第十章 风险管理信息系统

• 二、RMIS的组成 • 风险管理信息系统有四个基本组成：（1）数据库； （2）收集、操作数据产生信息的程序---软件； （3）计算机装备——硬件；（4）运行RMIS的人 员 • （一）数据库 • 数据库是风险管理信息系统的核心，是贮存基本 信息的记忆库。建立数据库的重要活动包括： • 1．选择需要包含的数据类别以及每种数据类别所 应搜集的数量，这些数据类别的多少以及数量取 决于经济单位认为满足可靠决策支持与否； • 2．决定数据的格式，类型以及执行RMIS预期功 能所要求的直接调用能力； • 3．修改和定期检查实际数据。
• 二、风险管理信息系统的应用 • （一）识别和分析损失暴露单位 • 1．意外事故、赔款、危险报告。意外事故是指引起组 织实际损失的事件，赔款是经济单位因偶然损失而引起 的法律要求。危险是指没有导致实际损失，但在环境变 化或运气不太好时也会转化成损失的事件。危险应该看 成是潜在的意外事故和赔款的警告。 • 完整而详细的意外事故、赔款和危险数据是RMIS的核 心，因为许多的软件程序依赖于这个数据。 • RMIS通常把损失和赔款数据组织成报告，例如“巨额损 失表”。这样的报告列出了每一项超过界值的损失或赔 款，把他们按由大到小的顺序整理，这样，费用最高、 损失最大的意外事故和赔款显示在前面，风险管理人员 就可很容易、很清楚的进行分析。
• （四）检验结果 • 1．提供管理报告。评估风险管理达到目标的程 度需要比较实际执行结果和标准结果。计算机化 RMIS数据库是收集实际执行结果的数据、编辑 要求结果的标准以及正确比较实际结果与要求结 果的重要工具。 • 2．费用分配。在经济单位在各个部门间分配风 险费用（自留损失+保险费用+风险控制费用+风 险管理费）的系统是促进部门内人员执行风险控 制最有力的工具。系统的基础原理是，确定部门 具体风险费用的范围，费用按部门的运算分配， 使风险管理成为部门管理人员更有意义的责任。
第三节 风险管理信息系统的实施和应用
• 一、风险管理信息系统的实施 • （一）减少初始阻力 • 为了减少RMIS的初始阻力，风险管理人员应 该遵循规范的程序以进行需求分析和可行性研 究，从而使RMIS实施过程中的重要职员都感 到RMIS是自己的系统。最好是让职员参与。 • 可以通过外聘专家的方式来转移注意力，从而 减轻阻力。
• 一、风险管理信息系统的发展 • 第一阶段：简单事务处理：即简单记录。 • 第二阶段：标准风险管理报告：计算机广泛运 用于收集、分析并列出每个部门的风险费用数 据，以月报、季报和年报等形式上报。 • 第三阶段：数据直接调用：不仅能设计自己特 定的报告，而且能任意调用他们自己的风险数 据。 • 第四阶段：风险管理决策支持：发展各种用于 损失预报、风险费用的分配及宏观经济计划的 分析模型。
• 三、潜在利益及其局限性 • 优点：
• 一个设计良好的风险管理信息系统能快速大量地计 算数据、交流信息和提供决策支持。因此它能提高 风险管理效率，减少费用，加强组织间风险管理交 流，提高风险管理活动的可靠性，为风险管理决策 提供高质量的信息。
• 缺点：
• （1）计算机化RMIS只能分析、不会制定决策，计 算机能对问题作出精确的回答，但只有人才能发现 问题，提供所需要的数据。 • （2）2RMIS只是管理信息的工具，它不会减少组 织的偶然损失和风险成本，而且会增加一些附加费 用。 • （3）RMIS产生的信息和决策指导受输入的数据数 量和软件的限制。成功的运用RMIS需要努力克服 各种从基础数据、软件、硬件、人员运行系统或整 个系统之中产生的问题。 • （4）RMIS像其他计算机设备一样，同样有着潜在 的偶然损失，需要对系统所产生或加强的损失暴露 单位进行合理的管理。
第十章 风险管理信息系统
第一节 风险管理信息系统概述
• 引言 • 管理信息系统（MIS）是一种为达到特定管理 和组织目标而应用得工具，是由收集、整理数 据，产生信息，拟定、选择并实施处理方案的 一系列过程构成。 • 风险管理信息系统（RMIS）是管理信息系统 中必不可少的系统，风险管理人员由此认识并 处理现实的或潜在的偶然损失，以抵御偶然损 失所产生的不利效应，降低风险成本。 • 所有这一切是基于计算机技术的发展。
• （三）实施选定的方法 • 1．保险单管理与报告。购买保险、接受保险赔款等方面 工作已经广泛采用计算机。 • RMIS能很容易的向风险管理人员和高层管理者提供给定形 式的报告，报导关于保险费用和险种险别及经济单位附属 机构的损失。 • 2．理赔管理。理赔管理有必要计划和控制损失的赔付， 要求一次性支付或分期支付。 • RMIS把理赔分为经济单位自留、保险人赔付和其他人赔付， 但对所有的理赔类型，系统收集和处理同样的信息。通过 比较理赔报告，许多RMIS帮助识别损失暴露单位。 • 3．常规文件的准备。合理实施一个设计较好的风险管理 程序的风险控制或风险财务处理，需要准备许多种常规文 件，包括风险报告、安全检测形式、保险单、工作环境安 全保护规则报告。
• （二）实现平滑转变 • 为保证及时性，风险管理人员需要建立一个关于基本任 务和完成这些任务的目标日期的实施计划。为保证新的 RMIS如期运转，风险管理人员应该考虑数据和系统运行 的正确性。 • 一种比较流行的测试软件过程正确性的方法是向RMIS输 入几个精心挑选的测试例子，看RMIS处理的结果及误差。 • （三）对实施引起的改变作出反应 • RMIS的实施会引起人事角色、责任及上下级关系的改变， 也会引起整个单位运作过程的改变，因而还会潜在的改 变RMIS信息的来源以及信息的形式和内容，风险管理人 员可以通过减少初始阻力的方法来缩小或避免改变所带 来的不利影响。 • 风险管理人员必须对RMIS功能有不利影响的改变作好充 分的准备。
• （四）克服运行中产生的问题 • 有时即使RMIS是比较适合本单位运转的，但在运行过程 中仍会产生一些问题。 • 1．数据问题。潜在的数据问题是数据的完整性和数据 的不充分性。 • （1）数据的完整性。最大的数据问题是保证数据的完 整性。软件应具备良好的容错技术以及对蓄意破坏数据 的行为具有防范措施。 • （2）数据的不充分性。统计上的显著性水平是有一定 的数据量要求的，显著性水平越高，数据量要求就越大， 当获得数据量变大时，成本也随之变高，有时有些数据 是用任何价钱也买不到的，这样在数据不充分条件下利 用系统的预测制定决策是非常危险的。
第二节 风险管理信息系统的设计
• 设计分四个阶段： • （1）分析经济单位关于RMIS的特定需 求； • （2）确定与这些需求相适应的信息流； • （3）决定能满足这些需求的RMIS在技 术上和经济上的可行性； • （4）决定是否购买或租赁系统的软件、 硬件设施。
ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ
• 一、需求分析 • 需求分析的目的是识别风险管理信息系统的用 户，了解他们各自的信息需求，以及组织目前 可能满足这些需求的资源。 • （一）确定用户 • 潜在的RMIS用户不仅包括用此系统管理信息、 制定决策的人，而且还包括提供系统所需数据 的人。大部分用户是风险管理部门的人员，也 可能是经济单位内部其他部门人员以及经济单 位外人员。 • 另一部分部门外的用户，有一些是提供数据， 而有一些是接受信息。
• （二）进行访谈 • 访谈中用到的意见征求表要因人而异的制订，使 得被访谈者既不被误导也不遗漏某些有价值的意 见，这样做的目的是使访谈者与被访谈者能更了 解RMIS所需要的内容及各用户模块之间的认识。 • （三）分析访谈结果 • 分析每个被访者的看法，从而产生一个关于经济 单位的RMIS需求、资源以及加快信息流动和风 险管理决策机会的综合大前景。 • （四）制定分析报告 • 以访谈结果和其他有关信息为基础的分析，应该 总结成完整的需求分析和建议报告。
• （二）检查和选择风险处理方法 • 1．建立财务模型。计算机化财务建模包括建立经济单位的 财务结构中资产、负债、权益、费用税收之间的关系。然后 在模型假设下，找出给定事件在一年或者一定时期内对经济 单位的资产负债表、损益表及其运行资金来源与用途表的影 响。 • 2．自留水平分析。财务建模经常要确定经济单位的自留损 失的数量和份额（即由经济单位内部产生资金支付），决策 包括选择各种类型损失的自留水平，使得经济单位能够控制 整个损失费用，而不致于费用不确定。 • 通常，RMIS被设计成假定各种自留水平和保险金额，模仿 各种损失概率和损失程度模式，然后计算自留损失和保险费 的总费用。 • 3．安全性分析。RMIS最简单最有价值的应用之一是分析 经济单位的损失和赔款的详细信息，找出他们的模型，这样 风险管理人员能采取合理的预防和改正措施。
• 2．系统问题。除了数据和硬件不一致问题外， RMIS的硬件、软件或许不能如期执行，因为系 统与经济单位需求不相符、风险管理人员或其他 管理人员过分强调系统的完美，以及系统产生过 多的数据或信息。 • （1）系统与经济单位需求不符。经济单位的风 险管理需要可能与RMIS的能力不一致。 • （2）过分强调系统完美。计算机硬件、软件供 应商尽力强调其产品的独一无二和不平常的特性， 这种趋向与风险管理人员购买系统的明智选择的 责任相冲突。 • （3）数据、信息过多。风险管理人员或其他部 门人员寻求特定问题的答案时，通常没有时间看 一个很长的报告。
• 二、信息流的确定 • RMIS的执行理想的任务，经济单位特别雇佣的 管理信息系统专家能详细说明经济单位内风险 管理信息的流动，信息由外部进入经济单位内 部，再由经济单位内部流到外部。要绘制信息 流动图。 • 信息流动图应包括流程图和解释性叙述，流程 图简单显示信息从部门到部门或集团到集团之 间的流动。这些图表和叙述说明原始数据如何 收集、如何处理以及如何形成所需的信息。通 过对流程图的分析，可以预计理想的RMIS所要 求的资源，包括技术、经济和人力的资源需求。
• （二）硬件决策 • 当计算机硬件体积较大或比较昂贵时，大多数经济单位 选择租赁而不是购买，以免太多的现金支出，而且可以 把因硬件的技术更新而带来的损失转移给硬件商。这种 考虑适合于大型主机，而对于价格较低体积较小的微型 计算机，可以适当增加购买的数量。 • （三）人员决策 • 任何经济单位在寻求操作RMIS的人员时有是三种基本 选择：（1）经济单位自己的雇员；（2）经济单位外人 员，包括保险人、代理人、经纪人或咨询公司或软、硬 件供应商；（3）经济单位自己的人员和其他人员的联 合体。目的是保证RMIS操作人员具备风险管理所需要 的专门知识，从而使RMIS能够顺利执行。
• （二）软件 • 软件由引导计算机执行给定任务的一系列指令组成。 没有软件，计算机什么都不会执行。包括： • 1.数据库中增加、改变、重组数据的数据库管理程 序； • 2.执行统计和财务过程的分析软件，例如预测功能； • 3.经济单位内部以及外部计算机间数据传输和交换 的通信程序。 • （三）硬件 • 硬件是物理设备，运行软件的机器。 • （四）人事 • 对所有的管理信息系统，尤其是风险管理信息系统， 人是最重要的。
• 三、可行性分析 • 理想的RMIS可能需要的资源可以通过风 险管理和信息系统人员一起工作，详细分 析各种费用成分。 • 通过预测RMIS的费用和利益，进行收益 分析，可以评价特定RMIS对经济单位的 财务需求。 • P269费用和利益分析表格。
• 四、购买、租赁或组建的决策 • （一）软件决策 • 典型的最基本的软件决策包括购买一些统 一的软件包和为具体任务设计个别程序之 间的选择。 • 根据经济单位的需要选择合适的软件，这 是最基本的，此外还包括以下决策准则： （1）预算上的限制；（2）软件运行所需 要的时间；（3）软件与目前经济单位发 计算机化MIS的适应性。
• 2．财产估价。因为涉及实际或个人财产 的大多数风险管理决策基于替代、功能替 代或财产重置价值，所以按一般公认的会 计准则在会计帐上反映的财产历史成本对 风险管理没有多大作用。因此，合理的认 识和对待暴露单位，可使RMIS用于收集 和改进替代或财产重置价值的数据。 • 3．损失预报。RMIS用概率分析和回归分 析可以预报损失概率和损失程度，同时考 虑几种概率分布和回归关系则速度更快。