承担第一付款责 任。
02 信用证是一种自足的文件，其内容是开证行对受 益人的有条件的付款承诺。
BIG DATA EMPOWERS TO CREATE A NEW ERA
04
信用证的国际惯例与法律规范
《跟单信用证统一惯例》（UCP）
概述
UCP是国际银行界广泛接受和遵循的信用证业务惯例 ，旨在规范信用证业务操作，减少纠纷。
主要内容
规定了信用证的开立、通知、修改、兑付等环节的基 本规则和程序。
03
信用证的风险防范
BIG DATA EMPOWERS TO CREATE A NEW
ERA
欺诈风险
总结词
欺诈风险是信用证业务中最为严重的风险之 一，主要涉及伪造单据、虚假交付等行为。
详细描述
欺诈风险通常表现为不法分子利用假冒单据 、虚假交付等手段骗取货物或货款。为防范 欺诈风险，应加强对单据真实性的审核，确 保单证相符、单单相符、单货相符。同时， 应建立完善的信用管理体系，对客户进行信 用评估，避免与信用不良的客户开展业务。
国际结算信用证培训讲座PPT
国际结算信用证培训讲 座
目 录
• 国际结算信用证概述 • 国际结算信用证操作流程 • 国际结算信用证风险与防范 • 国际结算信用证案例分析 • 国际结算信用证发展趋势与展望
国际结算信用证概述
01
信用证的定义与特点
总结词
信用证是一种由银行或其他金融机构开立的、承诺付款的书面文件，用于保障国际贸易中货款的支付 。
国际结算信用证操作
02
流程
开立信用证
信用证开立方式
开证申请人身份验证
根据贸易合同，由买方向银行申请开 立信用证，银行按照买方要求制作信 用证文件，并通过卖方银行传递给卖 方。
开证申请人需提供身份证明和贸易合 同等相关资料，以供银行审核。
信用证内容
信用证应包括货物描述、数量、单价、 总金额、装运期限、交货地点、支付 方式等必要条款，以确保交易双方的 权益。
贸易纠纷风险
总结词
贸易纠纷风险是指在国际贸易中，买 卖双方因合同履行问题产生的争议和 纠纷。
详细描述
贸易纠纷可能涉及货物质量、数量、 交货时间等问题。为降低贸易纠纷风 险，买卖双方应在合同中明确约定交 货条件、检验标准等细节，并保留相 关证据以备争议解决。
国家风险与政治风险
总结词
国家风险与政治风险是指在国际结算中 ，由于国家或地区政治、经济不稳定导 致的风险。
索汇与退款
索汇流程
卖方在提交符合要求的单据并收 到货款后，可向买方索取汇款。
退款条件
如因买方原因导致拒付或合同解 除，买方需承担退款责任。
退款流程
买方需按照合同约定时间退还货 款，退款过程中产生的利息和手
续费由买方承担。
国际结算信用证风险
03
与防范
目 录
• 国际结算信用证概述 • 国际结算信用证操作流程 • 国际结算信用证风险与防范 • 国际结算信用证案例分析 • 国际结算信用证发展趋势与展望
国际结算信用证概述
01
信用证的定义与特点
总结词
信用证是一种由银行或其他金融机构开立的、承诺付款的书面文件，用于保障国际贸易中货款的支付 。
国际结算信用证操作
02
流程
开立信用证
信用证开立方式
开证申请人身份验证
根据贸易合同，由买方向银行申请开 立信用证，银行按照买方要求制作信 用证文件，并通过卖方银行传递给卖 方。
开证申请人需提供身份证明和贸易合 同等相关资料，以供银行审核。
信用证内容
信用证应包括货物描述、数量、单价、 总金额、装运期限、交货地点、支付 方式等必要条款，以确保交易双方的 权益。
贸易纠纷风险
总结词
贸易纠纷风险是指在国际贸易中，买 卖双方因合同履行问题产生的争议和 纠纷。
详细描述
贸易纠纷可能涉及货物质量、数量、 交货时间等问题。为降低贸易纠纷风 险，买卖双方应在合同中明确约定交 货条件、检验标准等细节，并保留相 关证据以备争议解决。
国家风险与政治风险
总结词
国家风险与政治风险是指在国际结算中 ，由于国家或地区政治、经济不稳定导 致的风险。
索汇与退款
索汇流程
卖方在提交符合要求的单据并收 到货款后，可向买方索取汇款。
退款条件
如因买方原因导致拒付或合同解 除，买方需承担退款责任。
退款流程
买方需按照合同约定时间退还货 款，退款过程中产生的利息和手
续费由买方承担。
国际结算信用证风险
03
与防范
信用证培训课件(PPT 40张)
信用证
小组成员：胥海强周勇葛道高刘叶钱康
3.1 信用证概述
一、什么是信用证(Letter of Credit)
• 信用证是银行(开证行)根据买方(申请人)的要求和 指示向卖方(受益人)开立的、在一定期限内凭规
定的单据符合信用证条款，即期或在一个可以确
定的将来日期，兑付一定金额的书面承诺。 • 简言之，信用证是一种带有条件的银行付款书面 承诺。
填写规则
• 1、开证日期（DATE），在进口申请书右 上角填写申请日期； • 2、致：浙江省中国银行（ TO：BANK OF CHINA，ZHEJIANG BRANCH）； • 3、请开列以下不可撤销信用证（PLEASE ISSUE ON OUR BEHALF AND FOR OUR ACCOUNT THE FOLLOWING IRREVOABLE LETTER OF CREDIT）；
受益人 （出口商）
知 将 受 信 益 用 人 证 通 3
开证行
通知行
开证申请人需提供的资料
（一）开证申请书；
（二）开证申请人承诺书； （三）有关商品买卖合同，合同中应规定使用国内信用证办理 货款结算； （四）上年度和当期的资产负债表、损益表各现金流量表； （五）按规定需要提供担保的，提交保证人有关资料（包括营 业执照或法人执照复印件，当期资产负债表、损益表和现金流量 表）或抵（质）押物的有关资料（包括权属证明、评估报告等）； （六）开证行需要的其他资料。
3.2 信用证分类
1、以信用证项下的汇票是否附有货运单据分： 跟单信用证 (Documentary Credit )
光票信用证 ( Clean Credit )
2、按有没有另一家银行加以保兑分： 保兑信用证( Confirmed Letter of Credit） 不保兑信用证 ( Unconfirmed Letter of Credit )
小组成员：胥海强周勇葛道高刘叶钱康
3.1 信用证概述
一、什么是信用证(Letter of Credit)
• 信用证是银行(开证行)根据买方(申请人)的要求和 指示向卖方(受益人)开立的、在一定期限内凭规
定的单据符合信用证条款，即期或在一个可以确
定的将来日期，兑付一定金额的书面承诺。 • 简言之，信用证是一种带有条件的银行付款书面 承诺。
填写规则
• 1、开证日期（DATE），在进口申请书右 上角填写申请日期； • 2、致：浙江省中国银行（ TO：BANK OF CHINA，ZHEJIANG BRANCH）； • 3、请开列以下不可撤销信用证（PLEASE ISSUE ON OUR BEHALF AND FOR OUR ACCOUNT THE FOLLOWING IRREVOABLE LETTER OF CREDIT）；
受益人 （出口商）
知 将 受 信 益 用 人 证 通 3
开证行
通知行
开证申请人需提供的资料
（一）开证申请书；
（二）开证申请人承诺书； （三）有关商品买卖合同，合同中应规定使用国内信用证办理 货款结算； （四）上年度和当期的资产负债表、损益表各现金流量表； （五）按规定需要提供担保的，提交保证人有关资料（包括营 业执照或法人执照复印件，当期资产负债表、损益表和现金流量 表）或抵（质）押物的有关资料（包括权属证明、评估报告等）； （六）开证行需要的其他资料。
3.2 信用证分类
1、以信用证项下的汇票是否附有货运单据分： 跟单信用证 (Documentary Credit )
光票信用证 ( Clean Credit )
2、按有没有另一家银行加以保兑分： 保兑信用证( Confirmed Letter of Credit） 不保兑信用证 ( Unconfirmed Letter of Credit )
信用证结算实务培训79页PPT
“CMR”运输单据。
L、本证经当局（进口国当局）审批才生效，未生效前，不许装运。
M、货款须于货物运抵目的地经外汇管理局核准后付款。
N、卖方议付时需提交买方在目的港的收货证明。
第十页，编辑于星期一：二十点 四十九分。
如何避免软条款
▪ 认真审证，及早发现“软条款”。发现问题后应马上与开证申请人 联系，争取修改信用证。
第四页，编辑于星期一：二十点 四十九分。
二、银行审证
▪ 关于表面相符
▪ UCP600第16条a款规定，按指定行事的指定的银
行、保兑行和开证行在审单时必须根据单据本身确
定其是否在表面上构成相符交单。
第五页，编辑于星期一：二十点 四十九分。
▪ 1．开证行的资信
▪ 2．对受益人的审查
▪ 3．对信用证付款责任的审查
E、信用证到期地点在开证行所在国，有效期在开证行所在国。会使 卖方延误寄单，单据寄到开证行时已过议付有效期。
F、信用证限制运输船只、船期或航线等条款。
G、含空运提单的条款，提货人签字就可提货，不需交单，货权难以
控制。
H、品质检验证书须由开证申请人或其授权者签发，由开证行核实。 采用买方国商品检验标准，此条款使得卖方由于采用本国标准，而无法
规定数量以包装单位或个数计数时，此项增减幅度不适用。 ▪ c．除非禁止分批装运的信用证另有规定或已适用本条b款，当信用 证对货物的数量有规定、且货物已全数装运，以及当信用证对单价有规 定，而此单价又未降低的条件下，允许支取的金额有5%的减幅。如信用 证已利用本条a款提到的语句，则本规定不适用。
第二十页，编辑于星期一：二十点 四十九分。
用证时，一般应在信用证正本上明显加注“此证暂未生效，
应在生效通知到达后再办理出运”字样。
L、本证经当局（进口国当局）审批才生效，未生效前，不许装运。
M、货款须于货物运抵目的地经外汇管理局核准后付款。
N、卖方议付时需提交买方在目的港的收货证明。
第十页，编辑于星期一：二十点 四十九分。
如何避免软条款
▪ 认真审证，及早发现“软条款”。发现问题后应马上与开证申请人 联系，争取修改信用证。
第四页，编辑于星期一：二十点 四十九分。
二、银行审证
▪ 关于表面相符
▪ UCP600第16条a款规定，按指定行事的指定的银
行、保兑行和开证行在审单时必须根据单据本身确
定其是否在表面上构成相符交单。
第五页，编辑于星期一：二十点 四十九分。
▪ 1．开证行的资信
▪ 2．对受益人的审查
▪ 3．对信用证付款责任的审查
E、信用证到期地点在开证行所在国，有效期在开证行所在国。会使 卖方延误寄单，单据寄到开证行时已过议付有效期。
F、信用证限制运输船只、船期或航线等条款。
G、含空运提单的条款，提货人签字就可提货，不需交单，货权难以
控制。
H、品质检验证书须由开证申请人或其授权者签发，由开证行核实。 采用买方国商品检验标准，此条款使得卖方由于采用本国标准，而无法
规定数量以包装单位或个数计数时，此项增减幅度不适用。 ▪ c．除非禁止分批装运的信用证另有规定或已适用本条b款，当信用 证对货物的数量有规定、且货物已全数装运，以及当信用证对单价有规 定，而此单价又未降低的条件下，允许支取的金额有5%的减幅。如信用 证已利用本条a款提到的语句，则本规定不适用。
第二十页，编辑于星期一：二十点 四十九分。
用证时，一般应在信用证正本上明显加注“此证暂未生效，
应在生效通知到达后再办理出运”字样。
信用证培训课程演示课件(ppt78张)
两张信用证同时生效，分别生效 用于来料加工、补偿贸易、易货贸易
---不可撤销信用证是指信用证一经开出，开证行 便承担了按照规定条件履行付款的义务，在信 用证有效期内，除非得到信用证有关当事人的 同意，开证行不能随便撤销或修改信用证的条 款。其特点是：确定付款承诺；信用证的不可 撤销性。 ---可撤销信用证是指开征行可以不经过受益人的 同意，也不必事先通知出口商，在出口地银行 议付之前，有权随时撤销信用证或修改信用证 的内容。
3、承兑信用证（by acceptance ）
4、议付信用证 （by negotiation）
1、即期付款信用证
含义：
即期付款信用证是指受益人（出口商）根据开 证行的指示开立即期汇票、或无须汇票仅凭运输
单据即可向指定银行提示请求付款的信用证。 特点：
第一、开立汇票或不开立汇票 第二、开证行自己付款或其他银行付款
案例2：即期和远期？
某贸易公司的小张收到一张韩国友利银行开来的 信用证，其中
42C：DRAFT AT 150DAYS FROM B/L DATE 78:REIMBURSE YOURSELVES ON THE REIMBURSING BANK AT SIGHT,ACCEPTANCE COMMISSION AND DISCOUNT CHARGES ARE FOR THE ACCOUNT OF APPLICANT.
背对背信用证流程
买方
中间商
供货人
母证
子证
第一开证行
第一通知行 第二开证行
第二通知行
对开信用证的含义：
对开信用证是由两张相互依存的信用证组成，一 般是在买卖双方有买有卖的情况下，买卖双方同 时互相开出信用证，一张信用证的受益人是另一 张信用证的开证申请人，而另一张信用证的受益 人就是第一张信用证的开证申请人，第一张信用 证的开证行是第二张信用证的通知行，而第二张 信用证的开证行则是第一张信用证的通知行。
---不可撤销信用证是指信用证一经开出，开证行 便承担了按照规定条件履行付款的义务，在信 用证有效期内，除非得到信用证有关当事人的 同意，开证行不能随便撤销或修改信用证的条 款。其特点是：确定付款承诺；信用证的不可 撤销性。 ---可撤销信用证是指开征行可以不经过受益人的 同意，也不必事先通知出口商，在出口地银行 议付之前，有权随时撤销信用证或修改信用证 的内容。
3、承兑信用证（by acceptance ）
4、议付信用证 （by negotiation）
1、即期付款信用证
含义：
即期付款信用证是指受益人（出口商）根据开 证行的指示开立即期汇票、或无须汇票仅凭运输
单据即可向指定银行提示请求付款的信用证。 特点：
第一、开立汇票或不开立汇票 第二、开证行自己付款或其他银行付款
案例2：即期和远期？
某贸易公司的小张收到一张韩国友利银行开来的 信用证，其中
42C：DRAFT AT 150DAYS FROM B/L DATE 78:REIMBURSE YOURSELVES ON THE REIMBURSING BANK AT SIGHT,ACCEPTANCE COMMISSION AND DISCOUNT CHARGES ARE FOR THE ACCOUNT OF APPLICANT.
背对背信用证流程
买方
中间商
供货人
母证
子证
第一开证行
第一通知行 第二开证行
第二通知行
对开信用证的含义：
对开信用证是由两张相互依存的信用证组成，一 般是在买卖双方有买有卖的情况下，买卖双方同 时互相开出信用证，一张信用证的受益人是另一 张信用证的开证申请人，而另一张信用证的受益 人就是第一张信用证的开证申请人，第一张信用 证的开证行是第二张信用证的通知行，而第二张 信用证的开证行则是第一张信用证的通知行。
信用证培训资料powerpoint36页
议付行按信用证条款审核单据无误后，把贷款垫付给受益 人
议付行将汇票和货运单据寄开证行或其特定的付款行 索偿。 开证行核对单据无误后，付款给议付行 开证行通知开证人付款赎单
第八页，编辑于星期一：二十点 四十二分。
❖ D/P的操作程序 出口人按照合同规定将货物出运后,开出远期汇票,和货 运单据以及有关单据到银行填写托收申请书,委托银行 代为收取款项. 银行签发托收委托书,将汇票和单据交给进口地代收行 委托代收款项. 代收行向进口人提示汇票和单据. 进口人兑现汇票. 代收行收回汇票,将单据交给进口人 进口人到期付款 代收行收款并转帐给托收人 托收行将钱交给出口人
是通知行，也可是其他第三者银行）对开证行开立的不可撤销信用证加负 保证兑付责任的信用证。其要点是： 第一，保兑的对象必须是不可撤销信用证；
第二，对不可撤销信用证加保的银行，称为保兑行（Confirmed Bank）
第三，对开证行开立的信用证进行加保，一般是应受益人的要求而作 的；所以需要加保，是因为受益人对开证行的资信不够了解，或不够 信任。也有的开证行担心自己开立的信用证不被受益人所接受而主动 要求加保的。
第七页，编辑于星期一：二十点 四十二分。
❖ L/C的操作程序
开证申请人根据合同填写开证申请书并交纳押金或提供其 他保证，请开证行开证
开证行根据申请书内容，向受益人开出信用证并寄交出 口人所在地通知行
通知行核对印鉴无误后，将信用证交受益人
受益人审核信用证内容与合同规定相符后，按信用证规 定装运货物、备妥单据并开出汇票，在信用证有效期内， 送议付行议付
第九页，编辑于星期一：二十点 四十二分。
❖ D/A的操作程序 出口人按照合同规定将货物出运后,开出远期汇票,和 货运单据以及有关单据,到银行填写托收申请书,委托 银行代为收取款项. 银行签发托收委托书,将汇票和单据交给进口地代收行 委托代收款项. 代收行向进口人提示汇票和单据. 进口人承兑汇票.
议付行将汇票和货运单据寄开证行或其特定的付款行 索偿。 开证行核对单据无误后，付款给议付行 开证行通知开证人付款赎单
第八页，编辑于星期一：二十点 四十二分。
❖ D/P的操作程序 出口人按照合同规定将货物出运后,开出远期汇票,和货 运单据以及有关单据到银行填写托收申请书,委托银行 代为收取款项. 银行签发托收委托书,将汇票和单据交给进口地代收行 委托代收款项. 代收行向进口人提示汇票和单据. 进口人兑现汇票. 代收行收回汇票,将单据交给进口人 进口人到期付款 代收行收款并转帐给托收人 托收行将钱交给出口人
是通知行，也可是其他第三者银行）对开证行开立的不可撤销信用证加负 保证兑付责任的信用证。其要点是： 第一，保兑的对象必须是不可撤销信用证；
第二，对不可撤销信用证加保的银行，称为保兑行（Confirmed Bank）
第三，对开证行开立的信用证进行加保，一般是应受益人的要求而作 的；所以需要加保，是因为受益人对开证行的资信不够了解，或不够 信任。也有的开证行担心自己开立的信用证不被受益人所接受而主动 要求加保的。
第七页，编辑于星期一：二十点 四十二分。
❖ L/C的操作程序
开证申请人根据合同填写开证申请书并交纳押金或提供其 他保证，请开证行开证
开证行根据申请书内容，向受益人开出信用证并寄交出 口人所在地通知行
通知行核对印鉴无误后，将信用证交受益人
受益人审核信用证内容与合同规定相符后，按信用证规 定装运货物、备妥单据并开出汇票，在信用证有效期内， 送议付行议付
第九页，编辑于星期一：二十点 四十二分。
❖ D/A的操作程序 出口人按照合同规定将货物出运后,开出远期汇票,和 货运单据以及有关单据,到银行填写托收申请书,委托 银行代为收取款项. 银行签发托收委托书,将汇票和单据交给进口地代收行 委托代收款项. 代收行向进口人提示汇票和单据. 进口人承兑汇票.
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信用证有效期：为受益人向银行提交单据的最 迟期限，从开证日起最长不得超过6个月。
交单期：为提交运输单据的信用证所注明的货 物装运后必须交单的特定日期;也可以在条款中规 定在单据签发日起第几天内提交.未规定该期限的, 装运日后15天(不含装运日)内为交单期。任何情 况下，交单期都不能晚于信用证的有效期。
• 简言之，信用证是一种带有条件的银行付款书面 承诺。
一、概念
申请人 是指提出开立信用证申请，并承担支付信用证款项
义务的法人或其他经济组织。
受益人 是指有权收取信用证款项的法人或其他组织。一般
为买卖合同的卖方。
3
一、概念
交单人
是指实施交单行为的受益人或银行。
开证行 是指接受开证申请人的申请，开立国内信用证并承
② ⑨⑩ 申 来付 请 单款 开 通赎 证 知单
开证行
③开立信用证
⑦寄单索偿 ⑧到期付款确认书
⑾付款
受益人
（销货方）
⑥
④ 来 证
交 单 并 委
⑿ 付
通托款
知收
款
受益人 开户行
(1)买卖双方签定贸易合同； (2)进口商申请开立信用证； (3)开证行接受申请开出信用证； (4)通知银行向受益人通知信用证； (5)出口商按信用证规定发货； (6)受益人向指定行交单； (7)指定行根据自己的义务付款，承兑或议付； (8)指定行向开证行寄单索汇或向开证行寄单并向偿付
按循环的计算方法分为按时间循环信用证和按金额循环信用证
按恢复方法分为自动循环、半自动循环和非自动循环
6、对开信用证 ( Reciprocal Credit ) 7、对背信用证 ( Back to Back Credit) 8、预支信用证( Anticipatory Credit ) 9、备用信用证（Standby Letter of Credit )
（六）开证行需要的其他资料。
付款方式 付款方式
即期付款 延期付款或议付
1、即期付款是指开证行确认相符交单后即向受益人 支付信用证款项的付款方式。
2、延期付款信用证的付款期限为货物装运日后或货 物收据签发日后或其他指定日期（不含装运日、签发 日）定期付款。付款期限最长不得超过6个月。
国内信用证期限要求
行索偿； (9)开证行向交单行或偿付行付款； (10)开证行通知申请人赎单； (11)申请人付款赎单； (12)申请人提货。
3.2 信用证分类
1、以信用证项下的汇票是否附有货运单据分： 跟单信用证 (Documentary Credit ) 光票信用证 ( Clean Credit )
2、按有没有另一家银行加以保兑分： 保兑信用证( Confirmed Letter of Credit） 不保兑信用证 ( Unconfirmed Letter of Credit )
担审单付款义务的银行。
4
一、概念
通知行 是指受信用证开证行委托向受益人发出信用证通知
书的银行。
议付行 是指接受受益人申请，向受益人办理信用证议付的
指定银行。
5
一、概念
委托收款行 是指按照信用证受益人委托，向信用证开证行办理
委托收款的银行。 银行工作日
6
• 信用证的基本当事人
开证申请人 （进口商）
100元。
❖议付单据金 额的0.1﹪ 。
• 凭规定的单据 货运单据
(1)主要单据 商业发票证书 装箱单重量单 海关发票
商检证书
五、信用证的特点
1、信用证是一项独立文件 2、信用证以单据为处理对象（单据交易) 3、开证行负第一性的付款责任
十七、国内信用证业务流程
1 国内信用证(即期付款)业
信用证
小组成员：胥海强 周勇 葛道高 刘叶 钱康
3.1 信用证概述
一、什么是信用证(Letter of Credit)
• 信用证是银行(开证行)根据买方(申请人)的要求和 指示向卖方(受益人)开立的、在一定期限内凭规 定的单据符合信用证条款，即期或在一个可以确 定的将来日期，兑付一定金额的书面承诺。
• 4、信用证号码（L/C NUMBER），此栏由 银行填写；
受益人 （出口商）
3将信用证通 知受益人
1申请开证
2寄信用证
开证行
通知行
开证申请人需提供的资料
（一）开证申请书； （二）开证申请人承诺书； （三）有关商品买卖合同，合同中应规定使用国内信用证办理 货款结算； （四）上年度和当期的资产负债表、损益表各现金流量表； （五）按规定需要提供担保的，提交保证人有关资料（包括营 业执照或法人执照复印件，当期资产负债表、损益表和现金流量 表）或抵（质）押物的有关资料（包括权属证明、评估报告等）；
3、根据付款方式的不同分： 即期付款信用证 延期付款信用证 承兑信用证 议付信用证
4、根据受益人对信用证的权利可否转让分 可转让信用证 ( Transferable Credit ) 不可转让信用证 ( Non-transferable Credit )
5、循环信用证 ( Revolving Credit )
填写规则
• 1、开证日期（DATE），在进口申请书右 上角填写申请日期；
• 2、致：浙江省中国银行（ TO：BANK OF CHINA，ZHEJIANG BRANCH）；
• 3、请开列以下不可撤销信用证（PLEASE ISSUE ON OUR BEHALF AND FOR OUR ACCOUNT THE FOLLOWING IRREVOABLE LETTER OF CREDIT）；
务
开证申请人
（购货方）
①签订购销合同 ⑤发货
② ⑧⑨ 申 来付 请 单款 开 通赎 证 知单
开证行
③开立信用证 ⑦寄单索偿
⑩付款
受益人
（销货方）
⑥
④ 来 证
交 单 并 委
⑾ 付
通托款
知收
款
受益人 开户行
十七、国内信用证业务流程
2 国内信用证(延期付款)业
务
开证申请人
（购货方）
①签订购销合同 ⑤发货
国内信用证期限要求
有效期限最长6个月；修改有效期的,原 有效期加展期不超过6个月。延期付款信用 证的付款期限最长不超过6个月。修改付款 期限的，原付款期限加展期不超过6个月。
国内信用证费率
❖开证金额的
0.05﹪～ 0.15﹪，
最少不低于100 元。
开证 修改 手续费
❖每笔50元。
通知 议付
❖ 每笔100元;增额 修改的，增额部分 按开证手续费标准 收取，最少不低于
交单期：为提交运输单据的信用证所注明的货 物装运后必须交单的特定日期;也可以在条款中规 定在单据签发日起第几天内提交.未规定该期限的, 装运日后15天(不含装运日)内为交单期。任何情 况下，交单期都不能晚于信用证的有效期。
• 简言之，信用证是一种带有条件的银行付款书面 承诺。
一、概念
申请人 是指提出开立信用证申请，并承担支付信用证款项
义务的法人或其他经济组织。
受益人 是指有权收取信用证款项的法人或其他组织。一般
为买卖合同的卖方。
3
一、概念
交单人
是指实施交单行为的受益人或银行。
开证行 是指接受开证申请人的申请，开立国内信用证并承
② ⑨⑩ 申 来付 请 单款 开 通赎 证 知单
开证行
③开立信用证
⑦寄单索偿 ⑧到期付款确认书
⑾付款
受益人
（销货方）
⑥
④ 来 证
交 单 并 委
⑿ 付
通托款
知收
款
受益人 开户行
(1)买卖双方签定贸易合同； (2)进口商申请开立信用证； (3)开证行接受申请开出信用证； (4)通知银行向受益人通知信用证； (5)出口商按信用证规定发货； (6)受益人向指定行交单； (7)指定行根据自己的义务付款，承兑或议付； (8)指定行向开证行寄单索汇或向开证行寄单并向偿付
按循环的计算方法分为按时间循环信用证和按金额循环信用证
按恢复方法分为自动循环、半自动循环和非自动循环
6、对开信用证 ( Reciprocal Credit ) 7、对背信用证 ( Back to Back Credit) 8、预支信用证( Anticipatory Credit ) 9、备用信用证（Standby Letter of Credit )
（六）开证行需要的其他资料。
付款方式 付款方式
即期付款 延期付款或议付
1、即期付款是指开证行确认相符交单后即向受益人 支付信用证款项的付款方式。
2、延期付款信用证的付款期限为货物装运日后或货 物收据签发日后或其他指定日期（不含装运日、签发 日）定期付款。付款期限最长不得超过6个月。
国内信用证期限要求
行索偿； (9)开证行向交单行或偿付行付款； (10)开证行通知申请人赎单； (11)申请人付款赎单； (12)申请人提货。
3.2 信用证分类
1、以信用证项下的汇票是否附有货运单据分： 跟单信用证 (Documentary Credit ) 光票信用证 ( Clean Credit )
2、按有没有另一家银行加以保兑分： 保兑信用证( Confirmed Letter of Credit） 不保兑信用证 ( Unconfirmed Letter of Credit )
担审单付款义务的银行。
4
一、概念
通知行 是指受信用证开证行委托向受益人发出信用证通知
书的银行。
议付行 是指接受受益人申请，向受益人办理信用证议付的
指定银行。
5
一、概念
委托收款行 是指按照信用证受益人委托，向信用证开证行办理
委托收款的银行。 银行工作日
6
• 信用证的基本当事人
开证申请人 （进口商）
100元。
❖议付单据金 额的0.1﹪ 。
• 凭规定的单据 货运单据
(1)主要单据 商业发票证书 装箱单重量单 海关发票
商检证书
五、信用证的特点
1、信用证是一项独立文件 2、信用证以单据为处理对象（单据交易) 3、开证行负第一性的付款责任
十七、国内信用证业务流程
1 国内信用证(即期付款)业
信用证
小组成员：胥海强 周勇 葛道高 刘叶 钱康
3.1 信用证概述
一、什么是信用证(Letter of Credit)
• 信用证是银行(开证行)根据买方(申请人)的要求和 指示向卖方(受益人)开立的、在一定期限内凭规 定的单据符合信用证条款，即期或在一个可以确 定的将来日期，兑付一定金额的书面承诺。
• 4、信用证号码（L/C NUMBER），此栏由 银行填写；
受益人 （出口商）
3将信用证通 知受益人
1申请开证
2寄信用证
开证行
通知行
开证申请人需提供的资料
（一）开证申请书； （二）开证申请人承诺书； （三）有关商品买卖合同，合同中应规定使用国内信用证办理 货款结算； （四）上年度和当期的资产负债表、损益表各现金流量表； （五）按规定需要提供担保的，提交保证人有关资料（包括营 业执照或法人执照复印件，当期资产负债表、损益表和现金流量 表）或抵（质）押物的有关资料（包括权属证明、评估报告等）；
3、根据付款方式的不同分： 即期付款信用证 延期付款信用证 承兑信用证 议付信用证
4、根据受益人对信用证的权利可否转让分 可转让信用证 ( Transferable Credit ) 不可转让信用证 ( Non-transferable Credit )
5、循环信用证 ( Revolving Credit )
填写规则
• 1、开证日期（DATE），在进口申请书右 上角填写申请日期；
• 2、致：浙江省中国银行（ TO：BANK OF CHINA，ZHEJIANG BRANCH）；
• 3、请开列以下不可撤销信用证（PLEASE ISSUE ON OUR BEHALF AND FOR OUR ACCOUNT THE FOLLOWING IRREVOABLE LETTER OF CREDIT）；
务
开证申请人
（购货方）
①签订购销合同 ⑤发货
② ⑧⑨ 申 来付 请 单款 开 通赎 证 知单
开证行
③开立信用证 ⑦寄单索偿
⑩付款
受益人
（销货方）
⑥
④ 来 证
交 单 并 委
⑾ 付
通托款
知收
款
受益人 开户行
十七、国内信用证业务流程
2 国内信用证(延期付款)业
务
开证申请人
（购货方）
①签订购销合同 ⑤发货
国内信用证期限要求
有效期限最长6个月；修改有效期的,原 有效期加展期不超过6个月。延期付款信用 证的付款期限最长不超过6个月。修改付款 期限的，原付款期限加展期不超过6个月。
国内信用证费率
❖开证金额的
0.05﹪～ 0.15﹪，
最少不低于100 元。
开证 修改 手续费
❖每笔50元。
通知 议付
❖ 每笔100元;增额 修改的，增额部分 按开证手续费标准 收取，最少不低于