第三章 商业银行资本金管理
商业银行业务管理第三章-资本管理
（2）资本在全部资产中所占比例 现代企业具有负债经营的特点。由于企业发展的性质 和特点不同，资本在全部资产中所占比例不同。按国
际惯例，一般企业的负债率在66%左右；
商业银行作为特殊的金融企业，80-90%的资金是借来 的，商业银行的资本金占其全部资产的比例一般为1020%，形成了商业银行高负债经营的状况。
商业银行的资本充足与《巴塞尔协议》 商业银行的资本管理
2008.8.25
第一节
商业银行的资本、资本管理与资本构成
一、商业银行的资本
二、银行资本管理的涵义和意义 三、商业银行的资本构成
2008.8.25
一、商业银行的资本
商业银行的资本包括两部分:
开业注册登记时所载明、界定银行经营规模的资金；
业务经营过程中通过各种方式不断补充的资金。通过内源资 本(Internal Capita1)或外源资本(Externa1 Capital)的融
（3）固定资产的形成能力与资本金的数量关联性 一般企业的固定资产既可由资本形成，也可由各种借 入资金、包括商业银行的贷款形成，与资本金关联不 大；商业银行固定资产的形成能力与资本金数量有非 常明确的关联关系。因为银行的固定资产是商业银行
形成较好业务经营能力的必要物质条件，这些设施的
资金占用时间较长，只能依赖于自有资本。
2008.8.25
三、银行资本构成
从经济资本的角度，资本构成包括市场风险,信用
风险和操作风险VAR资本,
监管资本角度，即资本充足比率, 有三个层面,第 一层是核心资本, 第二层是次级资本,第三层是只 可作市场风险用的资金；各资金占整体资金的比例 又有限制,用途也有规定。
2008ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ8.25
商业银行资本管理办法(试行)
商业银行资本管理办法(试行)商业银行资本管理办法(试行)第一章总则第一条为了规范商业银行资本管理行为，维护金融市场稳定，根据《中华人民共和国商业银行法》等有关法律法规，制定本办法。
第二条本办法适用于在中华人民共和国境内从事存贷款业务的商业银行，并应当与监管部门签订合同，明确资本管理要求。
第二章资本管理基本要求第三条商业银行应当建立健全资本管理制度，明确风险管理职责，实行合理有效的资本管理，确保资本充足，风险可控。
第四条商业银行应当遵守国家有关资本管理规定，合理确定核心资本和一级资本水平，限制风险暴露，确保资本充足。
第三章资本构成与计量第五条商业银行的资本包括核心资本和一级资本，核心资本应占比例不低于一级资本的一定比例。
第六条商业银行应当在每季度末统计一级资本数额，依据《资本管理规定》计量核心资本和一级资本水平，向监管部门报送。
第四章资本充足率要求第七条商业银行应当按照资本充足率的监管要求，确保资本充足，维护金融市场稳定。
第八条商业银行应当定期进行资本充足率的自查和报告工作，及时向监管部门报告，确保资本充足率符合规定。
第五章风险管理与内部控制第九条商业银行应当建立完善的风险管理和内部控制体系，监测资本风险暴露，及时采取措施进行风险应对。
第十条商业银行应当加强员工培训，提升风险意识和风险管理水平，确保资本管理工作的有效开展。
第六章监督检查与处罚措施第十一条监管部门有权对商业银行的资本管理情况进行监督检查，发现问题应及时指导改正，情节严重的将采取处罚措施。
第十二条商业银行在资本管理工作中存在违规违法行为的，监管部门将根据《商业银行法》等有关法律法规进行处理。
第七章附则第十三条本办法自颁布之日起实施，如有需要修改的，经监管部门重新制定并公布实施。
第十四条商业银行应当严格执行本办法，确保资本管理工作的有效开展。
第十五条本办法解释权归监管部门所有。
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商业银行的资本金管理
汇报人：可编辑 2024-01-03
目录
CONTENTS
• 商业银行资本金的定义与作用 • 商业银行资本金的管理原则与目标 • 商业银行资本金的筹集方式 • 商业银行资本金的运作方式 • 商业银行资本金的管理风险与监管 • 商业银行资本金管理的未来发展趋势
01 商业银行资本金的定义与 作用
低等。
然而，同业拆借也存在一些劣 势，如受市场环境影响较大、
需要良好的信用记录等。
留存收益
01
留存收益是商业银行通过经营业务所获取的利润中未分配的部分，也 是其资本金的重要组成部分。
02
通过留存收益，商业银行可以将其部分利润转化为资本金，增强抵御 风险的能力。
03
留存收益的优势在于无需对外支付利息或股息、不会稀释原有股东的 持股比例等。
02
资本金水平反映了银行的财务状况和偿付能力，是银行信誉的
体现。
资本金可以用于银行的日常经营和风险抵御，如补充流动性、
03
弥补亏损等。
资本金的构成
01
02
03
核心资本
包括实收资本、资本公积 、盈余公积和未分配利润 等，是资本金的主要部分 。
附属资本
包括贷款损失准备、坏账 准备等，是核心资本的补 充。
资本金的管理目标
风险防范
通过有效的资本金管理， 降低银行面临的风险，确 保银行的稳健经营。
业务发展
充足的资本金有助于银行 开展各项业务，扩大市场 份额，提高盈利能力。
满足监管要求
符合相关监管部门对资本 金充足率的要求，避免监 管风险。
资本金的管理要求
充足性要求
资本金应保持在一个充足的水平，以 应对可能的金融风险和业务损失。
第三章_商业银行资本金管理
第三章商业银行资本金管理1、什么是资本金？2、资本金的作用。
3、资本金的构成。
4、巴塞尔协议对资本充足率的规定。
5、资本金的筹措。
6、我国商业银行的资本金构成状况。
第三章商业银行资本金管理第一节商业银行资本金概述第二节《巴塞尔协议》与资本监管第三节商业银行资本金管理第一节商业银行资本金概述一﹑商业银行资本金的概念二﹑商业银行资本金的作用三﹑商业银行资本金的构成一﹑商业银行资本金概念资产负债现金资产贷款资产证券资产其他资产资本项目存款借款其他负债资产总计负债和资本总计资产负债表一﹑商业银行资本金概念资本金是商业银行的对内负债，即商业银行对股东或所有者的负债。
一﹑商业银行资本金概念资本（Capital）在会计学中仅仅是指所有者投入的资金，具体包括股本（或实收资本）以及资本溢价，一般称为“所有者权益”。
一﹑商业银行资本金概念与任何企业一样，作为金融企业，商业银行也拥有一定量的资本金。
商业银行资本金也有其特殊性，表现为：除了“所有者权益”外，商业银行还拥有一定比例的“债务资本”，此所谓“双重资本”特征。
其中，所有者权益称为“一级或核心资本”，债务资本称为“二级或附属资本”。
二﹑商业银行资本金的作用保护作用经营作用监管作用二﹑商业银行资本金的作用保护作用保障客户的存款和债权最终得以偿还。
对一般企业而言，资本的融资功能处于首要地位。
但是商业银行主要依靠对外负债经营高风险货币信用业务，因此吸收损失和消除不稳定性成为资本的首要作用。
二﹑商业银行资本金的作用经营作用一定量的资本金是商业银行开业和正常经营的前提条件。
二﹑商业银行资本金的作用监管作用是金融管理部门实施金融监管的工具。
三﹑商业银行资本金构成（一）《巴塞尔协议》的规定（二）现实中的商业银行资本（三）我国商业银行的资本构成（一）《巴塞尔协议》的规定巴塞尔协议巴赛尔会议中心（一）《巴塞尔协议》的规定 资本金 核心资本 附属资本 普通股不能累积股息的永久性优先股 资本盈余留存盈余其他公开储备 未公开或秘密 的储蓄 次级债券 可转换债券（二）现实中的商业银行资本现实中的商业银行资本可简化为两部分：一是商业银行在开业注册登记时所载明、界定银行经营规模的资金（注册资本）；二是商业银行在业务经营过程中通过各种方式不断补充的资金。
商业银行资本金管理
商业银行资本金管理一、背景资本金是商业银行的重要组成部分，它是银行的安全垫和发展基础。
资本金管理是商业银行的核心管理之一，对于银行的经营和发展具有重要的意义。
二、资本金的定义资本金是指商业银行的所有者权益，包括股本、资本公积金、盈余公积金和未分配利润等。
资本金是商业银行的净值，也是商业银行的风险承受能力的重要体现。
三、资本金管理的意义资本金管理是商业银行的核心管理之一，它对于银行的经营和发展具有重要的意义。
首先，资本金管理可以提高银行的风险承受能力，保障银行的安全稳健运营。
其次，资本金管理可以提高银行的信誉度和市场竞争力，吸引更多的客户和投资者。
最后，资本金管理可以促进银行的可持续发展，为银行的长期发展奠定基础。
四、资本金管理的原则资本金管理应遵循以下原则：1.合理配置资本金，保证银行的风险承受能力和盈利能力。
2.严格控制风险，防范风险的发生和扩大。
3.加强内部控制，保障资本金的安全和有效使用。
4.遵守法律法规，保证资本金管理的合法性和规范性。
五、资本金管理的方法资本金管理的方法主要包括以下几种：1.增资扩股。
通过增加股本和发行新股，增加资本金规模，提高银行的风险承受能力和盈利能力。
2.资本补充债券。
通过发行资本补充债券，增加资本金规模，提高银行的风险承受能力和盈利能力。
3.利润留存。
通过留存部分利润，增加资本金规模，提高银行的风险承受能力和盈利能力。
4.资产证券化。
通过将银行的资产转化为证券，获得资金支持，增加资本金规模，提高银行的风险承受能力和盈利能力。
六、结论资本金管理是商业银行的核心管理之一，它对于银行的经营和发展具有重要的意义。
资本金管理应遵循合理配置、严格控制风险、加强内部控制和遵守法律法规等原则，采取增资扩股、资本补充债券、利润留存和资产证券化等方法，提高银行的风险承受能力和盈利能力，促进银行的可持续发展。
商业银行资本管理办法(试行)
商业银行资本管理办法(试行)第一章总则第一条为了加强商业银行资本管理，实施安全可靠的金融运营，完善金融监管，保障银行客户的利益，商业银行应当遵守本办法。
第二条本办法所称商业银行（以下简称银行）是指银行业监督管理委员会核发许可证，依法开展商业银行业务活动的机构。
第二章资本金要求第三条银行的净资本金（简称资本金）应当不低于公布标准，并不断维持在该标准以上，满足稳定金融体系的要求。
第四条银行必须符合资本金要求，否则被视为违反本办法，受到许可证的处罚或吊销。
第三章风险管理第五条银行必须健全和不断完善风险管理制度，加强风险识别，不断深化风险体系，并实施有效和及时监控，发现不良风险及时采取制止、降低和损害最小化措施。
第六条银行应当按照公布标准要求对业务系统和结巴风险进行控制和管理，落实各项风险防范和控制措施，不断优化风险监管力度，并及时披露风险状况。
第四章资产负债管理第七条银行应当建立健全资产负债管理制度，严格遵守要求，按照新发行、流动性补充、调整等方式依据市场实情动态管理和及时更新资产负债表，实现资产负债比率、流动性比率和效率比率的一致性。
第八条银行应当将资产负债管理和全面风险管理有机结合，检查管理和控制不良类型形态，以防止大规模调整，合理控制资金流动性，确保有序发展。
第九条银行应当按照中国银行业监督管理委员会的规定，加强银行资本管理，实行科学、合理的内部控制，定期报告资产负责和风险信息，实施监测检查。
第十条对银行存在的违反本办法的行为，中国银行业监督管理委员会将严格按照有关规定掌控和处罚，发现有关违反行为的，立即收缴相关证据拒不改正的，并可处以罚款，做出必要处理决定。
第十一条本办法自公布之日起施行。
商业银行资本金的管理
商业银行资本金的管理1. 前言商业银行作为金融系统的重要组成部分，承担着为经济发展提供资金服务的重要职责。
商业银行的资本金是其稳定运营和保证金融风险可控的基础，因此，对于商业银行资本金的管理具有重要意义。
2. 商业银行资本金的概念与作用商业银行资本金指的是商业银行所有者投入的资金，以及通过利润留存等方式积累形成的资金。
资本金的主要作用在于：承担银行业务中所面临的各种风险，如信用风险、市场风险等；维护商业银行的稳健经营，保障客户存款和利益；促使银行加强内部风险管理和规范业务操作。
3. 商业银行资本金的组成与要求商业银行资本金主要包括一级资本和二级资本。
一级资本包括股本和留存收益，而二级资本则包括次级债券和资本债券等。
不同地区和国家对于商业银行资本金的要求可能存在差异，但一般要求银行的资本充足率在一定的比例以上。
4. 商业银行资本金的管理原则商业银行对于资本金的管理应遵循以下原则：首先，合理配置资本金，确保资金的充足性和有效性；其次，根据不同的业务风险水平，制定合理的资本金要求；再次，加强风险管理，控制风险暴露度，防范潜在风险；最后，加强内部控制，确保资本金的安全性和合规性。
5. 商业银行资本金管理的挑战与对策商业银行资本金管理面临着一些挑战，如不确定的经济环境、金融市场波动等。
为了应对这些挑战，商业银行可以采取措施，如强化风险管理能力，加强资产质量管理，提升盈利能力等。
6. 国际资本金监管框架与趋势国际上，各国家和地区都有相应的资本金监管框架和规定。
例如，巴塞尔协议作为国际上最为重要的资本金监管准则之一，对商业银行的资本金管理提出了一系列要求。
此外，不少国家和地区还加强了对资本金监管的要求，力求提高银行系统的稳定性和抵御风险的能力。
7. 结语商业银行资本金的管理对于银行业的稳定运营和保持金融风险可控具有重要意义。
只有加强对资本金的管理，合理配置和利用资本金，才能增强商业银行的稳健性和竞争力。
同时，商业银行也需要不断适应变化的金融环境和市场需求，加强内部风险管理和体系建设，以确保资本金的安全性和有效性。
商业银行的资本金管理
商业银行的资本金管理一、引言资本金是商业银行的核心资源之一，对于商业银行的运营和发展起到至关重要的作用。
本文将探讨商业银行的资本金管理，包括资本金的定义、重要性、管理原则以及相关的监管政策等。
二、资本金的定义和重要性资本金是商业银行通过股东投入或留存收益形成的长期性投入，用于覆盖潜在风险、支持业务扩张和增强信任度。
资本金包括股本、盈余公积、一般风险准备金等。
资本金的重要性主要表现在以下几个方面：1. 风险覆盖：商业银行从事金融业务涉及一定风险，如信用风险、市场风险等。
充足的资本金能够提供一定的缓冲，保证银行在面对风险时有足够的资本可用。
2. 信任度提升：资本金的充足程度是衡量银行偿付能力和抵御风险的重要指标，充足的资本金能够提高银行的信任度，吸引更多的存款和投资。
3. 支持业务发展：商业银行的业务扩张需求资金支持，通过充足的资本金可以提供业务发展所需的资金。
三、资本金管理原则1. 充足性原则：商业银行应根据自身风险状况和发展阶段确定合适的资本金水平，以保证资本金的充足性。
充足的资本金能够抵御风险、提升信任度，并为业务扩张提供支持。
2. 利益平衡原则：商业银行应协调好资本金的规模和成本，避免资本金过高导致资金利用效率降低，或过低导致无法覆盖风险和支持业务发展。
3. 风险导向原则：商业银行应根据不同业务的风险水平设定资本金要求，风险较高的业务应设置更高的资本金要求。
这有利于压缩风险，增强银行的风险管理能力。
4. 合规性原则：商业银行应严格遵守相关法律法规和监管规定，合规性是资本金管理的基本要求。
四、资本金管理的具体措施1. 风险评估和资本水平测算：商业银行应通过风险评估方法，对不同业务风险进行识别、测算和预测，并根据风险结果确定合理的资本水平。
2. 资本筹集和配置：商业银行应根据业务发展需求和风险规模，合理配置资本金。
资本筹集可以通过股权融资、债权融资等方式进行，资本配置要均衡分散，避免资金集中导致风险集中。
第三章商业银行资本金的管理 (2)-文档资料
3.影响资本需要量的主要因素 国内经济形势：如所处的经济周期 银行的资产结构和质量 银行的社会声誉和形象 有关法规制度 银行负债期限结构 银行信用规模 银行的营业机构 银行占有资本金的成本
(三)资本充足率衡量标准的演变
资本与存款比率：美国10%。（20世纪初） 资本与总资产比率：美国8%。（40-50年代） 资本与风险资产（除现金和政府债券以外的资 产）比率。 纽约公式：将银行资产分类，确定每一类资产 所需的资本比例（6类：0%、5%、12%、20%、 50%和100%），再按风险权数进行加权平均。 （1952年） 综合分析法：“CAMEL”评级制度，8个数量指 标和8个非数量指标。（60-70年代）
第三章 商业银行资本金的管理
银行资本的基本知识 银行资本充足性的测定 <<巴塞尔协议>>
第一节 商业银行资本金的内涵、构成和作用
(一)商业银行资本的内涵 1.是银行从事经营活动必须注入的资金,是企业经营 的基础. 2.是其股东为赚取利润而投入的货币和保留在银行 中的收益。 3.从会计学角度,是由所有者权益(或产权资本)和一 定比例的债务资本组成。 4.从使用期限看，一般是指银行拥有的永久归银行 支配使用的资金，包括自有资金和较长的债务。 NOTE：所有者权益=资产总值-负债总额，是一般公 司的资本概念。
1.分类比率法 (1)无风险资产：包括现金、存放同业、短期国债等流动性很 强的资产，不需要资本作担保，对资本的要求为0； (2)风险较小的资产：包括5年以上政府债券、政府机构债券、 安全性较好的信用担保贷款等风险小于一般资产的贷款和 投资；风险权数为5%，即要求5%的资本保障； (3)普通风险资产：包括除政府公债之外的证券投资和证券贷 款，也称有价证券资产，风险权数为12%； (4)风险较高资产：包括那些对财务状况较差、信用水平 较低 和担保不足的债务人的贷款，风险权数为20%； (5)有问题资产：包括超过偿付期限的贷款、可疑贷款，风险 权数为50%； (6)亏损资产和固定资产：投入资本不能收回的资产和固化了 的资本，风险权数为100%。
商业银行管理 第三章银行资本金..
风险程度确定资本的规定。风险计量涵盖信用风 险、市场风险和操作风险。
1.信用风险资本的计量方法
（1）信用风险标准法。依借款人不同，分为主权 债权、银行债权、企业债权，以及零售贷款等，
各种债权的风险权重大小根据外部信用评级机构 的信用评级结果确定。 （2）内部评级法（IRB）初级内部评级法由银行 采用自己确定的违约概率（PD）估计值，其他风 险参数采用监管当局的标准化值。高级内部评级 法由银行确定所有风险要素的估计值。
资本量以应付各种难以预料的风险。 （二）银行资产的质量
资产的质量是指资产提供收益能力的大小和其风 险的高低。资产质量的高低制约着银行资本金需 要量，两者呈反向变化的关系。
（三）银行负债的结构
各种负债具有不同的流动性，从而影响银行应持 有的资本量。
（四）管理当局对资本充足性管制的规定
（五）补偿损失准备金
这是指银行按一定的比例从税前利润中提留的用 于补偿目前还不能确定的贷款呆帐、证券贬值等
资产损失的准备金。
除上述资本形式外，一些国家的银行产权资本还 包括资本准备金。它是为用于未来赎回非永久性
优先股、应付对银行提起法律诉讼等突发事件之 需和偿付债务的偿债基金而建立的准备金。
违约概率（Probability of Default， PD）指借款 人在未来一定时期内不能按照合同要求偿还贷款 或者履行相关义务的可能性。 违约损失率（Loss Given Default，LGD）指对手 发生违约时的损失与风险暴露的比率（或者说违 约时的债务面值中不能收回部分所占的比率）， 其数值取决于特定的债务种类、优先级别、风险 缓释技术以及商业周期等要素。
商业银行管理资本金管理课件
加强跨境金融服务能力建设，提供全球化、综合化的金融服务，满 足企业跨境融资需求。
强化国际合作与交流
加强与其他国家和地区商业银行的交流与合作，共同应对国际金融 市场的挑战和机遇。
资本金的监管趋势
强化资本充足率监管
监管部门将加强对商业银行资本充足率的监管力度，强化对表内 外资产的风险权重监管。
资本金配置优化
通过对不同业务、地区和产品线的资本金配置进 行优化，提高资本金的利用效率和盈利能力。
3
资本金补充渠道
商业银行可以通过增资扩股、利润积累、发行债 券等方式补充资本金，以满足监管要求和业务发 展需要。
资本金的风险管理
风险加权资产的管理
01
根据不同资产的风险权重和资本要求，对风险加权资产进行合
资本金的作用
资本金对商业银行的运营和发展 具有重要作用，它为银行提供了 融资渠道、风险缓冲和信誉保障 。
资本金的分类
01
02
03
核心资本
包括股本、盈余公积、未 分配利润等，是银行资本 中的最重要组成部分。
附属资本
包括次级债券、可转债等 ，是核心资本的补充。
资本扣除项
包括商誉、无形资产等， 不包括在核心资本和附属 资本中。
市场价值评价
根据市场价值变化对资本金的绩效进行评价，反映市场对商业银行 的估值和认可程度。
风险调整后收益评价
通过风险调整后收益等指标对资本金的绩效进行评价，综合考虑收益 和风险因素，以更全面地反映资本金的运营效果。
CHAPTER 05
商业银行资本金的未来发展
资本金的创新发展
创新资本补充工具
随着金融市场的不断发展和监管政策的调整，商业银行应 积极探索创新资本补充工具，如永续债、二级资本债等， 以满足资本充足率的要求。
第三章商业银行资本管理
是调节银行资本金，制定股息政策的一个重要项目。 银行如果增加注册资本，就可以将其转化为股本；在 不盈利/少盈利时，可用其发放股息。 2.留存盈余：是由内源性资本形成的，是银行尚未动 用的累计税后利润。
留存收益大小取决于银行盈利性大小、股息政策 以及税率等因素。
一般来说，与盈利性呈正相关，与股息支付率、 税率呈负相关。
（二）资产风险权重的规定
1、表内资产的风险权重 2．表外项目的信用换算系数
（三）风险资产的加权计算
1．表内风险资产=∑表内资产×风险权 重
2．表外风险资产=∑表外资产×信用换 算系数×表内相同性质资产的风险权重
3．衍生工具风险资产=∑衍生工具资产 ×信用换算系数×表内相同性质资产的 风险权重
2.附属资本
（1）未公开储备：没有公开，但反映在损 益账上并为银行的监管机构所接受的储备。
（2）重估储备：对记入资产负债表上的银 行自身房产的正式重估和来自有隐蔽价值的资 本的名义增值。
（3）普通准备金：防备未来可能出现的一 切亏损而设立。
（4）混合资本工具：带有一定股本性质又 有一定债务性质的一些资本工具。
国银行的平均比率高于美国。
其余国家的比率显著低于美国基准水平。 其中：
德国的比率不到美国的80%； 日本银行的平均比率仅为美国的48%； 瑞典最低，仅为美国的25%。
（二）资本排名世界前十位的商业银行 资本金状况1998年英国《银行家》杂志
五、《巴塞尔协议》
为强化国际型银行体系的稳定，避免因各国资本 需求不同所造成不公平竞争之情形，国际清算银行下 的巴塞尔银行监理委员会，于1988年公布以规范信用 风险为主的跨国规范，称为巴塞尔资本协定。
（一）美国标准：发展历程
第三章 商业银行资本金管理
第三章 商业银行资本金管理
• 缺陷：首先，虽然银行留存盈余的权益人是普通股股东，但是由 于其牵扯到银行各方所有者的利益，所以这种募集资本方式，牵扯 到比较复杂、敏感的问题，有时很难决定。其次，虽然通过留存盈 余方式增加银行资本不会使普通股股东遭受控制权的损失，但是， 过多的留存盈余可能会带来银行普通股股价的下跌，致使投资者对 投资于该银行未来的市场价值产生怀疑，从而构成对银行未来发展 不利的影响因素。
第三章 商业银行资本金管理
（二）《巴塞尔协议》对于银行资本构成的解释
第三章 商业银行资本金管理 （三）我国商业银行资本金的构成
• 2007年7月至今 1.核心资本：实收资本，资本公积，盈余公积，未分配利润和少数股 权。 2.附属资本：重估准备，一般准备，优先股，可转换债券，混合资本 债券、长期次级债。
• 核心资本充足率=
第三章 商业银行资本金管理
二、 《巴塞尔协议》的形成与发展 三、 巴塞尔新资本协议的基本内容
巴塞尔新资本协议内施
• 2004年2月，银监会正式出台并实施的《商业银行资本充足率管 理办法》，在许多方面借鉴了新资本协议的内容，将第二支柱和 第三支柱的内容包括在内。 • 2007年2月28日，银监会公布了《中国银行业实施新资本协议指 导意见》，认为：新资本协议建立了有效资本监管的三大支柱， 代表了银行风险管理的发展方向，提高了资本监管的风险敏感度 和灵活性，有助于商业银行改进风险管理和推动业务创新。
第三章 商业银行资本金管理 二、商业银行资本的作用 • 营业功能 • 保护功能 • 管理功能
第三章 商业银行资本金管理
第二节 商业银行资本充足率与巴塞尔协议
一、商业银行的资本充足率
• （一）判定依据：银行资本的作用，银行资本的杠杆作用以及金 融监管机构对于银行资本充足率的有关规定。 • 确定银行资本数量的主要矛盾实际上在于：银行或银行股东与监 管部门对资本作用的看法以及判断标准的不一致。金融监管部门 比较关心银行风险的大小，从而比较关心银行最低收益水平的分 布情况；而银行或银行股东更加关心其收益的平均水平或者是较 高的预期收益。
商业银行经营管理第三章(有作业)
3、银行资本结构的限制：
附属资本不得超过核心资本的100%； 计入附属资本的长期次级债务不得超过核心资本
的50%。 4、银行资本项目的扣减规定： 计算资本充足率时，应从资本中扣除以下项目：
A、商誉；B、商业银行对未并表金融机构的资 本投资；C、商业银行对非自用不动产和企业的 资本投资。
（二）《新巴塞尔协议》的重大创新
1、三大支柱 最低资本规定：风险加权资产的计量，市场及操
作风险的资本要求 当局的监管 信息披露（市场法则的约束） 2、信用风险计量的标准法与内部法 3、标准法中可以用评估机构的评级结果确定风
险权重 4、将操作风险纳入资本监管的范畴
（三）资本充足率的计算《彭建刚》P.20-
例如，商业银行为了可赎回优先股或可赎回资本债券，或 者为了偿还债券本息，往往建立偿债基金。在证券发行条 款中常常要求商业银行每年或每半年提出一部分资金建立 偿债基金，以保护投资者的利益。有时，商业银行也根据 本身的经营目标划转资本准备金。资本准备金是逐年累积， 一次或多次使用的，也是商业银行资本的组成部分。
第二节 银行资本充足率的监管
一、《巴塞尔协议》的背景》的基本内容
《戴国强》P.46-
1、资本的分类及结构限制 核心资本与附属资本（一级、二级资本） 附属资本≤核心资本 长期次级债务≤核心资本×50%
2、规定资产的风险权重《戴国强》P.47-48 表内资产的权重 表外项目的信用转换系数 3、规定商业银行资本充足率的最低标
3、混合型权益资本（混合型证券）
这种新的资本工具将债务的特征与股票的某些特征结 合起来。
符合监管当局一级资本的标准：利息支付非累积、可 强制转换为永久性权益工具
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第三章商业银行资本金管理
一、填空
1、商业银行的资本金包括（）、（）、（）、（）等四个部分。
2、银行的资本金来源分为内部和外部两部分。
外部筹资是指通过发行（）、（）和（）的方式募集资金；内部筹资是指通过（）和（）方式留存盈余资金。
3、银行通过发行（）和（）形成的资本是股份制商业银行最基本最稳定的资本。
4、商业银行资本金中盈余包括（）和（）两部分；储备金包括（）和（）两部分。
5、银行资本的充足性包含（）和（）两层含义。
6、测定银行资本充足性的指标有（）、（）和（）。
7、测定银行资本充足性的方法有（）和（）。
8、1988年《巴塞尔协议》内容包括（）、（）、（）和（）四个部分。
9、按照《巴塞尔协议》的要求，商业银行核心资本的充足率至少要达到（）。
10、提高我国商业银行的资本充足率应从两方面入手：一是增加（）；二是减少（）。
二、单选
1、按照《巴塞尔协议》的要求，商业银行的资本充足率至少要达到（）。
A、6%
B、7%
C、8%
D、10%
2、按照《巴塞尔协议》的要求，核心资本占总资本比重不得低于（）
A、6%
B、7%
C、50%
D、75%
3、按照《巴塞尔协议》的要求，附属资本内普通贷款准备金不能高于风险资产的（）
A、1.25%
B、5%
C、10%
D、15%
4、按照《巴塞尔协议》的要求，附属资本内次级长期债务的金额不得超过一级资本的（）
A、6%
B、7%
C、50%
D、75%
5、1988年《巴塞尔协议》中资本金管理主要考虑（）风险。
A、信用风险
B、市场风险
C、操作风险
D、通货膨胀风险
参考答案：
三、多选
1、下列各项中属于商业银行核心资本的是（）。
A、股本
B、盈余
C、储备金
D、债务资本
2、下列各项中属于商业银行附属资本的是（）。
A、长期金融债券
B、未分配利润
C、一般储备金
D、未公开储备
3、下列各项中属于商业银行内源资本的是（）。
A、股本
B、盈余
C、储备金
D、债务资本
4、下列各项中属于商业银行外源资本的是（）。
A长期金融债券 B未分配利润 C一般储备金 D股本
5、1988年《巴塞尔协议》的内容包括（）
A统一资本金定义 B确立风险加权资产的计算方法
C确定商行资本充足率的目标值8% D市场约束
6、新《巴塞尔协议》的主要内容包括（）
A资本充足率的最低要求 B监管当局的监管
C市场纪律约束 D国际联合监管
7、《巴塞尔协议》对我国银行业的影响（）
A平等基础上竞争 B利于商业银行的风险控制
C有利于监管当局对银行的监管 D 有利于国际化发展
8、提高资本充足率的对策包括（）
A增加留存盈余 B发行股票和债券
C降低贷款和投资风险 D减少差错、事故和违法犯罪带来的损失
参考答案：
四、判断并说明理由
1、商业银行资本金的构成与一般企业没有区别。
2、商业银行资本的增加能降低银行经营的风险，因此资本越多越好。
3、计算商业银行资本充足率时，不应该考虑表外项目对其影响。
4、商业银行的资产规模越大，其风险越大，资本充足率就越低。
五、名词解释
1、核心资本
2、附属资本
3、外源资本
4、内源资本
5、银行资本充足性
6、普通股
7、优先股
六、问答
1、简述商业银行资本的构成及作用。
2、商业银行发行普通股来筹集资本金有哪些优缺点？
3、商业银行发行优先股来筹集资本金有哪些优缺点？
4、商业银行发行债券来筹集资本金有哪些优缺点？
5、简述商业银行资本金的功能。
6、简述20世纪70年代美国综合分析法的内容。
7、简述1988年《巴塞尔协议》内容。
8、简述新《巴塞尔协议》内容。
9、简述《巴塞尔协议》对国际银行业产生的重要意义。
七、论述
1、试述我国商业银行如何提高资本充足率。
2、我国商业银行应对新资本协议的措施。