第五章财产保险

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3、赔偿处理 (1)保险金额的确定
自行估价 （2）赔款计算
第一损失保险 王某拥有100万家庭财产（企业 财产），向保险公司投保家产财产保险（企业 财产保险），保险金额为60万元。在保险期限内， A、当财产损失10万元时，保险公司应赔多少 B、当财产损失80万元时，保险公司又应赔多少
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第一节 财产保险概述
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一、财产保险的对象
财产保险是以各种物质财产及其相关利益为承 保标的的保险。广义的财产保险，承保的标的 对象有3类： 1、有形物质财产的直接损失。 2、财产派生的权益或相关利益。例如，预期利润 财产租金收入、经济合同利益（如债权）等。 3、民事损害赔偿责任。
留在当年的部分属于当年的收入，称为已赚 保费，跨入第二年度的部分属于下一年度的收 入，称为未赚保费。与未赚保费相对应的即保 险人在下一个会计年度内需要继续承担的保险 责任。
针对这部分保险责任，保险人需要建立相应的
责任准备金，即未到期责任准备金。
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（3）、总准备金
是为了应付发生巨额赔款而提留的一种法定财产 准备金，它主要用于巨灾风险的赔付，因而又称 为巨灾风险准备金或特别风险准备金。 2、准备金的提留 （1）赔款准备金的提留 已决尚未支付的赔款，由于其数额已定，只需 要留出相应的保费就行。 未决赔款准备金，有三种方法提留 方法一、逐案估计法。 方法二、平均值法。 方法三、赔付率法。
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（二）盗窃险 1、保险标的（同） 2、保险责任 （1）保险房屋及其附属设备和室内装修材料 以及存放于保险地址室内的保险财产，因遭受 外来人员撬、砸门窗、翻墙掘壁、持械抢劫， 并有明显现场痕迹的盗窃所致损失在3个月以上 （2）存放于保险地址屋内、院内，经公安交通部 门核发牌照，并有有效完税凭证的上锁的非机动 交通工具遭到全车失窃在3个月以上。
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3、赔偿处理 为了增强被保险人的安全防范责任性，对存放于 保险地址屋内、院内的非机动交通工具中自行车 全车失窃损失实行30%的绝对免赔率。 绝对免赔率与相对免赔率 某被保险人向保险公司投保家庭财产保险，保险 金额为100万元，在保险期间王某家中失火，当 A绝对免赔率（相对免赔率）为5%，家庭财产 损失2万元时，保险公司应各赔偿多少？ B绝对免赔率（相对免赔率）为5%，家庭财产 损失8万元时，保险公司应赔偿多少？
1、准备金的种类
（1）赔款准备金
是财产保险人的一种法定准备金。它又包括：
未决赔款准备金、已决未付赔款准备金、和
已发生未报告赔款准备金（IBNR incurred but
Not reported )
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（2）、未到期责任准备金 保险人当年的承保保费需要依据保险期限在 两个会计年度中所占的比例进行分配。
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某矿山投保企业财产险。保险单承保的标的有： 厂房价值50万元，机器设备120万元（其中矿井、 矿坑中的机器设备60万元），流动资产100万元， 保额共计270万元。不料，保险期限内发生地限 事故，使厂房损失10万元，机器损失75万元（其 中地下设备全损）。事故发生后，被保险人提出 索赔85万元，但保险认为只赔25万元。问该事件 应如何处理？
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二、财产保险的特征 1、保险标的为各种财产物资及有关责任 2、保险业务的性质是组织经济补偿 3、经营内容具有复杂性 投保对象与承保标的复杂 承保过程与承保技术复杂 危险管理复杂 4、单个保险关系具有不等性
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三、财产保险的准备金 为了保证对被保险人及时履行经济补偿的义务， 确保公司的赔偿能力，保险人在每年年终决算 时，应从保费收入中提取准备金。这样才能 保证保险人赔偿时有足够的资金来源。
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保险储金的退还是无条件的
第三节 企业财产保险 一、保险标的 1、可保财产 2、特约承保财产 （1）不需要增加费率，也不需加贴保险特约条款 如：金银、古玩等 （2）需增加费率或需加批特约条款的财产 如：矿井、矿坑内之地下设备和物资
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3、不保财产：不属于一般性的生产资料或商品（ 如土地、森林等）；不是实际的物资（货币、票 证等）；不利于贯彻执行政府有关命令或规定（ 违章建筑）。
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二、家庭财产两全保险 具有经济补偿和到期还本双重性质 保险公司用被保险人所交保险储金的利息作为 保费收入
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肖某将其家庭财产向保险公司投保了长效还本家庭财产险，保 险金额为7000元，保险期限为五年，同年7月11日，肖某家突然 起火，当时由于肖某长期患病，在家休养，腿脚不便无法逃生 不幸被火烧成重伤，经医院抢救无效7月13日凌晨死亡。后经公 安机关调查后确认事实为： 肖某之妻见肖某长期患病，医治不见好转，恐今后为其所累， 遂动了将其害死之念头。7月11日肖妻将现场伪装成煤气泄漏不 慎失火之样，妄图蒙混过关，达到罪恶目的。保险公司对此案 下的结论为：保险财产损失是被保险人的家庭成员的故意行为 造成的，属于保险条款中列明的除外责任，保险公司不负赔偿 责任。 肖期因犯谋杀罪被判死刑之后，肖某的唯一的姐姐从外地赶来 处理肖某的后事，其中包括肖某的遗产继承问题。肖荣的姐姐 在清理遗物时发现保险单，便向保险公司提出了退还保险储金 的要求。
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赔付率法：历史上某类业务稳定的赔付率是55% 该业务的全年保费收入为2000万，已决赔款是 400万，则未决赔款准备金应是： （2000*55%*50%）— 400=150万
对已发生但尚未报告的赔款的估计 较复杂，一般需要以过去的经验数据为基础，然 后根据各种因素的变化进行修正。
（2）未到期责任准备金的提留 未到期责任准备金=全年保费收入*未到期责任 准备金提存比例 （3）总准备金的提留
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第二节、家庭财产保险
我国开办的家庭财产保险的主要险种有普通 家庭财产和家庭财产两全保险。 一、普通家庭财产保险 可分为灾害损失保险和盗窃险两个险别 （一）灾害损失保险 1、保险标的 城乡居民的家庭财产 2、保险责任 自然灾害或意外事故：火灾、爆炸、雷击、 冰雹、洪水、海啸、破坏性地震、地面突然 塌陷、崖崩、泥石流、雪灾、冰凌、龙卷风、 空中运行物体的坠落及外界物体的倒塌。