股权激励方案(汇报版)

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历史遗留问题的解决
存量股权分配方案 增量股权激励方案
2003年12月
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股权激励方案
基本原则
• 企业管理层和员工拥有的集团公司股权原则上全部分配到个人工作所在
公司
• 事业集团高层管理者（总经理、副总经理级）拥有的集团公司股权， 50%分配到个人所在公司，50%继续保留在集团公司
•
如果个人所在公司为分公司，没有独立法人资格，则该个人的股权分配
6%—10% 20%
10%—20% 30%
20%以上 35%
表中m%—n%，表示不含m%，而含n%
2003年12月
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股权激励方案
奖励股份转换
• 将奖励基金转换为奖励股份的指标为经审计的股权载体的期末每股净资产
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奖励股份总额 ：将奖励基金全部转换为股份，形成奖励股份总额
– 奖励股份总额＝奖励基金总额/期末每股净资产
•每年分红时，集团公司 的国有股和要素股的红利 留存集团公司，具体用途 由集团公司董事会决议决 定 •2004年初，如果集团公 司的股东还有欠集团公司 款项（未抵扣完的个人认 股款和利息部分），则可 以在以后5年内用分配到 的红利进行抵扣，但是5 年后无论集团公司是否盈 利和分红、以及个人身份 在何处，该个人都必须付 清所欠款项
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个人拥有的目标公司的股权比例＝个人净资产额/目标公司的净资产总额
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2003年12月
股权激励方案
目录
• 人员分类和公司组织结构
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历史遗留问题的解决
存量股权分配方案 增量股权激励方案
2003年12月
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股权激励方案
总则
• 股权激励方案的目的
– 进一步使高层管理人员的利益与股东的利益挂钩，保证高层管理人员的决策
2003年12月
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股权激励方案
化工承包企业问题
• 基本情况
– 2001年，亿利集团公司有四家公司对内进行了承包经营，并且承诺承包经营
三年后经营者可以享有30%的承包企业股权。 – 目前，所有这些承包企业的承包期都已经结束，为规范这些企业的运营和保 障合同的法律效力，必须对相关问题进行解决。
• 解决方案
2003年12月
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股权激励方案
个人奖励比例确定
• • 采取岗位群比例法，将激励对象根据级别进行分类 兼任集团公司2类和事业集团2类的人员，股权激励时按事业集团类别计算（举例：某人兼任 集团副总裁和事业集团总经理，则股权激励时该人以事业集团总经理身份计算个人奖励比例） • • 集团公司：1类人员占奖励股份总额的40%，2类占30%，3类占20%，4类占10% 事业集团（含下属分公司）：2类人员占奖励股份总额的30%，3类占40%，4类占20%，5类占 10% • • 下属子公司：4类人员占50%，5类人员占50%； 如果人员分类中某一类人员超过1人，则个人奖励比例计算公式 – 个人奖励比例＝该员工个人奖励股权系数/某类人员个人奖励股权系数总和×该类人员占
亿利资源集团公司股权激励方案
股权激励方案
目录
• 人员分类和公司组织结构
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历史遗留问题的解决
存量股权分配方案 增量股权激励方案
2003年12月
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股权激励方案
人员分类
级别 集团公司 股份公司/事业集团 下属分子公司
１
总裁 总经理
２
副总裁、主席、副书 记
３
总裁助理、总监
副总经理、总经理助 理、书记、工会主席
高 科 研 究 所
内 医 药
鄂 市 医 药
陕 西 华 信
亿 利 大 药 房
信 海 丰 园
药 业 分 公 司
甘 草 分 公 司
丽 生 中 药 材
绿 金 科 技
路桥建设总公司
化工公司
杭 锦 旗 接 待 中 心 项 目 部
杭 锦 旗 水 利 项 目 部
兴 安 盟 项 目 部
巴 音 格 尔 项 目 部
穿 沙 路 桥 公 司
– 根据国家有关规定，股份奖励基金不宜超过净资产增值部分的35%，因此以35%做为提 取比率的上限，设置10%、20%、30%和35%四个提取档次
亿利集团99-02年每 年净资产收益率分 别为10.73%、4.56%、 3.95%、5.95% 净资产收益率
净资产增加额提 取比率
3%及以下 不提
3%—6% 10%
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个人奖励股权系数 – 集团公司1/2类、事业集团2类人员中年薪制高管：个人奖励股权系数全为2 – 其他人员：根据个人全年绩效考核等级（参见《亿利集团绩效管理手册》规 定），具体规定个人奖励股权系数如下 • 绩效考核等级为A，个人股权系数为2 ； • 绩效考核等级为B，个人股权系数为1.5 ； • 绩效考核等级为C，个人股权系数为1。
情况 说明
1. 富兴公司员工，原则上根据2001年制定的
改制方案进行身份置换，具体补偿款可以 对于该部分员工， 在2001年基础上适当上浮，具体上浮额度 由集团公司董事会审批决定；同时，富兴 公司员工根据2001年的方案进行股权分配， 获得富兴公司的部分股权； 2. 利川员工根据2001年制定的改制方案进行 股权分配，获得利川公司的部分股权 3. 上述富兴公司和利川公司的员工无论获得 股权多少，都不参与2002和2003年集团公 司的股权分红 原则上根据当时的 改制方案进行身份 置换，不进行股权 分配
到其所在公司的母公司，如果母公司还是无独立法人资格的虚拟核算主 体，则该个人股权的分配继续向上，直到母公司为具有独立法人资格的 企业
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人员范围：亿利集团所有拥有集团公司股权的在职管理者和员工
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股权激励方案
股权分配方案
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1)
计算管理层和员工个人拥有的集团公司股权比例
个人拥有的集团公司股权比例＝个人拥有的集团公司股权数额/集团公司股权总额
法》）， 才符合股权激励的标准
– 其他人员：只有绩效指标的考核等级在C以上（参见《亿利集团绩效管理手 册》），才符合股权激励的标准
2003年12月
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股权激励方案
股权激励对象与考核载体、股权载体的关系
股权激励对象分类 集团公司 本部 基础事业集团 分公司 子公司 本部 事业集团 子公司 事业集团 事业集团 子公司 事业集团 事业集团 子公司 集团公司 子公司 股份公司 股份公司 子公司 股份公司 股份公司 子公司 考核载体 集团公司 事业集团 股权载体 集团公司 集团公司
目录
• 人员分类和公司组织结构
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历史遗留问题的解决
存量股权分配方案 增量股权激励方案
2003年12月
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股权激励方案
员工身份置换
1. 2001年，集团公司进行置换时，富兴公司上报集团公司申请进行员工身份 置换，但是没有获得集团公司的批准。 2. 2001年，利川公司参照集团公司方案进行了员工身份置换，但是没有涉及 企业股权改制 现在身份仍在富兴和利川的员工 现在身份在集团公司的员工 2001年，集团公司 有近100人自愿放弃 进行身份置换
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2) 3)
计算集团公司2003年9月30日的净资产总额 计算个人拥有的净资产额
个人净资产额＝个人拥有的集团公司股权比例×集团公司净资产总额 4) 将个人拥有的净资产额进行一定比例的折扣（暂定为折扣50%，由 集团公司董事会决定）。具体原因是2001年集团公司股权改制时，改制 方案的制定对员工有比较大的优惠。 5) 6) 计算目标公司2003年9月30日的净资产总额 计算个人拥有的所在公司的股权比例
2003年12月
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股权激励方案
股权激励对象
• 股权激励对象为公司高层管理人员，包括
– 集团公司１／２／３／４类人员；
– 事业集团２／３／４／５类人员； – 分/子公司４／５两类人员； – 兼任集团公司2类和事业集团2类的人员，股权激励方案按事业集团计算。 • 股权激励对象符合股权激励的标准 – 集团公司1/2类、事业集团2类人员中年薪制高管：只有管理指标和经济指标 的考核符合绩效年薪的发放标准（参见《亿利集团高管薪酬考核管理办
符合股东的长远利益，激励他们为公司创造长期价值并追求公司的持续发展； – 进一步优化企业产权结构； – 吸引和保留关键人才
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实施原则
– 公开、公平、公正原则； – 激励机制与约束机制相结合的原则，即个人的长远利益和公司的长远利益及 价值增长相联系，收益与风险共担，收益延期支付； – 存量不动，增量激励的原则，即在企业资产保值增值的前提下，在净资产增 值中解决奖励股份的来源问题；
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净资产增长率计算公式 – 净资产增长率＝（期末净资产－期初净资产）/期初净资产
• 超额累进提取标准
– 参照财政部2003年制定的《国有资本保值增值标准值》，确定奖励基金提取的底线标准 为3%，即当年的净资产增长率在3%或3%以下时，不予提取奖励基金 – 在此基础上，分别以净资产增长率6%、10%、20%、20%以上设置四档
– 首先，对这些企业进行清产核资，然后将这四家企业分别注册为有限源自文库任公 司。 – 如果这些企业的经营者和员工已经进行了股权改制，则需要将相关人员的股 权折算为注册后公司的股权。 – 最后，根据承包合同，由企业大股东转让规定股权给相关人员。
2003年12月
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股权激励方案
目录
• 人员分类和公司组织结构
黄 河 大 桥 项 目 部
利 宇 公 司
富 达 分 公 司
富 水 分 公 司
利 泰 公 司
销 售 公 司
利 欣 公 司
富 亿 分 公 司
富 兴 分 公 司
PP S 项 目 部
利 川 公 司
富 凯 项 目 部
富 凯 公 司
兰 州 和 盛 堂
库 仑 蒙 药 厂
包 头 圣 惠
2003年12月
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股权激励方案
化工事业集团
分公司 子公司 本部 分公司 子公司
中蒙药事业集 团
考核载体是股权激励方案提取奖励基金的来源 股权载体是股权激励方案赋予奖励股份的来源
2003年12月
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股权激励方案
奖励基金提取
• 提取指标确定
– 本方案奖励基金的提取以考核载体净资产增长率为指标，在考核载体净资产增值额中提 取奖励基金
对于2001年集团公司派驻在 利川和富兴公司工作，现在 在集团公司工作的员工，首 先根据2001年制定的方案进 行身份置换，并进行股权分 配获得当时工作所在公司的 股权，然后根据2001年集团 公司改制时的净资产折算为 集团公司股权。该部分人员 参与集团公司2002年和2003 年的分红
处理 方法
2003年12月
2003年12月
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股权激励方案
薪酬与考核委员会的设立
•
在公司董事会下设立薪酬与考核委员会作为公司股权激励方案的执行与
管理机构
• •
薪酬与考核委员会对董事会负责，向董事会及股东大会汇报工作 薪酬与考核委员会的主要工作 – 制定股权激励方案的具体条款，包括激励对象、奖励基金的提取比 例、执行方式、个人分配系数等； – 同信托机构进行工作联系； – 定期对股权激励方案进行修改和完善，在发生重大事件时可以变更 或终止股权激励方案；
４
执行办主任、部门经 理、主任专员
部门经理
经理
５
部门副经理
副经理
2003年12月
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股权激励方案
公司组织结构
集团公司
基础事业部
股份公司
富 龙 泥 炭 分 公 司
物 业 公 司
恒 利 公 司
房 地 产 公 司
库 布 其 生 态 项 目 部
上 海 庙 牧 场
上 海 庙 旅 游 公 司
七 星 湖 旅 游 公 司
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股权激励方案
历史分红方案（02、03年度）
人员范围 个人未缴认股款的处理 分红方案
•分红方案由集团公司董 事会综合考虑集团公司的 经营业绩、未来发展需要、 激励力度等因素制定。如 果当年集团公司的税后净 利润为负数，则当年不进 行红利分配 •集团公司股东根据个人 占集团公司的股权比例， 从红利总额中按比例计算 获得红利金额 •每年，个人得到的红利 总额中，一定比例（暂定 为40%）现金发放；其余 60%用于抵扣个人欠集团 公司的款项（未缴纳的认 股款及其利息），如果抵 扣后该部分红利有剩余， 则剩余红利部分现金发放
其他问题
•2001年集团公司改制方 案确定的集团公司股东， 每个股东根据改制方案确 定的股权份额参与分红 •2001年集团公司改制时， 集团公司派驻利川和富兴 公司工作，现在在集团公 司工作的人员，根据折算 的集团公司股权份额参与 分红
•2001年股权改制时，即使 个人没有或没有完全缴纳 个人股权认购款项，也可 以享受集团公司2002年和 2003年分红 •但是，个人没有缴纳的认 股款部分视为个人对集团 公司的欠款，需要按照同 期银行贷款基准利率计算 利息 •个人没有缴纳的认股款及 其利息，无论以后集团公 司是否分红，个人在一定 年限内必须偿还