某公司财务部职责概述(DOC 8页)

某公司财务部职责概述（DOC 8页）
财务部职责
财务部是企业财务工作的管理、核算、监督部门，其主要工作职责：
1，负责建立健全公司会计核算的制度和体系。

2，按期做好年、季、月度财务报表，做到帐表相符、帐证相符、帐帐相符。

3，负责单位的会计核算及税务申报、缴纳工作，负责银行、税务证照的办理、变更、年检工作。

4，负责现金、银行存款原始凭证、公司印鉴的保管工作，银行、税务、凭证、报表及其他会计资料的保管。

5，根据公司资金运作情况，合理调配资金，确保公司资金正常运转。

负责公司各项费用开支的审计、支付、监督、检查等工作。

6，做好成本核算，负责组织公司财务成本和利润计划的制定和实施。

7，组织各部门编制收支计划，做好部门资金预算。

负责对各部门资金使用计划审核和对使用情况实施监督，管好用好资金。

8，对往来账款随时清理、督促相关部门及时催收款，负责往来账款的核对、审核、确认。

9，严格执行财务管理制度、审批报销各种发票单据。

10，负责员工的薪资计算、发放。

11，负责定期组织有关部门、人员对公司实物资产进行盘点。

定期或不定期对出纳的货币资金进行核对、清查。

往来会计岗位
一、发退货的审核记账处理
发货
1、直营店发货
根据仓库打出来的调拨单，从泰格导出相应数据，核实发货数量，并及时记录到发货调拨单统计表上，月末统计本月发货量。

2、加盟商发货前需核实加盟商客户的帐上余额情况，根据发货金额及帐上余额的差异反映给客服，让客服催款，只有跟出纳核实货款收到才能发货。

3、月末导出并核对发给温州的货品数据，双方签字确认。

广州加盟商发货
1）根据仓库的调拨单从泰格导出相应日期、单号的入库表，2）按仓库给的价格表把导出入库表上的金额换算为低端价，算出发货总金额，
3）在依据货品的季节，查找客户合同上相应的货品折扣（加盟商合同，分季节和年份）做到加盟商对账单上；
4）发货在账单主要记录是发货日期，发货数量，吊牌价（低端价），折扣，折后金额备注（季节，单号）。

温州加盟商发货
根据温州客服发货来的加盟商到货表，核实加盟商的帐上余额情况，只有在有足够货款的情况下才能发货，并从泰格导出发货加盟商的入库表，换算为低端价，记录到账单上。

（具体做法参照广州发货记账）。

退货
加盟商退货时根据货品的发货记录核算总金额和相应的退换率换算可退的货物，如果超出则不能退换。

4，月末核对仓库进销存，并双方签字确认。

二、加盟商对账单的记账及对账
加盟商的发退货、货款、商场回款（扣掉税点）及时记账，和其他相关的客户账户金额的明细及时记录，每月5号前整理好上月对账单，发给客服主管，与客户对账，并在8号前让客户签字回传。

三、开据增值税发票
商场、加盟商开票根据开票要求在指定日期前从网上打印结算单，或者商场专柜寄回的结算单，商场寄回的结算单要复印留底2份，一份交主管，传给督导确认销售额及审核之后按照相关开票要求（规格、数量、明细等）开据增值税发票，交给主管审核盖章，在商场交表日期前尽早寄出。

随时关注、跟进商场回款情况，对没按正常时间回款的商场及时查明原因，并上报。

四、核算温州区工资
每月10号依据温州人事发过来的商场销售表、个人业绩、考勤表、及相关工资的奖励、扣款证明，核算办公室人员、商场、专卖店人员的绩效，审核所有的工资数据，核算完发给温州办公室、各个商场店铺确认后，交表给主管确认。

五、根据订货会客户订货情况及时跟踪核对
对于客户的订货量及定货金额及时跟踪，定时汇总发货数量及金额。

六、核对盘点数据，制作盘点表
七、财务记账
根据原始票据（增值税票、费用等明细）进行记账，在用友软件里进行收入费用的记账。

成本会计岗位
一、面辅料采购单审核：
每天及时审核采购部的材料采购单，根据设计部提供过来的计划成本及采购部黄杰处的物料卡、采购报表，下单数量审核是否采购该种材料，主要看下单数、用量、金额，审核是否在计划范围类，数量在针织布上下8%，梭织布上下3-5%的浮动，金额是否在计划内，如有特殊情况，请查明原因，材料数量异常、价格上涨或超出二万元金额时，方由总经理确认；对于报销未先经审核的单据，在收到物料仓提供的入库表中审核，或报销单中审核，不符合者不予报销
二、外协加工及应付账款核对核算：
每天根据设计部提供的计划成本审核生产部各工艺的加工、数量及加工费并作应付款单据，并与加工厂核对正确，再由生产主管及会计审核签字，交由总经理签字方可交出纳处付款。

三、裁床数量与实际入库数量的核对：
每周去裁床拿裁床单并录入生产报表中的实际裁床数，并根据每天成品仓提交的尾部发货与成品入库作完整的生产表报，同时可进泰格查询或用成品入库单与尾部出库单核对，月末做出在产品明细报表给厂长确认。

另记录清楚品质提供的不合格品及原因，季末查清三者之间的差异数，并作出分析
四、工资、奖金核算：
每月10号左右跟据人事部提供的考勤，核算公司员工工资作出工资明细表。

车间计件工资由生产部提供的计件数量、单价核算，计件数量每月相加等于出货数量及裁床数量。

每月工资核算后制作生产车间考核评比表，作前三名工资奖及计件工资奖（只算计件的，不包含福利与补助力），制作当月产量表；另计件工资奖超过2800元低于3300元奖100元，超过3300元奖200元与次月工资一起发放；（注意：四线，冚车，不参加评比及工资奖，但冚车未达到保底，按保底算）
五、面辅料进销存管理：
每月1号从物料仓导出仓库报表，核对面、辅料进仓、出仓情况，作当月面、辅料领料汇总表发送给会计主管。

每季末核对当季面辅料裁剪情况，分析造成库存原因，并提出改善建议。

六、随时核算临工工资
七、根据仓库送过来的单款核算成本表，制作批价表。

出纳岗位
出纳主要负责公司的货币资金核算、往来结算、工资核发。

主要工作内容：
1，更新资金预算表(根据资金实际使用情况并结合温州五日
报表即时更新）
2，各部门的借款与报销，
3，认真登记现金和银行存款流水账，保证日清月结。

根据
已经办理完毕的收付款凭证，逐笔顺序登记现金和银行存款
日记流水账，并结出余额。

银行存款的账面余额要及时与银
行对账单核对。

对于末达账款，要及时查询。

要随时掌握银
行存款余额
4，面辅料等其他付款
5，月底或者月初厂房租金的交纳
6，月初基本户取回单
7，每月5日前温州税款
8，每月9号前新河浦房租和水电费预存
9，每月10号加工费的结算
10，每月14日前东莞房贷
11，每月15日前东莞物业费、贷款利息
12，每月15号温州工资发放
13，每月20号广州工资发放及陈尚忠汇款
14，每月定时交温州话费
15，隔月陈敏洁利息
16，银行存取款
17，温州五日结核对（核对泰格、五日结、银行实际进账）18，每月市桥店取支票并进账
19，十三行的各项付款
20，十三行与公司往来流水账的记账
21，其他日常工作。