银行承兑汇票产品培训
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银行承兑汇票产品培训
银行承兑汇票——审查支付票款
承兑银行接到持票人开户银行 寄来、提交的委托收款凭证及汇票， 于汇票到期日或到期日之后的见票 日，通过大小额支付系统付出票款。
银行承兑汇票产品培训
银行承兑汇票——收妥入帐
收款人或持票人开户银行 接到承兑银行支付的款项，将 票款转入收款人或持票人帐户， 同时向收款人发出收款通知， 票据上全体债务人的票据债务 解除。
银行承兑汇票产品培训
银行承兑汇票特点及适用范围
具备流通功能、支付功能、结算功能、信用 功能、融资功能。
银行承兑汇票持票人以其所持的票据质押贷 款和贴现贷款，使企业之间的商业信用转换为银 行向企业提供资金的银行信用。
在银行开立存款帐户的法人以及其他组织之间，必须具有真实的交易关系和债 权债务关系，才能使用银行承兑汇票。同城和异地均可使用。
背书转让
绝对应当记载事项：被背书人名称、背书 人签章
相对应当记载事项：背书的日期 可以记载的事项：“不得转让”字样 背书时记载无意义的事项：背书时所附的
条件不具有票据上的效力 导致背书无效的事项：将票据的一部分转
让的背书；票据金额转让多人的背书。
银行承兑汇票产品培训
什么样的背书就能够称为背书连续？
银行承兑汇票产品培训
银行承兑汇票——出票人交存票款
汇票到期日前，出票人应向承兑银行足额交存票款。到期日承兑银 行收取票款，从承兑申请人帐户划出，转到应解汇款及临时存款科目暂存 并通知出票人。汇票到期日，出票人帐户无款或不足支付的，承兑银行除 凭票向持票人或收款人无条件付款外，按尚未支付的汇票金额转入该出票 人的逾期贷款户，每日按万分之五计收利息。
被背书人受让汇票，应审核汇票的要式是否齐全；背书是否连续， 背书人签章是否符合规定，使用粘单的是否按规定签章；背书转让后，被 背书人即为票据持有人。
银行承兑汇票产品培训
银行承兑汇票——委托收款
自汇票到期日起的10日内，收款人或持票人应填制委托收款凭证，连 同汇票交其开户银行向承兑银行收取票款或直接向付款人提示付款。对异地 委托收款的，持票人可匡算邮程，提前通过开户银行委托收款，持票人超过 提示付款期限提示付款的，持票人开户银行不予受理。委托开户银行收取票 款，持票人应作成委托收款背书，并在委托收款凭证名称栏注明“银行承兑 汇票”字样及其汇票号码。
汇票上欠缺记载上述事项之一的， 汇票无效。
相对应记载事项包括付款日期、 付款地、出票地等。
银行承兑汇票产品培训
银行承兑汇票——申请承兑
出票人或持票人向其开户银行提 出承兑申请时，应提供能证实其真实 商品交易关系的购销合同，其可交付 的保证金、筹款计划、可提供的质押、 担保等，一并提承兑银行审查。
银行承兑汇票产品培训
银行承兑汇票——承兑
承兑银行接到承兑申请后，按有关规定和程序，对承兑申请人的资格、 资信、购销合同和记载的内容进行认真审查，必要时可由出票人提供担保， 对符合规定和承兑条件的予以承兑，与承兑申请人签订承兑协议，双方协 商交存一定数额保证金的，受妥保证金后承兑人在汇票正面作出承兑行为， 记载“承兑”字样和承兑日期并加盖汇票专用章；按承兑汇票金额向出票 人收取万分之五的承兑手续费，将已承兑的汇票交还给申请人。
银行承兑汇票产品培训
出票人必须具备下列条件：
在承兑银行开立存款帐户的法人和其他经济组织 并依法从事经营活动；
与承兑银行具有真实的委托付款关系； 资信状况良好，具有到期支付汇票金额的可靠资 金来源。
银行承兑汇票产品培训
票据贴现必须具备下列条件：
在银行开立存款帐户的企业法人和其他组织； 与出票人或直接前手之间具有真实的商品交易关系； 提供与其直接前手之间的增值税发票和商品发运单 据的复印件。
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银行承兑汇票——提示付款
贴现、转贴现、再贴现银行作 为票据持有人，应在法定提示付款 期内直接向付款人提示付款。持票 人提示付款时，填制委托收款凭证， 将汇票和委托收款凭证同时提交付 款人。
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风险控制要点
n 克隆票据 n 伪造、变造票据 n 背书转让
银行承兑汇票产品培训
n背书人在背书时记载“不得转让”
¨背书人在汇票上记载“不得转让”字样，其后手再背书转让的，原背书人对后手的被 背书人不承担保证责任。 ¨可以贴现、质押，但原背书人不承担票据责任
银行承兑汇票产品培训
禁止背书
n 这样规定的目的
¨ 尊重当事人的意愿 ¨ 从抗辩的角度来考虑
连续性
• 形式上的连续而实质上不连续
•柜台排队办理 •手工背书签章 •票据审核/查询查复 •实物交接/保管
•实物传递 •人工和旅途成本
管理统一
•全面的查询功能 •交易状态实时跟踪 •电子数据存储
•需要自己建立台账 •专人/专柜保管
ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ
票据安全
•银行/人行系统统一数据管理
•易丢失、损毁 •易伪造、变造
银行承兑汇票产品培训
优势显而易见
无假票、克隆、变造票 无票据遗失、遭抢劫的情况 交易成本降低、便捷高效 实现票据信息集中管理
银行承兑汇票产品培训
2020/12/21
银行承兑汇票产品培训
目录
CONTENTS
1
银行承兑汇票
2
电子银行承兑汇票
3
电子汇票和指标的区别
银行承兑汇票产品培训
银行承兑汇票业务知识
什么是银行承兑汇票 特点及适用范围 基本规定 如何办理银行承兑汇票 相关知识
银行承兑汇票产品培训
什么是银行承兑汇票？
银行承兑汇票是指由出票人签发，银行承兑的商业汇票，银行一旦承兑， 即承担到期无条件付款的责任。
银行承兑汇票产品培训
3rew
演讲完毕，谢谢听讲!
再见，see you again
2020/12/21
银行承兑汇票产品培训
银行承兑汇票产品培训
银行承兑汇票——交付汇票
银行承兑汇票后，承兑申请人将汇票交付汇票上记载的收款人，票 据交付后，进入流通领域，票据关系成立。
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银行承兑汇票——背书转让
汇票上证明的收款人既可以在规定期限内向付款人提示付款。也可 以在事先不通知债务人或不征得其同意的情况下，将汇票权利转让给他人， 背书转让时，应当在汇票背面或粘单上作成背书并交付汇票，背书的记载 事项：被背书人名称、背书日期并盖章。
– 实质上的不连续对票据连续性无影响
• 形式上不连续而实质上连续
– 需要取得其他证据证明
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电子商业汇票概念及分类
定义 电子商业汇票是出票人以数据电文形式制作的，委托付款人在 指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据
分类
电子银行承兑汇票
承兑人：银行
电子商业承兑汇票
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禁止背书
n出票人在正面记载“不得转让”
¨《票据法》第27条，出票人在汇票上记载“不得转让”字样的，汇票不得转让。 ¨《司法解释》第53条，通过贴现、质押取得票据的持票人主张票据权利的，人民法院 不予支持。 ¨《支付结算办法》第30条，对被背书人提示付款或者委托收款的票据，银行不予受理
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银行承兑汇票——申请贴现
收款人或持票人因货币资金的临时 需要，可以持未到期的银行承兑汇票向开 户银行申请贴现。申请贴现时，申请人须 提交贴现申请书、经自己作成转让背书的 未到期汇票、证明持票人与出票人或其直 接前手之间具有真实商品交易关系的增值 税发票和商品发运单据、商品交易合同复 印件给开户银行，供审查。
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银行承兑汇票流程图
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银行承兑汇票——出票
在承兑银行开立存款帐户的存款人签发银行承兑汇票时，在汇票上 必须记载的事项包括：
1、表明“银行承兑汇票”的字样； 2、无条件支付的委托；3、确 定的金额；4、付款人名称；5、收款人名称；6、出票日期；7、出票人 签章。
粘单
被背书人：X公司 被背书人：Y公司
被背书人：Z公司 被背书人：A银行
Y
票据正面的收款人 签章
年月 日
X公司签章
公 司
签
章
年月日
Y公司 年月 日
（委托收
Z公司
年月
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背书连续的法律效力
¨ 票据权利的转移。《票据法》要求 票据权利的转移应当背书并交付票 据。
¨ 证明票据权利。背书连续是持票人 证明自己享有一定票据权利的最有 力的证据。
企业等法人主体
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电子票据特点
数据电文形式转 发、流转
电子签名取代实 体签章
客户依托网上银 行为实现渠道
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电子商业汇票与纸质商业汇票的关系
电子商业汇票
纸质商业汇票
操作便利 流通快速
•网上银行操作 •电子签名代替签章 •承兑/贴现手续便捷 •无须出库/入库
•电子流递转 •瞬时完成
银行承兑汇票——审查支付票款
承兑银行接到持票人开户银行 寄来、提交的委托收款凭证及汇票， 于汇票到期日或到期日之后的见票 日，通过大小额支付系统付出票款。
银行承兑汇票产品培训
银行承兑汇票——收妥入帐
收款人或持票人开户银行 接到承兑银行支付的款项，将 票款转入收款人或持票人帐户， 同时向收款人发出收款通知， 票据上全体债务人的票据债务 解除。
银行承兑汇票产品培训
银行承兑汇票特点及适用范围
具备流通功能、支付功能、结算功能、信用 功能、融资功能。
银行承兑汇票持票人以其所持的票据质押贷 款和贴现贷款，使企业之间的商业信用转换为银 行向企业提供资金的银行信用。
在银行开立存款帐户的法人以及其他组织之间，必须具有真实的交易关系和债 权债务关系，才能使用银行承兑汇票。同城和异地均可使用。
背书转让
绝对应当记载事项：被背书人名称、背书 人签章
相对应当记载事项：背书的日期 可以记载的事项：“不得转让”字样 背书时记载无意义的事项：背书时所附的
条件不具有票据上的效力 导致背书无效的事项：将票据的一部分转
让的背书；票据金额转让多人的背书。
银行承兑汇票产品培训
什么样的背书就能够称为背书连续？
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银行承兑汇票——出票人交存票款
汇票到期日前，出票人应向承兑银行足额交存票款。到期日承兑银 行收取票款，从承兑申请人帐户划出，转到应解汇款及临时存款科目暂存 并通知出票人。汇票到期日，出票人帐户无款或不足支付的，承兑银行除 凭票向持票人或收款人无条件付款外，按尚未支付的汇票金额转入该出票 人的逾期贷款户，每日按万分之五计收利息。
被背书人受让汇票，应审核汇票的要式是否齐全；背书是否连续， 背书人签章是否符合规定，使用粘单的是否按规定签章；背书转让后，被 背书人即为票据持有人。
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银行承兑汇票——委托收款
自汇票到期日起的10日内，收款人或持票人应填制委托收款凭证，连 同汇票交其开户银行向承兑银行收取票款或直接向付款人提示付款。对异地 委托收款的，持票人可匡算邮程，提前通过开户银行委托收款，持票人超过 提示付款期限提示付款的，持票人开户银行不予受理。委托开户银行收取票 款，持票人应作成委托收款背书，并在委托收款凭证名称栏注明“银行承兑 汇票”字样及其汇票号码。
汇票上欠缺记载上述事项之一的， 汇票无效。
相对应记载事项包括付款日期、 付款地、出票地等。
银行承兑汇票产品培训
银行承兑汇票——申请承兑
出票人或持票人向其开户银行提 出承兑申请时，应提供能证实其真实 商品交易关系的购销合同，其可交付 的保证金、筹款计划、可提供的质押、 担保等，一并提承兑银行审查。
银行承兑汇票产品培训
银行承兑汇票——承兑
承兑银行接到承兑申请后，按有关规定和程序，对承兑申请人的资格、 资信、购销合同和记载的内容进行认真审查，必要时可由出票人提供担保， 对符合规定和承兑条件的予以承兑，与承兑申请人签订承兑协议，双方协 商交存一定数额保证金的，受妥保证金后承兑人在汇票正面作出承兑行为， 记载“承兑”字样和承兑日期并加盖汇票专用章；按承兑汇票金额向出票 人收取万分之五的承兑手续费，将已承兑的汇票交还给申请人。
银行承兑汇票产品培训
出票人必须具备下列条件：
在承兑银行开立存款帐户的法人和其他经济组织 并依法从事经营活动；
与承兑银行具有真实的委托付款关系； 资信状况良好，具有到期支付汇票金额的可靠资 金来源。
银行承兑汇票产品培训
票据贴现必须具备下列条件：
在银行开立存款帐户的企业法人和其他组织； 与出票人或直接前手之间具有真实的商品交易关系； 提供与其直接前手之间的增值税发票和商品发运单 据的复印件。
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银行承兑汇票——提示付款
贴现、转贴现、再贴现银行作 为票据持有人，应在法定提示付款 期内直接向付款人提示付款。持票 人提示付款时，填制委托收款凭证， 将汇票和委托收款凭证同时提交付 款人。
银行承兑汇票产品培训
风险控制要点
n 克隆票据 n 伪造、变造票据 n 背书转让
银行承兑汇票产品培训
n背书人在背书时记载“不得转让”
¨背书人在汇票上记载“不得转让”字样，其后手再背书转让的，原背书人对后手的被 背书人不承担保证责任。 ¨可以贴现、质押，但原背书人不承担票据责任
银行承兑汇票产品培训
禁止背书
n 这样规定的目的
¨ 尊重当事人的意愿 ¨ 从抗辩的角度来考虑
连续性
• 形式上的连续而实质上不连续
•柜台排队办理 •手工背书签章 •票据审核/查询查复 •实物交接/保管
•实物传递 •人工和旅途成本
管理统一
•全面的查询功能 •交易状态实时跟踪 •电子数据存储
•需要自己建立台账 •专人/专柜保管
ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ
票据安全
•银行/人行系统统一数据管理
•易丢失、损毁 •易伪造、变造
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优势显而易见
无假票、克隆、变造票 无票据遗失、遭抢劫的情况 交易成本降低、便捷高效 实现票据信息集中管理
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目录
CONTENTS
1
银行承兑汇票
2
电子银行承兑汇票
3
电子汇票和指标的区别
银行承兑汇票产品培训
银行承兑汇票业务知识
什么是银行承兑汇票 特点及适用范围 基本规定 如何办理银行承兑汇票 相关知识
银行承兑汇票产品培训
什么是银行承兑汇票？
银行承兑汇票是指由出票人签发，银行承兑的商业汇票，银行一旦承兑， 即承担到期无条件付款的责任。
银行承兑汇票产品培训
3rew
演讲完毕，谢谢听讲!
再见，see you again
2020/12/21
银行承兑汇票产品培训
银行承兑汇票产品培训
银行承兑汇票——交付汇票
银行承兑汇票后，承兑申请人将汇票交付汇票上记载的收款人，票 据交付后，进入流通领域，票据关系成立。
银行承兑汇票产品培训
银行承兑汇票——背书转让
汇票上证明的收款人既可以在规定期限内向付款人提示付款。也可 以在事先不通知债务人或不征得其同意的情况下，将汇票权利转让给他人， 背书转让时，应当在汇票背面或粘单上作成背书并交付汇票，背书的记载 事项：被背书人名称、背书日期并盖章。
– 实质上的不连续对票据连续性无影响
• 形式上不连续而实质上连续
– 需要取得其他证据证明
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电子商业汇票概念及分类
定义 电子商业汇票是出票人以数据电文形式制作的，委托付款人在 指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据
分类
电子银行承兑汇票
承兑人：银行
电子商业承兑汇票
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禁止背书
n出票人在正面记载“不得转让”
¨《票据法》第27条，出票人在汇票上记载“不得转让”字样的，汇票不得转让。 ¨《司法解释》第53条，通过贴现、质押取得票据的持票人主张票据权利的，人民法院 不予支持。 ¨《支付结算办法》第30条，对被背书人提示付款或者委托收款的票据，银行不予受理
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银行承兑汇票——申请贴现
收款人或持票人因货币资金的临时 需要，可以持未到期的银行承兑汇票向开 户银行申请贴现。申请贴现时，申请人须 提交贴现申请书、经自己作成转让背书的 未到期汇票、证明持票人与出票人或其直 接前手之间具有真实商品交易关系的增值 税发票和商品发运单据、商品交易合同复 印件给开户银行，供审查。
银行承兑汇票产品培训
银行承兑汇票流程图
银行承兑汇票产品培训
银行承兑汇票——出票
在承兑银行开立存款帐户的存款人签发银行承兑汇票时，在汇票上 必须记载的事项包括：
1、表明“银行承兑汇票”的字样； 2、无条件支付的委托；3、确 定的金额；4、付款人名称；5、收款人名称；6、出票日期；7、出票人 签章。
粘单
被背书人：X公司 被背书人：Y公司
被背书人：Z公司 被背书人：A银行
Y
票据正面的收款人 签章
年月 日
X公司签章
公 司
签
章
年月日
Y公司 年月 日
（委托收
Z公司
年月
2020/12/21
银行承兑汇票产品培训
背书连续的法律效力
¨ 票据权利的转移。《票据法》要求 票据权利的转移应当背书并交付票 据。
¨ 证明票据权利。背书连续是持票人 证明自己享有一定票据权利的最有 力的证据。
企业等法人主体
银行承兑汇票产品培训
电子票据特点
数据电文形式转 发、流转
电子签名取代实 体签章
客户依托网上银 行为实现渠道
银行承兑汇票产品培训
电子商业汇票与纸质商业汇票的关系
电子商业汇票
纸质商业汇票
操作便利 流通快速
•网上银行操作 •电子签名代替签章 •承兑/贴现手续便捷 •无须出库/入库
•电子流递转 •瞬时完成