存货核算管理制度
存货核算制度范本
存货核算制度范本第一条总则为了加强企业存货核算管理，确保存货数据准确，提高企业经济效益，根据《企业会计准则》及有关规定，特制定本制度。
第二条适用范围本制度适用于企业存货的采购、入库、发出、盘点、报废等环节的核算管理。
第三条定义本制度所称存货是指企业在正常经营过程中为销售或者耗用而储备的商品、原材料、在产品、半成品、包装物、低值易耗品等。
第四条核算原则1. 存货核算应遵循权责发生制原则，确保收入与费用相互配比。
2. 存货核算应采用先进先出法（FIFO）或加权平均法等合理方法。
3. 存货核算应按照实际成本进行，必要时可采用计划成本进行辅助核算。
第五条采购核算1. 采购合同签订后，应及时办理采购入库手续，确保采购数据与实际到货情况相符。
2. 采购成本包括购买价款、运输费、保险费、关税等，应据实核算。
3. 采购发票到达后，应及时核对，确保发票金额与采购成本相符。
第六条入库核算1. 仓库管理员应按照实际验收情况，及时办理入库手续，生成入库单。
2. 财务部门应根据入库单，及时进行账务处理，确保存货数据准确。
第七条发出核算1. 销售部门应按照实际发货情况，生成出库单。
2. 财务部门应根据出库单，及时进行账务处理，确保收入与成本相互配比。
第八条盘点核算1. 定期进行存货盘点，确保存货数量与账面数据相符。
2. 对于盘盈或盘亏的存货，应及时查明原因，并进行相应的账务处理。
第九条报废核算1. 存货报废时，应按照报废存货的实际成本，计入当期损益。
2. 报废存货的处理收入，应扣除处理费用后的净额，计入当期损益。
第十条报表及分析1. 财务部门应定期编制存货报表，包括存货清单、存货周转率等指标。
2. 企业应根据存货报表，分析存货周转情况，优化存货管理。
第十一条考核与奖惩1. 对存货管理优秀的部门或个人，企业应给予相应的奖励。
2. 对存货管理不善，导致损失的部门或个人，企业应追究相应的责任。
第十二条附则1. 本制度自发布之日起执行。
财务部门存货核算管理制度
财务部门存货核算管理制度一、制度目的本制度旨在规范财务部门对存货的核算管理，保证存货数据真实、准确、完整，提高企业财务管理水平，防范意外风险。
二、适用范围本制度适用于公司各部门存货的核算管理。
三、管理要求3.1 存货处理1.货物的采购信息必须人工登记或系统自动记录，包括：商品名称、规格型号、数量、单价、金额、仓库、供应商等，确保采购信息的准确性和真实性。
2.进货单据必须齐全完整，并签字确认。
3.公司仓库必须有人员进行管理，对存放的各类物品进行登记、管理和核对。
4.存放安全和防火措施必须做好，对易损物品、有毒品、易燃易爆物品必须加强管理。
5.出库必须按照部门内部审批程序进行，出库单必须严格按手续执行。
3.2 存货帐务处理1.执行固定编码管理（包括商品、客户、供应商等），并实行按照类别进行核算。
2.按照双重账务核算原则实行对存货帐有关数据的审核，确保帐务的准确和完整。
3.采购时，应增强失范商品安全保护和资金风险控制。
4.按照既定的程序进行商品报损和差错商品的处理。
3.3 存货盘点处理1.定期进行现场盘点，审核存货帐数和库存实数有关数据，核定帐面数与实际库存数的一致性。
并及时调整差异，反映实际库存情况，保证存货帐的正确。
2.盘点时对商品的品种、规格、条码、数量、批次号等进行核对，排除因操作错误、商品损失或遗漏等原因产生的帐货相差的情况，确保帐、实相符。
3.物理盘点结果由现场代表签字确认，财务会签后处理差异，并根据现场实际情况完成调整及更新。
四、责任分工1.财务部门负责对存货的帐务处理，并执行现场盘点。
2.相关部门应当配合，确保存货帐务处理的真实性和准确性。
3.公司领导应对存货管理和核算管理情况进行监督和检查。
五、制度执行1.严格按照制度执行。
2.发现问题及时上报，并积极改进。
3.建立健全存货帐实核查制度。
六、制度维护本制度的修改和完善，以部门意见为准。
本制度一旦经领导批准，即生效。
凡涉及到制度未尽事宜，应由主管领导进行解释和决定。
公司存货核算管理制度范本
第一章总则第一条为加强公司存货管理，规范存货核算流程，提高存货管理效率，确保公司存货的安全、完整，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有存货的采购、验收、入库、出库、盘点、报废等环节的核算工作。
第三条本制度依据国家相关法律法规、公司内部管理制度以及行业标准制定。
第二章存货核算范围第四条存货核算范围包括原材料、在产品、半成品、产成品、低值易耗品、包装物等。
第五条公司代销、代管、代修、受托加工的存货，虽不归公司所有，但应纳入存货核算范围。
第三章存货核算流程第六条采购环节：1. 采购部门根据生产计划和库存情况，制定采购计划，报经相关领导审批。
2. 采购部门与供应商签订采购合同，明确采购数量、价格、交货时间等条款。
3. 采购部门收到货物后，与供应商进行验收，确认货物数量、质量符合合同要求。
4. 验收合格后，采购部门将入库单提交财务部门进行核算。
第七条验收环节：1. 验收部门对采购的货物进行数量和质量验收，确保货物符合要求。
2. 验收合格后，验收部门将验收单提交财务部门进行核算。
第八条入库环节：1. 仓库根据入库单进行货物入库，并做好入库记录。
2. 财务部门根据入库单和验收单，进行存货核算，确认存货增加。
第九条出库环节：1. 仓库根据出库单进行货物出库，并做好出库记录。
2. 财务部门根据出库单和入库单，进行存货核算，确认存货减少。
第十条盘点环节：1. 仓库定期对存货进行盘点，确保存货数量、质量与账面相符。
2. 盘点结束后，将盘点结果报财务部门进行核算。
第四章存货核算方法第十一条存货核算采用先进先出法（FIFO）或加权平均法。
第十二条原材料、在产品、半成品、产成品等存货，按实际成本进行核算。
第五章存货核算要求第十三条财务部门应建立健全存货核算台账，详细记录存货的采购、验收、入库、出库、盘点、报废等环节。
第十四条财务部门应定期对存货进行核对，确保存货账实相符。
第十五条财务部门应定期分析存货数据，为管理层提供决策依据。
存货核算制度范本
存货核算制度范本一、概述存货核算制度是企业内部管理的重要组成部分，主要用于规范企业存货管理，完善企业财务报表，提高企业经营效率。
本文将为大家介绍一份存货核算制度范本，帮助企业制定科学合理的存货核算制度。
二、制度内容2.1 存货管理制度1.企业应建立完善的存货管理制度，明确存货的种类、数量、金额、质量等信息，以便及时查看存货的情况。
2.存货应该记录其购进日期、供应商、数量、质量、销售日期、价格、余量等详细信息。
3.存货管理应遵循“先进先出”的原则，及时更新库存、销售等信息。
2.2 存货盘点制度1.企业应定期对存货进行盘点，确保存货数目、质量和价值准确反映实际情况，及时发现和纠正问题。
2.盘点前应提前做好准备工作，确认盘点时间、地点，准备必要的工具和文件，排除盘点事项中的干扰因素。
3.盘点结束后，应及时核对盘点数据和账目数据，发现差异应及时解决，书写盘点报告，汇总盘点结果。
2.3 存货报废处理制度1.企业应建立完善的存货报废处理制度，明确不合格、损坏、过期存货的处理方式。
2.存货报废处理应当履行签字审核程序，严密掌握存货财务流转情况。
3.存货报废后应记账，确认报废存货的价值和数量，及时进行处理，避免造成不必要的财务损失。
2.4 存货负责人管理制度1.企业应设立专门的存货负责人，明确其职责和权利。
2.存货负责人应具备丰富的存货管理经验，精通企业所使用的存货管理软件和工具。
3.存货负责人应定期向上级领导汇报存货管理的情况，向下级员工传达工作指示，积极协调相关部门工作。
三、总结存货核算制度对企业管理与发展具有重要意义。
通过建立完善的存货管理制度，可以规范企业存货管理，完善企业财务报表，提高企业经营效率。
本文提供的存货核算制度范本，可为企业制定科学合理的存货管理制度提供参考，希望能够帮助企业实现更为精细化和高效化的管理。
医院存货核算制度范本
医院存货核算制度范本第一章总则第一条为了规范医院存货管理，确保存货安全，提高存货使用效率，根据《中华人民共和国会计法》、《医院财务制度》、《医院会计制度》等相关法律法规，结合医院实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于全院范围内所有存货的采购、储存、保管、领用、销售等活动的核算与管理。
第二章存货分类与核算第三条医院存货分为材料、药品、器械、低值易耗品、在产品、半成品、产成品等类别。
第四条医院存货核算应遵循以下原则：（一）实际成本法：购入的存货按照实际支付的购买价格、运输费用、税费等计价；（二）先进先出法：存货领用、销售时，按照存货购入时间的先后顺序进行核算；（三）加权平均法：对材料类存货，按照购入成本和数量计算加权平均单价，以此进行核算。
第三章存货采购与储存第五条医院存货采购应遵循预算管理、集中采购、竞争性谈判等原则，确保采购价格合理，质量可靠。
第六条医院应设立专门的存货储存场所，确保存货安全、分类、有序存放。
第四章存货保管与领用第七条医院应建立健全存货保管制度，明确存货保管责任人，确保存货数量准确、质量良好。
第八条医院存货领用应遵循审批制度，确保存货合理、节约使用。
第五章存货销售与处置第九条医院存货销售应遵循市场规律，合理制定销售价格，确保医院利益。
第十条医院存货处置应遵循资产处置相关规定，确保存货处置合法、合规。
第六章存货核算与报表第十一条医院应定期进行存货核算，确保存货账务清晰、准确。
第十二条医院应按照财务报表要求，编制存货报表，反映存货购入、储存、保管、领用、销售等情况。
第七章监督与检查第十三条医院财务部门应加强对存货核算的监督与检查，确保存货核算制度得到有效执行。
第十四条医院审计部门应对存货核算进行定期审计，发现问题及时整改。
第八章罚则第十五条违反本制度的，按照医院相关规定予以处罚。
第九章附则第十六条本制度自发布之日起执行。
第十七条本制度的解释权归医院财务部门。
存货核算管理制度
存货核算管理制度存货核算管理制度是企业内部最为重要的管理制度之一，它直接关系到企业的利益和经济运营效益。
下面本人将对存货核算管理制度进行详细的阐述，以期为企业提供一些帮助。
一、存货的定义和分类存货是指企业为了生产经营活动而购买或生产的物质财产，可用于销售或加工生产赚取利润，包括原材料、半成品、成品、备件、低值易耗品、在途物资等。
存货可以按照其与生产经营活动的关系进行分类，主要有以下几类：1. 原材料：是指用于生产加工商品的物质财产，其价值通常占用全部存货中的较大比例。
2. 半成品：是指加工过程中已经处理过一部分，但未加工成成品的物资。
3. 成品：是指加工完成，符合产品质量标准，可以交付给客户的物资。
4. 备件：是指用于机器设备维护和保养的零部件、工具和备件材料。
5. 低值易耗品：是指价格较低，使用一定次数就要报废的物品。
6. 在途物资：是指已经下订单购买但仍在途中的物资。
二、存货的核算方法1. 原材料的核算方法：原材料的计价可以采用加权平均法、先进先出法、后进先出法等多种方法。
2. 半成品和成品的核算方法：半成品核算方法与原材料类似，在加权平均法、先进先出法、后进先出法等多种方法中选择其一。
3. 备件和低值易耗品的核算方法：价格较低的备件和低值易耗品，可以通过定量计提或变动计提等方法进行核算。
4. 在途物资的核算方法：在途物资的成本计算，通常采用实际成本法，直接将采购成本记在流动资产中。
三、存货的管理1. 合理安排库存：通过对生产经营活动的规划和调配，选择合理的库存策略，避免库存过高或过低。
2. 库存分类管理：对原材料、半成品、成品、备件、低值易耗品、在途物资等依据不同的分类进行精细化管理。
3. 周期盘点：定期对存货进行盘点核实，了解实际存货数量和成本，以便及时调整库存策略和经营计划。
4. 预防和减少损耗：加强存货的防火、防盗、防潮等预防措施，避免存货损失发生。
5. 成本控制：严格按照存货的成本核算方法进行核算，减少带来的成本费用。
公司存货核算管理制度
公司存货核算管理制度一、总则公司存货是指企业用于生产、加工、销售商品的原材料、半成品和成品，是企业生产经营活动的基础。
为了规范公司存货管理，提高资金利用效率，降低存货成本，保证企业经营持续稳定发展，制定本制度。
二、存货分类1.原材料存货：指生产商品所需的原材料和辅助材料。
2.在制品存货：指生产中未完成的成品和半成品。
3.产成品存货：指已经生产完成，待销售的成品存货。
三、存货采购管理1. 采购流程：根据生产计划和库存情况，进行存货的采购计划，经过审批后由采购部门负责采购。
2. 供应商管理：建立供应商档案，对供应商进行评估和定期考核，确保供应商质量可靠、价格合理。
3. 订货与验收：采购部门接收供应商交付的存货，并进行验收，确认存货规格、数量是否符合要求，填写验收记录。
4. 入库管理：验收合格后，存货由仓库管理部门按照规定流程进行入库作业，进行权重的记录。
四、存货领用管理1. 领用申请：各部门根据生产计划和销售计划，提出存货领用需求，填写领料申请表。
2. 领用审批：领料申请经过部门经理审批后，由仓库管理部门进行库存调拨，并填写相应的出库单。
3. 调拨与发放：仓库管理部门按照领料单要求发放存货，确保准确无误。
4. 领用记录：仓库管理部门要做好领料记录，及时更新库存数据，保证库存准确性。
五、存货盘点管理1. 盘点周期：根据公司的存货规模和重要性，确定不同存货的盘点周期，并制定盘点计划。
2. 盘点方式：根据存货种类和具体情况，采用周期盘点、定期盘点或不定期盘点的方式，对存货进行清点核对。
3. 盘点程序：由财务部门牵头，与各部门协调合作，进行存货盘点工作，确保存货数据的准确性。
4. 盘点处理：如有存货漏盘或盘盈现象，要及时找出原因并进行处理，确保存货的正常管理和流转。
六、存货报废处理1. 报废申请：存货有损坏、过期、陈旧等情况，需进行报废处理，由部门提出报废申请。
2. 报废审批：报废申请经过部门经理审批，由财务部门进行核实，填写报废记录。
存货核算管理制度
存货的核算与管理为了规范存货核算的准确，为成本核算、数据分析打下良好的基础，特制订本制度。
第一条、存货核算与管理的范围存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，主要包括原材料、在产品、产成品、库存商品等。
第二条、存货的计价方法公司的存货按实际成本记账，并按下列原则计价：购入的存货入账价格包括：买价、运输费、装卸费、保险费、包装费、仓储费、运输途中的合理损耗、入库前的整理挑选费用及其他费用。
自制的存货，以制造过程中的各项实际支出作为实际成本。
第三条、存货的财务核算1、设置原料、产成品、库存商品、在产品等科目，用以核算各类存货。
2、存货内部控制中的不相容职务应当分离，其中包括：（1）物资入库和出库经办者与审批者分离；（2）实物的验收保管与采购应分离；（3）审批发料人员与存货保管员相分离；（4）存货盘点应由保管、记账及独立于这些职务的其他人员共同进行；（5）若某职位空缺或相关人员临时外出，应指定替代人员或临时人员负责，避免暂时的职务重叠。
3、职责分工：（1）仓管负责办理物资的验收入库、存储保管和物资出库业务，审核K3系统数据录入的正确性，妥善保管所有存货收发凭证，定期盘点库存物资，保证库存物资达到账证相符、账实相符；（2）财务部负责存货核算业务及对相关存货管理的监督；（3）销售处（外贸部）负责成品发货、销售退货换货业务指令的下达；（4）采购部负责外购品入库指令的下达、报账、付款事宜；（5）质检中心负责相关物资出入库的质量检测事宜。
第四条、存货核算流程：1、请购：泛指所有需要外购的物品，必须由需要使用人填写纸质（要求内容完整，详细）《采购申请单》后交于录单员（对于个别确实急需使用的，若先购买，一定及时补上申请单，以备下面进行的系统相关入库及相关领用手续），录入系统（申请单由录单员保存），采购部门根据经过逐级领导及总经理审核过后的申请单进行----询价---合同----订单采购（这样可以杜绝采购无计划，甚至先购买--先领用---后补申请---后补订单----后补入库---后补领用，进而可以在很大程度上避免个别采购方面的潜在漏洞，能够更好的规范公司管理，达到事前控制）。
存货核算管理制度
存货核算管理制度1. 引言存货是企业在正常经营活动中所购买、生产的物资、在途物资和已完成但尚未销售的产品，是企业运作的重要资产之一。
为了规范企业存货的管理和核算，提高资产利用率和经营效益，制定并执行存货核算管理制度是至关重要的。
2. 目的本存货核算管理制度的目的是确保企业存货的管理规范化、科学化，准确反映企业实际存货情况，提高存货的管理效率和核算准确性，为企业决策提供准确的数据支持。
3. 适用范围本存货核算管理制度适用于企业所有涉及存货的部门和岗位，包括采购、仓储、销售、财务等。
4. 存货管理流程4.1 采购•采购部门根据生产计划和库存情况确定采购计划，并与供应商进行洽谈和签订采购合同。
•采购部门收到采购合同后，登记采购订单，并将订单发送给供应商。
•供应商根据订单提供货物，并出具相应的采购发票和货物验收单。
•采购部门按照货物验收单核对实际收到的货物数量和质量，并与财务部门对账。
•财务部门根据采购发票和货物验收单进行入库和支付。
4.2 入库•仓储部门根据采购部门提供的货物验收单，对到货的货物进行检验。
•检验合格的货物按照规定的存放位置进行入库，并编制入库单据。
•入库单据经过仓储部门和财务部门的审核后，存档备查。
4.3 销售•销售部门根据客户订单和库存情况确定销售计划，并与客户进行洽谈和签订销售合同。
•销售部门收到销售合同后，登记销售订单，并将订单发送给仓储部门。
•仓储部门按照销售订单核对库存情况，并安排出库。
•出库过程中，仓储部门负责检查货物的数量和质量，并编制出库单据。
•出库单据经过仓储部门和财务部门的审核后，存档备查。
4.4 盘点和调整•每年末，仓储部门进行全面盘点，并编制盘点表。
•盘点表经过仓储部门和财务部门的审核后，进行核对并调整存货账面余额。
•如发现存货损益差异，需进行调查和处理，并及时调整存货账面余额。
5. 存货核算5.1 存货计价方法•企业可选择合适的存货计价方法，如加权平均法、先进先出法等。
存货相关会计制度(3篇)
第1篇一、总则为了规范存货的会计核算，保证存货信息的真实、完整，根据《企业会计准则》及相关法律法规，特制定本制度。
二、存货的定义和分类（一）存货的定义存货是指企业在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料、物料等。
（二）存货的分类1. 存货按形态分类，可分为实物存货和虚拟存货。
2. 存货按用途分类，可分为生产用存货、销售用存货、维修用存货和其他用途存货。
3. 存货按来源分类，可分为外购存货、自制存货、委托加工存货和接受捐赠存货。
三、存货的确认和计量（一）存货的确认1. 存货的确认应同时满足以下条件：（1）企业已取得存货的所有权；（2）存货的成本能够可靠地计量；（3）存货预计能够为企业带来经济利益。
2. 企业在取得存货时，应当根据取得存货的具体情况，确认存货的取得成本。
（二）存货的计量1. 存货的初始计量存货的初始计量应当以购买价款、加工费、运输费、保险费、装卸费等直接费用以及使存货达到目前场所和状态所发生的其他费用为成本。
2. 存货的后续计量（1）存货的期末计量应采用成本与可变现净值孰低法。
（2）可变现净值是指企业在正常经营过程中，以存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
四、存货的核算（一）存货的采购核算1. 采购存货时，按实际支付或应付的金额，借记“在途物资”科目，贷记“银行存款”或“应付账款”等科目。
2. 实际支付或应付的金额中，包括但不限于以下费用：（1）购买价款；（2）运输费；（3）保险费；（4）装卸费；（5）进口关税；（6）其他应计入存货成本的税费。
（二）存货的入库核算1. 仓库部门收到存货时，根据入库单，借记“原材料”、“库存商品”等科目，贷记“在途物资”科目。
2. 入库时，如发现存货的数量或质量不符合合同约定，应立即通知采购部门，并在入库单上注明。
（三）存货的发出核算1. 发出存货时，按实际成本，借记“主营业务成本”、“其他业务成本”等科目，贷记“库存商品”等科目。
酒店存货核算管理制度
一、总则为了加强酒店存货的管理，确保存货信息的准确性、及时性和完整性，提高存货使用效率，降低存货成本，根据国家有关法律法规和酒店实际情况，特制定本制度。
二、存货核算范围1. 存货核算范围包括原料、物料、商品、餐辅料、工程材料、零件保养材料等。
2. 存货核算应遵循先进先出、加权平均等原则，确保存货价值真实、合理。
三、存货核算流程1. 入库核算（1）采购部门收到货物后，应及时办理入库手续，填写入库单，并将入库单送至财务部门。
（2）财务部门核对入库单与采购订单、验收单等信息，确认无误后，进行入库核算。
（3）入库核算包括以下内容：入库数量、入库单价、入库金额、存货类别、库存数量等。
2. 领用核算（1）各部门根据实际需求，填写领用单，经部门负责人审批后，送至采购部门。
（2）采购部门核对领用单与库存信息，确认无误后，办理领用手续。
（3）财务部门根据领用单进行领用核算，包括领用数量、领用单价、领用金额、存货类别等。
3. 耗用核算（1）各部门根据实际耗用情况，填写耗用单，经部门负责人审批后，送至财务部门。
（2）财务部门核对耗用单与领用单、库存信息，确认无误后，进行耗用核算。
（3）耗用核算包括以下内容：耗用数量、耗用单价、耗用金额、存货类别等。
4. 库存盘点（1）每月末，各部门及财务部门对存货进行盘点，确保库存数量与账面数量一致。
（2）盘点结束后，填写盘点报告，经部门负责人签字确认后，送至财务部门。
（3）财务部门根据盘点报告进行库存调整，确保存货信息准确。
四、存货核算责任1. 采购部门负责存货采购、入库、领用等环节的核算，确保存货信息的准确性。
2. 财务部门负责存货核算、盘点、库存调整等环节的工作，确保存货信息的完整性。
3. 各部门负责人对本部门存货核算、领用、耗用等情况负责。
五、存货核算监督1. 酒店定期对存货核算工作进行监督，确保制度执行到位。
2. 对存货核算过程中出现的问题，及时进行整改，并追究相关责任。
六、附则1. 本制度由酒店财务部门负责解释。
存货核算和管理制度
存货核算和管理制度1、什么是存货核算？存货核算是指对企业库存商品、原材料和半成品等有形资产的全过程管理和掌控。
该过程包括存货的采购、入库、出库、盘点以及计算存货的成本等环节。
2、为什么需要存货核算？存货是企业的重要资产之一，对于保障企业正常运作、提高经济效益具有重要作用。
因此，为了科学合理地管理和利用存货，企业需要进行存货核算。
存货核算可以帮助企业全面掌握存货的数量、品种、价值、质量等信息，从而更好地掌控企业的经营状况和运营成本，提高企业的经济效益和市场竞争力。
3、存货核算的内容（1）存货采购管理存货采购是存货核算的重要组成部分。
其管理目的是在合理的价格和时间范围之内向企业提供足够的存货，以达到企业在客户需求、市场变化等各种因素影响下的生产和销售目标。
具体管理内容包括：•定期评估供应商的服务水平。
•优化采购流程，并及时记录采购情况。
•规范采购合同，明确双方权益和责任。
•控制采购成本，确保合理采购价格。
（2）存货入库管理存货到达企业后，在存货入库管理中应统一标识存货，同时记录有关信息，如存货数量、品种、批次、保管人员、保管时间等，以确保存货信息真实有效。
具体管理内容包括：•建立进货清单，并保证存货实物与单据内容相符。
•定期对存货实物进行盘点，确保实物与账面数量一致。
•对不同种类的存货分别存放，并进行分类标识，以方便管理和检索。
（3）存货出库管理存货出库管理是指根据订单或生产计划等情况，将企业所需的存货出库并发放给生产、销售部门等。
其目的是根据生产、销售需求，实现存货的合理调配和使用。
具体管理内容包括：•确保出库存货品种、数量、质量与领用单等内容一致。
•优化出库流程，避免保管人员错误，影响企业正常生产。
•对出库过程进行监控，及时检查或调整出库计划。
（4）存货盘点管理在存货核算中，盘点是确保存货数量和质量的正确性，保障存货信息的真实、准确、完整。
其管理目标是对存货进行全面检查，以规避存货数量、品种、价值等信息的偏差。
存货核算凭证管理制度
存货核算凭证管理制度一、制度目的本制度旨在规范公司存货核算凭证的记录和管理，确保公司存货账面与实际一致，避免盗窃、挪用等违法行为的发生。
二、适用范围本制度适用于公司的所有存货核算凭证的记录和管理。
三、存货核算凭证的种类公司存货核算凭证包括进货凭证、销售凭证、库存凭证等。
四、存货核算凭证的记录要求1.进货凭证的记录要求：（1）记录商品的名称、规格、数量、单价和金额；（2）记录购货单位名称、地址、电话等信息；（3）记录进货日期和进货票据的号码；（4）记录购货人和销售人的姓名和签字。
2.销售凭证的记录要求：（1）记录商品的名称、规格、数量、单价和金额；（2）记录销售单位名称、地址、电话等信息；（3）记录销售日期和销售票据的号码；（4）记录销售人和购货人的姓名和签字。
3.库存凭证的记录要求：（1）记录商品的名称、规格、数量和单价；（2）记录库存日期和库存票据的号码；（3）记录库存人和审核人的姓名和签字。
五、凭证管理要求1.存货核算凭证的管理应指定专人负责，并对其负责；2.存货核算凭证应当按照一定的顺序进行编号，并记录到存货核算凭证登记簿上；3.存货核算凭证应当在业务办理时逐份填写，并经相关人员审核，方可生效；4.存货核算凭证应按照经办人、审核人、核对人等身份进行管理，并加强安全防范。
六、凭证存储要求1.存货核算凭证应当按月份、年份进行归档，并记录到存货凭证存储档案册上；2.存货核算凭证应当妥善保管，防止遗失和损坏；3.存货核算凭证应当按照国家法律法规规定的期限进行保存。
七、凭证查询要求1.存货核算凭证应当依据公司制度规定的权限进行查询；2.存货核算凭证查询应当按照存储卷宗、票据号码、日期等要素进行查询，并记录到存货核算凭证查询登记簿上。
八、凭证处理要求1.存货核算凭证的处理应当遵循公司的制度规定；2.存货核算凭证的处理应当在公司制度允许的范围内进行，严禁擅自处理；3.存货核算凭证的处理应当记录到存货核算凭证处理登记簿上。
存货管理制度（5篇）
存货管理制度第一章总则第一条本制度所称存货是指本单位在正常经营过程中持有以备出售的商品。
第二条存货的具体范围如下:1、已经支付货款、购入并存入本企业仓库的库存商品等。
2、已经验收入库，但尚未收到销货方结算发票的商品等。
3、已经发运，但尚未办妥托收手续的库存商品。
第三条本制度适用于____公司。
为促进经营活动的正常进行，各单位必须严格执行本办法的各项规定，加强存货日常管理。
第二章管理职责第四条企业负责人是本单位存货管理的主管领导，对本单位是否有效组织实施《存货管理制度》及存货的真实性、合法性负责。
第五条企业财务部门对存货资金实行统一管理，认真执行《存货管理制度》的相关规定，对存货的结算发票、验收证明等相关凭证的真实性、完整性、合法性及合规性进行严格审核。
第六条仓库管理人员负责存货的具体保管、收发和相关记录等业务，仓库管理人员工作调动时，必须经企业财务部门组织相关部门进行存货清查，并写出清查报告，报公司。
第三章仓储保管制度第七条仓库负责存货的储存保管责任。
第八条存货的领用必须经过适当的授权，授权人签字后，到仓库办理领用手续。
第九条存货的存放和管理由保管员负责，并按存货类别编制目录进行登记，便于与财务部门的账户记录核对。
存货的摆放应当整齐、有序，便于盘点。
第十条仓库保管人员应定期对存货进行检查，查看有无损坏、变质或长期不流动的情况，检查结果应予记录。
如发现有损坏、变质情况，应及时填制专门的报告单，说明数量、原因，报经有关部门及分管领导批准后，仓库和财务部门做调账处理，保证账实相符。
第十二条各企业根据生产需要等情况确定合理的库存量，避免存货积压或短缺，常规存货由仓库根据库存情况向采购部门提出请购。
第四章存货收发制度第十三条存货验收入库手续:1、收货时，必须查明签发凭证的单位和发货单位是否一致。
2、验收人员应当查明随货同行发票、调拨单、质量检验报告等手续是否齐全，是否有相关部门或人员签章手续，手续不完备的，不办理验收手续。
公司存货核算管理制度范本
公司存货核算管理制度范本第一章总则第一条为了加强公司存货核算管理，规范存货核算行为，确保公司财务报表真实、完整，根据《企业会计准则》和国家相关法律法规，制定本制度。
第二条本制度所称存货核算管理，是指对公司存货的取得、存储、发出、盘点、处置等环节进行会计核算和监督的活动。
第三条存货核算管理应遵循合法、合规、真实、准确、完整的原则，确保公司存货资产的安全和有效利用。
第二章存货分类与核算第四条存货分为原材料、在产品、产成品、半成品、商品及周转材料等。
第五条存货核算应按照《企业会计准则》的规定，分别对不同类别的存货进行会计处理。
第六条原材料的核算，应包括采购入库、生产领用、退库等环节，确保原材料的账实相符。
第七条在产品、产成品、半成品的核算，应包括生产入库、生产领用、退库、报废等环节，确保在产品、产成品、半成品的账实相符。
第八条商品及周转材料的核算，应包括采购入库、销售出库、退库等环节，确保商品及周转材料的账实相符。
第三章存货盘点与处置第九条存货盘点分为定期盘点和临时盘点。
定期盘点应按照公司的相关规定执行，临时盘点可根据实际情况进行。
第十条盘点结果应真实、准确、完整地反映公司存货实际情况。
盘点差异应及时查明原因，并进行相应的处理。
第十一条存货处置应遵循《企业会计准则》和国家相关法律法规的规定，确保公司存货资产的安全和有效利用。
第四章存货核算人员与责任第十二条存货核算人员应具备相应的专业知识和业务能力，确保存货核算的准确性和及时性。
第十三条存货核算人员应按照本制度的规定，对存货的取得、存储、发出、盘点、处置等环节进行会计核算和监督。
第十四条存货核算人员应严格遵守职业道德，确保存货核算信息的真实、准确、完整。
第五章监督与奖惩第十五条公司应建立健全存货核算管理制度，加强对存货核算的监督。
第十六条公司应定期对存货核算进行检查，对违反本制度的行为进行查处，并按照公司的相关规定进行处理。
第十七条对在存货核算管理中表现突出的部门和个人，公司应给予表彰和奖励。
存货管理会计核算管理制度
存货管理会计核算管理制度存货管理是企业物流管理中的重要环节，对企业的经营效益具有重要的影响。
为了实现企业存货管理的有效性和高效性，企业需要建立相应的会计核算管理制度。
本文将从存货管理的目标、内容、流程和控制措施等方面进行探讨。
一、存货管理的目标存货管理的目标是确保企业的库存量和库存品种符合实际需求，做到库存周转快，效率高，并且保证存货的质量和安全。
具体来说，存货管理的目标包括以下几个方面：1.降低存货成本：通过减少库存量、优化采购和销售策略，降低仓储、运输和报废损失等成本，以达到降低存货成本的目标。
2.提高客户满意度：通过准确把握客户需求，合理安排存货的供应周期和数量，提供及时、稳定的供货，提高客户满意度。
3.提高库存周转率：合理控制存货周转周期，提高存货周转率，减少存货积压，增加流动资金的周转速度。
4.保护存货的质量和安全：加强存货的质量管理，确保存货不受损坏、丢失和盗窃，并及时发现和解决存货质量问题。
二、存货管理的内容存货管理的内容包括以下几个方面：1.存货定价和库存成本核算：根据市场行情和企业经营成本，确定存货的定价策略，并进行库存成本核算。
2.存货订购和采购管理：根据销售计划和市场需求，制定存货订购和采购计划，选择供应商，并进行供应商的评估和管理。
3.存货入库和仓储管理：对进货的存货进行验收、上架和存放，确保存货的安全、整齐和容易取用。
4.存货销售和发货管理：根据市场需求和订单量，组织存货的销售和发货，确保及时交付客户所需的存货。
5.存货质量管理：建立存货质量管理体系，对存货进行质量控制、检验和检测，确保存货的质量合格。
6.存货盘点和报废处理：定期对存货进行盘点，保持存货账实相符，并对过期、损坏和滞销的存货进行及时处理。
三、存货管理的流程存货管理的流程包括以下几个环节：1.存货计划环节：根据市场需求和销售计划，制定存货的订购和采购计划，并与供应商协商确定订购和交货时间等细节。
2.存货采购环节：根据存货计划，选择供应商，与供应商签订合同并进行订购，监督供应商的交货质量和时间。
存货核算管理制度
存货核算管理制度存货核算管理制度是指企业为了合理而有效地管理和运用存货而建立的制度。
存货作为企业的重要资产之一，对于企业的经营活动和财务状况具有重要影响。
因此，建立科学的存货核算管理制度，不仅能够提高企业的管理水平和经营效益，还能够规范企业的会计核算工作，保证财务报表的准确和完整。
一、存货的定义和分类存货是指企业拥有并用于销售或者生产加工的物品。
根据存货的不同特点和用途，可以将其分为原材料、在产品、产成品、包装物资和其他。
二、存货的计价方法企业在核算存货的时候，需要确定一个合适的计价方法。
常用的存货计价方法有平均价法、先进先出法和后进先出法。
平均价法适用于存货品种较多的企业，先进先出法适用于存货易于区分的企业，后进先出法适用于存货存储时间较长的企业。
三、存货的管理制度1.存货的采购管理制度企业应建立完善的存货采购管理制度，确保存货采购的及时性和合理性。
制定供应商的合格评定标准，定期对供应商进行评估，选择合适的供应商。
建立采购合同管理制度，明确采购流程和责任分工，确保采购的合法性和规范性。
2.存货的入库管理制度企业应建立科学的存货入库管理制度，包括进货检验、验收、入库登记以及存货分类、标识等流程。
在每个环节中都需要注重质量控制，避免不合格货物的入库，并做好存货数量和质量的记录。
3.存货的库存管理制度库存管理是存货核算管理中最重要的环节之一、企业应建立科学的库存管理制度，制定合理的库存策略，包括库存数量的控制、保质期的管理和库存周转率的分析。
同时，还要建立库存盘点制度，定期对存货进行盘点，确保实际库存与账面库存的一致性。
4.存货的领用管理制度企业应建立存货领用管理制度，明确存货领用的条件和程序。
员工领用存货时应填写领用单据，并由相关部门和人员进行审批。
领用后应及时更新存货台账，并建立存货领用的核对机制，确保存货的合理使用和减少浪费。
5.存货的销售管理制度企业应建立科学的存货销售管理制度，为销售人员提供准确的存货信息，包括存货数量、规格、价格等。
企业存货核算管理制度
企业存货核算管理制度一、背景存货是企业资产的重要组成部分，其数量、流动性、质量等方面会直接影响企业的经营状况和效益。
因此，采取合理的存货管理和核算势必对企业的经营起到重要的促进作用。
本文将介绍企业存货核算管理制度的相关内容。
二、概述存货核算是企业的一项基本管理工作，它是为了掌握存货的实际情况，从而为企业的生产和经营提供必要的依据。
存货核算要求企业对存货的收发存一一进行记录，并加以审核和统计。
三、存货核算的基本内容1.存货收发存的登记：存货的收发存登记是存货核算的基本内容。
每次存货进出仓库时都应当登记，以确保存货流转的合法性和及时性。
2.存货质量和数量的检查：对存货的质量和数量进行检查，是掌握企业实际存货情况的必要手段之一。
3.存货存储和保管的管理：存货存储和保管的管理要求企业按照存货特点进行分类存储，同时对存货的安全、温度、湿度等环境因素进行有效的控制与保护。
4.存货资产账务的处理：企业应当建立完善的固定资产清单和存货清单，并及时进行跟踪更新，确保准确无误地反映企业现有存货和固定资产的实际情况。
5.存货周转率的分析：存货周转率反映了企业存货的运营效率。
企业应当对存货周转率进行定期的分析，发现问题及时进行调整。
四、存货核算的实施程序存货核算的具体实施程序应当按照企业的实际情况进行制定。
以下是一般性的存货核算实施程序：1.存货的采购：企业应当根据生产需要或销售情况，制定合适的存货采购计划。
2.存货的收货：采购部门应当按照存货采购计划统一安排入库，入库前对存货进行检查并准确地填写存货收货单，送交财务部门审核。
3.存货的出货：存货出库前，应当进行审批，并填写存货出货单。
出库后，应当及时核实存货数据的变化，更新存货统计情况。
4.存货的计价：计价是存货核算的重要环节，应当根据存货特点和会计准则等进行科学的计价。
5.存货的清点：存货清点是保持实际库存数量与账面库存数量一致的必要手段，应当按照一定的频率进行定期清点。
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存货管理制度试行V1.0第一章总则第一条为了加强对公司存货的管理和控制，保证存货的安全完整，提高存货运营效率，保证合理确认存货价值，防止并及时发现和纠正存货业务中的各种差错和舞弊，根据国家有关法律法规和《企业内部控制基本规范》，制定本制度。
第二条本制度所称存货，是指公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料，主要包括各类原材料、在产品、半成品、产成品、商品、周转材料、备品备件,五金配件等。
公司代销、代管存货，委托加工、代修存货也适用于本制度。
第三条库存物资内部控制中的不相容职务应当分离，其中包括：（一）物资入库和出库经办者与审批者应分离；（二）实物的验收保管与采购应分离；（三）审批发料的计划员与存货保管员相分离；（四）存货盘点应由保管、记账及独立于这些职务的其他人员共同进行；（五）若某职位空缺或相关人员临时外出，应指定替代人员或临时人员负责，避免暂时的职务重叠。
第二章岗位分工与授权第四条职责分工：（一）仓储处负责办理物资的验收入库、存储保管和物资出库业务，审核相关表单并及时录入系统，妥善保管所有存货收发凭证并装订成册，定期盘点库存物资，保证库存物资达到帐证相符、帐实相符、帐帐相符；（二）财务管理部负责存货核算业务及对相关存货管理的监督；（三）商务负责成品发货、销售退换货业务指令的下达、起始表单的填制；（四）采购部负责外购品入库业务指令的下达、起始表单的填制和报账、付款事宜；（五）质量控制处负责相关物资出入库的质量检测事宜。
第五条公司对存货业务建立严格的授权审批制度，明确审批人对存货业务的授权批准方式、权限、程序、责任和相关控制措施，规定经办人办理存货业务的职责范围和工作要求。
第六条各部门领用与本部门职责相关的消耗性库存物资由本部门负责人签字批准，领用与本部门职责无关的库存物资或达到固定资产标准的设备由本部门负责人签字审核后由分管领导签字批准，本单位以书面形式指定由某部门负责实施某项工作（获得授权），该项工作实施部门负责人才有权批准领用与指定实施工作有关的库存物资。
第七条审批人应当根据存货授权批准规定，在授权范围内进行审批，不得超越审批权限。
经办人应当在职责范围内，按照审批人的批准意见办理存货业务。
第九条库存物资的盘盈、盘亏的处理决定权由公司仓储部门与财务部门行使，并报公司负责物资管理的分管领导和财务总监、总经理审核批准，金额较大还须经董事长和董事会批准。
库存物资的变质老化、报废毁损的处理决定权由公司仓管部门、财务部门及综合管理办公室行使，并报公司负责物资管理的分管领导和财务总监、总经理审核批准，金额较大还须经董事长和董事会批准。
公司的库存物资如出现上述情形，应及时组织清点造册，查明原因，由主管负责人向公司报告，公司物资管理部门与财务部门共同协商，根据相关法规制度的规定作出处理决定并进行会计核算。
第三章请购、采购、验收与保管第八条公司的原材料请购采购业务必须依照公司《采购控制程序》执行，由采购部根据生产部下达的原料需求计划进行采购。
对于原料需求计划外的采购需经部门负责人、分管领导及总经理的批准。
公司备品备件及五金配件采购由设备处通过OA填写“备品备件及五金备品备件采购申请单”,经批准后由采购部执行。
第九条仓管处、质量控制处分别对入库原材及产品的数量、质量、技术规格等方面进行检查与验收，保证存货符合采购要求。
仓管处、设备处分别对入库五金配件的数量、质量、技术规格等方面进行检查与验收，保证存货符合采购要求。
第十条外购原材料验收由仓管员填写“进料检验申请单”通知质控处进行检验，具体程序依照公司《进料检验控制程序》执行，经检验合格的原料，仓管员方可办理入库手续。
对供应商错发、少发或不合格原材料，仓储处通知采购部予以退货或补货。
第十一条拟入库的自制存货，按公司《仓储控制程序》及入库检验的相关规定和要求由质量控制处组织专人对其进行检验并予以标识，只有检验合格的产成品，生产部、仓储处才可以作为存货办理入库相关手续。
（入库流程）第十二条由生产车间发出至客户、实物不入库的产成品，以及采购后实物不入库而直接发至使用现场的外购存货，必须采取适当方法办理出、入库手续。
第十三条仓储处必须定期对存货进行检查，加强存货的日常保管工作。
（一）因业务需要分设仓库之情形，应当对不同仓库之间的存货流动办理出入库手续。
（二）仓库应按材料名称及规格型号一物一卡准确标识，存卡应逐笔登记材料的收、发、存，各项内容应填写齐全、准确。
（三）上架保管的材料，应做到分门别类按行次－层次－位置排序摆放，标志明显，易于存取和保管。
（四）同种牌号的库位应集中设置，每一托盘200kg以上物料只能堆放一个品种，不得混堆；（五）每一托盘中的每种物料必须在货架标识牌上注明牌号、批号及数量；（六）当不同批号的物料在同一垫仓板上存放且每个品种批量低于200kg 以下的物料，可集中放置，但要正立放置，并标识清楚、不得混杂；（七）仓库摆放原材料单个品种高于200kg以上的物料一个托盘一个原材料批号，对于没有原材料批号的原材料，必须在每一个包装上标示流水号（此时等同于原材料批号）；（八）物资存放，进出环节注意防止渗、漏、变质等浪费行为，并保持材料仓库现场整洁整齐；（九）易燃物品的包装容器应牢固密封，安全可靠，如有破损、残缺、变形或物品分解变质等情况，应立即进行安全处理消除事故隐患，材料仓库不能自行处理的应立即报告公司领导；（十）经常巡视材料仓库物资，注意防潮、防变质等防护措施，发现问题及时向有关部门报告；（十一）为保证材料物资的安全，材料仓库人员应注意防火、防盗，并掌握基本消防知识，严禁有火险隐患存在，如明火、吸烟、非法用电，易燃易爆品、烧焊维修火花等，由本仓储处经理定时安排检查消防器材设施；（十二）仓管员每日下班前应认真检查，确认无人滞留材料仓库后，关好水源、电源、门窗，方可离开，以确保材料仓库材料物资安全；（十三）发料时，根据先进先出的原则发料，先到先发，应先集中发同一批次的物料，发完后再发另一批次的物料；发货时，同一生产批号所需原材料集中发出，集中放置。
（十四）贵重物品、生产用关键备件、精密仪器和危险品的仓储，应当实行严格审批制度。
第十五条仓储处必须对入库的存货建立存货明细账，详细登记存货类别、编号、名称、规格型号、数量、计量单位等内容，并定期与财务管理部就存货品种、数量、金额等进行核对。
第十六条入库记录不得随意修改。
如确需修改入库记录，必须经部门经理及相关部门的批准。
第十七条对于已售商品退货的入库，仓储处应根据销售部门填写的产品退货凭证办理入库手续，经销售部门经理、总经理或分管销售副总批准后，对拟入库的商品进行验收。
因产品质量问题发生的退货，应分清责任，由生产中心确定处理方法。
第十八条仓储处必须根据自身的生产经营特点制定仓储的总体计划，并考虑工厂布局、工艺流程、设备摆放等因素，相应制定人员分工、实物流动、信息传递等具体管理制度。
存货的存放和管理应指定专人负责并进行分类编目，严格限制其他无关人员接触存货，入库存货应及时记入收发存登记簿或存货卡片，并详细标明存放地点。
第十九条建立和健全出入库人员登记制度，入库人员均须经过仓管员的同意，并经过登记之后，方可在仓管员的陪同下进入仓库，进入仓库的人员一律不得携带易燃、易爆物品，不得在库房内吸烟。
第二十条公司内部除存货管理部门及仓储人员外，原则上不得进入仓库，其他部门和人员在下列情况下可进入仓库：1．开展存货的年度盘点、月度盘点和不定期盘点。
2．企业副总级以上管理人员对仓库工作进行检查。
3．仓储部门经理对仓库工作的开展进行指导。
4．财务部工作人员根据账实核对工作要求，需进库核对。
第二十一条除上一条款的规定以外，其他所有人员进入仓库均需要批准。
具体程序如下。
1．拟进入仓库现场的单位、部门或人员填写企业统一印制的进库申请单，对进库时间、人员、主要事项等进行说明，并由申请单位、部门或人员予以盖章或签字。
2．仓储处审核进库申请单，根据不同仓库保管环境要求分析进库的合理性和在库时间的长短，提出审核意见，仓储部门经理签字确认。
3．企业总经理对下列情况进入仓库进行最终审批。
（1）非本单位人员进入仓库。
（2）进入危险品、保密物品以及贵重物品存放仓库的。
第二十二条仓库工作人员对经特别授权批准或其他允许进入存货保管现场的人员的进入仓库证明进行审核，确保无违规审批情况。
第二十三条仓库工作人员对入仓人员应说明入库须注意的事项，并检查入库人员所携带的物品是否在仓库保管所允许的范围内。
第四章领用与发出第二十四条库管员根据物资入库时间，遵守“先进先出”的出库原生产部门、基建维修领用材料，应当持有生产部门及其他相关部门核准的领料单。
仓管员需凭经批准的领料单，核对物资数量、品名、规格后发料。
如实行限额领料，对超出领料限额的，应当经过相关部门和领导的特别授权。
第二十五条对仓管人员由于违规发放材料造成材料失效、霉变、大料小用、优料劣用以及差错等损失，仓管人员除承担全部经济损失外，还要接受行政处分。
第二十六条月末，已领用但尚未耗用完的物资(包括残余料)，应及时退回仓库，如果是下批生产仍要用的物资，其物资实体可不退回仓库，但应办理退料入库或红字出库手续，待下月月初重新开具“出库单”，便于财务如实核算成本。
第二十七条材料质量异常欲退料时，应先将退料品及“退料单”送质量控制处检验，并将检验结果注记于“退料单”内，再连同料品缴回仓库。
对于使用单位退回的料品，仓管人员应依检验退回的原因，研究处理对策，如原因系由于供应商所造成，应立即通知财务暂停支付此批材料款项，并与采购人员协调供应商处理。
第二十九条销售出库需由仓管员按公司《仓储控制程序》和《出货检验管理办法》等相关规定，在接到出货通知后组织发货，仓管员需现场跟踪存货的发放过程，严格按照出货单或调拨单发货，严禁仓库工作人员随意改变产品的型号、编号、等级等不符合客户要求的信息，严禁不符合质量、包装等要求的产品装车发出。
第三十条产品装车时，仓管人员必须协同客户对产品数目、质量清点确认，装车完毕后应经仓管货人员与客户同时签字确认。
第三十一条仓库工作人员在装车过程中应尽力避免人为原因造成的产品损失，对于确已发生的损失，由责任人按出厂价赔偿。
第三十二条在产品发货过程中，若因破损数量多需要生产车间补充产品数量时，必须由生产部门负责人签字后方可予以补损。
第三十四条设备、工具类物资置换领用时需将原设备、工具交给仓库管理员方可领用。
若客户因特殊原因进行“先开单，后提货”，提货有效期为7个工作日。
但提货不得跨月进行。
每月26日仓管员应及时与客服联系并提请客户注意《发货单》的时效。
第三十五条财务管理部必须针对存货种类繁多、存放地点复杂、出入库发生频率高等特点，加强与仓储部门经常性账实核对工作，避免出现将已入库存货不入账或已发出存货不销账之情形。