华测检测2018年管理水平报告-智泽华

华测检测2018年管理水平报告

一、成本费用分析

1、成本构成情况

2018年华测检测成本费用总额为224,746.22万元，其中：营业成本为147,987.52万元，占成本总额的65.85%；销售费用为50,635.5万元，占成本总额的22.53%；管理费用为18,087.97万元，占成本总额的8.05%；财务费用为2,157.52万元，占成本总额的0.96%；营业税金及附加为902.24万元，占成本总额的0.4%。

成本构成表(占成本费用总额的比例)

2、总成本变化情况及原因分析

华测检测2018年成本费用总额为224,746.22万元，与2017年的

198,122.14万元相比有较大增长，增长13.44%。以下项目的变动使总成本增加：营业成本增加30,160.37万元，销售费用增加10,539.66万元，财务费用增加1,369.48万元，营业税金及附加增加63.96万元，共计增加

42,133.47万元；以下项目的变动使总成本减少：资产减值损失减少542.5万元，管理费用减少14,966.89万元，共计减少15,509.39万元。增加项与减少项相抵，使总成本增长26,624.08万元。

成本构成变动情况表(占营业收入的比例)

3、营业成本控制情况

2018年营业成本为147,987.52万元，与2017年的117,827.15万元相比有较大增长，增长25.6%。

4、销售费用变化及合理性评价

2018年销售费用为50,635.5万元，与2017年的40,095.85万元相比有较大增长，增长26.29%。2018年销售费用增长的同时收入也有较大幅度增长，企业销售活动取得了明显市场效果，销售费用支出合理。

5、管理费用变化及合理性评价

2018年管理费用为18,087.97万元，与2017年的33,054.86万元相比有较大幅度下降，下降45.28%。2018年管理费用占营业收入的比例为6.75%，与2017年的15.6%相比有较大幅度的降低，降低8.86个百分点。管理费用支出得到了有效控制，营业利润明显上升，管理费用支出的效率显著提高。

6、财务费用变化情况

2018年财务费用为2,157.52万元，与2017年的788.04万元相比成倍增长，增长1.74倍。