融资租赁业务流程培训
融资租赁培训教材
融资租赁公司可以按照直线法计提折旧，并享受相关税收优惠政 策。
亏损弥补
融资租赁公司的亏损可以向后结转，用于弥补以后年度的亏损。
其他税收政策
印花税
融资租赁合同需要缴纳印花税，税率为0.05%。
个人所得税
个人出租财产取得的租金收入，需要缴纳个人所得税。
关税和进口环节增值税
进口融资租赁设备的关税和进口环节增值税可以享受相关税收优惠 政策。
融资租赁可以根据承租人的需求定制租赁方案，满足承租人对资产的 需求。
税收优惠
在一些国家和地区，融资租赁可以享受税收优惠政策，降低承租人的 成本。
融资租赁的种类
01
02
03
04
直接租赁
出租人直接向承租人提供租赁 服务的交易方式。
售后回租
承租人将自有资产出售给出租 人，再从出租人处租回该资产
的交易方式。
01
租赁期满时，承租人应将租赁资产归还给出租人，并确保资产
处于良好的状态。
租赁负债的清偿
02
承租人应将租赁负债清偿，包括未支付的租金和违约金等。
租赁资产的残值处理
03
如果租赁合同规定租赁资产的残值处理方式，承租人应根据合
同规定进行处理，并在会计处理中进行相应记录。
05
融资租赁的税收政策
增值税政策
法律风险
定义
法律风险是指因法律法规变化、合同纠纷等因素导致的融资 租赁业务损失的风险。
应对措施
加强法律法规的研究和学习，确保业务合规；严格遵守合同 约定，确保合同条款的准确性和完整性；在合同中明确约定 违约责任和纠纷解决方式，降低法律风险的影响。
04
融资租赁的会计处理
租赁资产的会计处理
山东临工融资租业务培训
设备价款
融资额 银行同期利率 租金
首付款
20% 20% 20% 20%
保证金 手续费 银行利率/年 (融资额) 率（融资额） 12个月：5.841
10% 1.0% 18个月以上： 见租
10% 10%
1.0% 1.0%
5.94
金表
（注：36个月仅 限于22吨挖掘机）
5% 1.0%
注：装载机保证金为融资额的10%；挖掘机为融
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12
融资租赁部
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对于客户
采用融资租赁购置工程机械设备，承租 人只要在开始时支付较低首付款就能获 得设备的使用权，减轻了设备采购的资 金压力；设备、服务和融资的一站式解 决方案，大大简化了采购程序；灵活的 租赁期限和付款条款，使承租人能够根 据自己的工程收益来选定租赁方式。
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融资租赁部
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八、提前终止
如承租人需要在租赁未到期之前提前终止，按如 下流程办理：
1、承租人需提前15天向租赁公司提出提前还款 的《提前还款申请书》，确定提前还款时间。
2、租赁公司在收到承租人的申请后，收集关于 承租人还款的相关信息，并计算出应还款金额， 并支付一定的提前终止费用。
今后，我们公司也将把融资租
赁当作一种重要的销售竞争手
段进行开展。
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融资租赁部
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2、融资租赁同按揭、分期相比，在所有权 形式、风险控制、操作流程上都具有一定 的优势，分期、按揭都存在一定的风险和 制约性。特别是分期，当用户信用出现问 题时很容易出现拖欠而收不回资金的现象。 同时，还存在一旦设备出现质量问题，而 出卖人对买受人的服务跟不上，就成为买 受人拖欠资金的理由。而融资租赁的方式 就能避免该类问题的发生。三者之间的比 较如下：
汽车融资租赁业务流程
千里之行，始于足下。
汽车融资租赁业务流程汽车融资租赁业务流程：第一步：客户资格审查在进行汽车融资租赁业务之前，融资租赁公司会对客户进行资格审查，以确保客户具备符合要求的资格。
这包括客户的信用状况，经济实力和法律合规性等方面的评估。
第二步：业务洽谈与选择车型一旦客户通过了资格审查，融资租赁公司会与客户进行业务洽谈。
在这个步骤中，双方将商讨租赁期限、租金支付方式、利率水平以及购买车辆的品牌和型号等事宜。
客户可以根据自身需求和经济状况选择适合的车型。
第三步：签订合同在商定了具体的业务条件后，融资租赁公司将与客户签订融资租赁合同。
合同将明确双方的权益和义务，并规定了租金支付方式、违约责任、车辆保险等细节。
合同签订后，客户需要支付一定金额的保证金。
第四步：车辆购买和交付融资租赁公司将根据客户的选择，购买指定的车辆。
一旦车辆购买完成，融资租赁公司将会将车辆交付给客户。
同时，客户需要支付一定比例的首次租金。
第五步：租金支付和车辆使用根据合同约定，客户需要按时支付租金。
租赁期内，客户可以自由使用车辆，但需要遵守合同中的相关条款，如保养车辆、不得私自改装等。
第1页/共2页锲而不舍，金石可镂。
第六步：租赁期满处理当租赁期满时，客户可以选择以下几种方式来处理车辆：1. 续租：客户可以选择继续租赁车辆，继续支付租金。
2. 购买：客户可以选择在租赁期满后购买车辆，将已支付的租金作为购买款项的一部分。
3. 退还：客户可以选择将车辆归还给融资租赁公司，结束租赁关系。
第七步：违约处置如果客户在租赁期间违约或无法履行合同义务，融资租赁公司将根据合同约定采取相应的违约处置措施，如收回车辆、追回租金等。
总结：汽车融资租赁业务流程包括客户资格审查、业务洽谈与车型选择、签订合同、车辆购买和交付、租金支付和车辆使用、租赁期满处理以及违约处置等步骤。
在整个流程中，融资租赁公司负责购买车辆并提供给客户使用，客户按期支付租金，最终可以选择续租、购买或退还车辆。
融资租赁及保理业务培训课程
融资租赁及保理业务培训课程一、课程概述融资租赁及保理业务是一种重要的企业融资方式，对于企业的资金周转和发展有着举足轻重的作用。
为了全面了解融资租赁及保理业务的相关知识和技巧，提高从业人员的专业能力，本培训课程将从融资租赁和保理的基本概念出发，深入探讨其操作流程、法律法规、风险控制等方面的内容，帮助学员全面掌握融资租赁及保理业务的精髓。
二、课程内容1. 融资租赁概述1.1 融资租赁定义及分类1.2 融资租赁的原理和适用范围1.3 融资租赁的操作流程和主要参与方2. 融资租赁的风险控制2.1 资产评估和抵押物管理2.2 租赁合同的签订和履行2.3 客户信用风险的评估和监控2.4 法律风险和其他风险的防范措施3. 保理业务概述3.1 保理业务的定义和分类3.2 保理业务的操作流程和主要参与方3.3 保理业务的适用范围和作用4. 保理业务的风险控制4.1 债权审核和承受能力评估4.2 应收账款管理和监控4.3 保理合同的签订和履行4.4 法律风险和其他风险的防范措施5. 融资租赁及保理的案例分析5.1 典型融资租赁案例解析5.2 典型保理业务案例解析5.3 实操案例分析及演练三、课程目标通过培训，学员将具备以下能力和素质：1. 熟悉融资租赁及保理业务的基本概念和原理；2. 掌握融资租赁及保理业务的操作流程和参与方；3. 理解并能够应对融资租赁及保理业务中的风险控制措施；4. 了解相关法律法规和政策，遵守合规要求；5. 能够根据实际案例进行分析和解决问题。
四、培训方式1. 理论课程通过讲授理论知识，让学员掌握融资租赁及保理业务的基本概念、操作流程、风险控制等重要内容。
2. 案例分析和讨论引导学员运用所学知识进行案例分析和讨论，提高学员的实际操作能力和问题解决能力。
3. 实操演练通过模拟实际操作场景，让学员亲身体验融资租赁及保理业务的操作流程和风险控制。
五、目标学员1. 从事融资租赁及保理业务的从业人员；2. 银行、金融机构的相关部门员工；3. 大型企业金融管理人员；4. 相关职业人士和对融资租赁及保理业务感兴趣的人士。
融资租赁业务操作流程三篇
融资租赁业务操作流程三篇篇一：融资租赁业务操作流程1、业务员发现客户，向客户介绍融资租赁业务和租赁、担保方案；2、客户填写融资租赁申请书，业务员收集客户完整的个人资料和担保资料，对客户进行考察及初步的审核，业务员初审认为可行的，即填写《推荐函》，向信管经理提交资料，向公司推荐客户，信管经理将《推荐函》并附上租金计算表给XX公司；3、信管经理或信管经理派人与XX公司的资信调查人员一起对客户进行实地考察，考察通过的就电子录入客户资料，向总经理提交客户资料：考察不通过者则直接否决或建议业务员补充客户资料；4、总经理审核资料，审核通过者即向XX机械信用管理部提交资料；不同意的则直接否决；5、XX机械信用管理部对资料进行初审并留存复印件后提交材料给XX融资租赁有限公司进行复审；5、XX融资租赁公司对经销商提供的客户资料进行审核，同意批准，如不同意，则直接否决或建议补充客户资料；6、信管经理接到XX融资租赁公司的批准书，打印融资租赁合同与相关附件材料；7、业务员将融资租赁合同及附件材料交给融资租赁客户签字；并协助客户与担保公司签订《委托担保协议》；8、业务员、财务收取首付款（含机价首付款、保证金、手续费、保险费），并协助客户办理还款专用卡；XX公司收取担保费，客户交付首付款及担保金；9、XX机械有限公司收到首付款或收到已收到首付款证明，通知发车；10、业务员发车；11、信管经理将客户资料、合同、合格证等材料原件邮寄给XX融资租赁公司；12、XX融资租赁公司将签署的合同返回经销商，业务员将其中一份融资合同交给客户（即承租人）；13、XX融资租赁公司、XX机械有限公司、经销商对融资租赁业务归档管理；并将一份资料交给XX公司备案、档案管理、进行台账登记；14、业务员、XX公司进行每月催收贷款，融资租赁手续完成；15、XX公司每月月初对经销商提供还款报表及客户逾期情况说明。
担保销售推荐函XXXX投资有限责任公司：现有（客户）购买我公司销售的工程机械设备，因其缺少资金，特要求以（）分期付款、（）银行按揭、（）融资租赁的方式向我司支付货款。
证券公司 融资租赁业务 主要业务流程
证券公司融资租赁业务主要业务流程下载温馨提示:该文档是我店铺精心编制而成，希望大家下载以后，能够帮助大家解决实际的问题。
文档下载后可定制随意修改，请根据实际需要进行相应的调整和使用，谢谢!并且，本店铺为大家提供各种各样类型的实用资料，如教育随笔、日记赏析、句子摘抄、古诗大全、经典美文、话题作文、工作总结、词语解析、文案摘录、其他资料等等，如想了解不同资料格式和写法，敬请关注!Download tips: This document is carefully compiled by theeditor.I hope that after you download them,they can help yousolve practical problems. The document can be customized andmodified after downloading,please adjust and use it according toactual needs, thank you!In addition, our shop provides you with various types ofpractical materials,such as educational essays, diaryappreciation,sentence excerpts,ancient poems,classic articles,topic composition,work summary,word parsing,copy excerpts,other materials and so on,want to know different data formats andwriting methods,please pay attention!证券公司融资租赁业务的主要业务流程在金融市场中，证券公司通过提供融资租赁服务，为企业和投资者提供了多元化融资和投资的渠道。
融资租赁业务培训教材PPT课件
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第一篇 一种神奇的创新交易
一 租赁的法律法规定义 二 融资租赁交易的创新
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一 租赁的法律法规定义
(一) 合同法定义
重交易形式，调整交易各方的权责利
1 融资租赁：“你选我付款，质量厂家管”“你租 我才买，我买你必租” “想要所有权，租金要付 清”
2 租赁：“我的资产，你租用”“租用资产，必交 租金
3 主要差异
相同点：所有权与使用权的分离，租赁资产，不 属承租人的破产财产
不同点：融资租赁涉及两个合同，三方当事人， 承租人行使租赁物的购买选择权，出租人承担租 赁物购买的付款义务。出租人不承担租赁物的质 4
一 租赁的法律法规定义
(二) 会计准则的定义 规范各租赁交易人的会计计量、核算和信息披
可以税前列支
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一 租赁的法律法规定义
(三) 税法的定义：界定应税行为，规定税收适用 1 流转税: 采用交易定义区分不同租赁的应税行为 （1）增值税:
无融资租赁资质单位的融资租赁业务视同销售产 品，适用增值税率
外资企业投资总额内购买国产设备退增值税 （2）营业税： 金融业：有融资租赁资质视为金融服务，适用金
1 债权（债权）融资
厂商分期付款
融资或经营租赁
商业性融资
以物为载体的融资
银行或民间借贷 货币性融资
物出钱回 占压厂商资金 无物权保证
钱出物进物出钱回
钱出钱回
独立借款主体 增加买（卖）方负债
由所有权保障
无物权保障
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二 融资租赁交易的多种创新 （一）融资租赁是设备融资模式的创新
2 产权融资 物品典当
放弃使用权
(二) 会计准则的定义
3 租赁资产记账及租金的会计处理：
某商务融资租赁业务管理及管理知识培训课程
某商务融资租赁业务管理及管理知识培训课程首先，商务融资租赁业务管理是一个复杂的系统工程，它涉及到各个环节的协调和合作。
在业务管理中，首要的任务是建立合理的业务流程和规范化的操作规程。
流程包括业务申请、审核、风险控制、签约等一系列环节，规程包括各个环节的具体流程和操作要求。
合理的流程和规程能够提高公司内部的协同效率，减少因理解差异和误操作而导致的错误和纠纷。
因此，商务融资租赁公司需要对业务流程进行全面的梳理和优化，确保每个环节的顺畅与高效。
其次，商务融资租赁公司要注重各个岗位的培训和能力提升。
不同岗位的员工在业务操作和知识储备方面存在差异，因此公司需要针对不同岗位的员工制定相应的培训计划。
对于业务岗位的员工，需要进行相关业务知识的培训，包括租赁合同的法律法规知识、融资租赁的产品和市场知识等。
对于客户服务岗位的员工，需要进行应对客户问题和投诉的培训，提高服务质量和客户满意度。
此外，商务融资租赁公司还可以邀请行业专家和学者进行讲座或研讨会，及时了解市场动态和行业发展趋势，提高员工的行业认知和专业素养。
另外，商务融资租赁公司还应注重员工的综合素质培养，包括团队合作能力、沟通与协调能力、问题解决能力等。
商务融资租赁公司的业务需要各个岗位之间密切合作，要求员工具备良好的团队合作能力，能够协作完成任务并有效地解决问题。
同时，员工需要具备良好的沟通与协调能力，能够与客户进行有效的沟通和把控，推动合作进程。
对于问题解决能力，商务融资租赁公司可以开展案例分析和演练，让员工在实际情境中锻炼解决问题的能力。
最后，商务融资租赁公司还应关注信息化管理的建设和提升。
随着技术的发展，信息化在企业管理中起到越来越重要的作用。
商务融资租赁公司可以引入先进的信息系统和技术，实现业务信息的集中管理和快速查询，提高工作效率和数据准确性。
同时，还可以通过数据分析和挖掘，获取市场趋势、客户需求等信息，为公司的战略决策提供有力的支持。
总之，商务融资租赁业务管理及管理知识培训课程对于商务融资租赁公司的发展具有重要意义。
融资租赁项目流程以及细则要点
融资租赁项目流程以及细则要点什么是融资租赁融资租赁是指融资租赁公司根据客户的融资需求，购买所需设备、机器等资产，并将其租赁给客户使用的一种金融服务。
客户可在一定期限内使用这些资产，并按照协议约定支付租金。
在协议期满后，客户可以选择购买这些资产。
而融资租赁公司则通过赚取租金和售后价值回收获得收益。
融资租赁项目流程第一阶段：市场调研在市场调研阶段，融资租赁公司会确定客户需求、市场概况和竞争情况，并根据这些结果制定商业计划书。
第二阶段：风险评估在风险评估阶段，融资租赁公司会对客户进行背景调查和信用评估，并确定客户的还款能力。
同时，融资租赁公司还会评估所购买的资产的价值、租赁期限、维护费用等因素，并制定合理的租金。
第三阶段：合同签署在合同签署阶段，融资租赁公司和客户签署融资租赁合同，明确双方的权利和义务，约定租期和租金等细节。
第四阶段：资产购买和交付在资产购买和交付阶段，融资租赁公司会根据合同协议，购买所需的资产，并交付给客户。
客户可以在协议期限内使用这些资产，并按照合同约定支付租金。
第五阶段：售后管理在售后管理阶段，融资租赁公司会对所购买的资产进行监管，并协助客户进行日常维护和保养。
在租期结束后，融资租赁公司会对资产进行收回、清理和处置等程序。
融资租赁细则要点融资租赁费用构成融资租赁费用构成包括：1.资产成本：购买资产的实际成本，包括利息和手续费。
2.资产管理费用：包括资产保险、日常维护和管理等各项费用，这些费用通常由租金中扣除。
3.租金利息：融资租赁公司获得的利润，通常按照年利率计算，并在合同中约定。
融资租赁合同二次安排在融资租赁合同签订后，如果客户有资金周转困难的情况，可以与融资租赁公司商定合同二次安排。
这种情况下，融资租赁公司会重新拟定租金计划，或者给予租金递延或分期等灵活的还款方式，以帮助客户解决资金压力。
资产所有权在融资租赁合同期限内，资产的所有权归融资租赁公司所有。
如果客户选择在租期结束后购买资产，客户需要向融资租赁公司支付购买价款，才能取得资产所有权。
融资租赁城投业务流程
融资租赁城投业务流程
1、承租人与供应商签署设备采购协议；
2、承租人与融资租赁公司签署融资租赁协议，购买合同转让协议，保险权益转让协议，设备远期回购协议；
3、融资租赁公司与银行签署贷款协议，设备抵押协议，租赁权益转让协议，保险权益再转让协议，担保人与银行签署担保协议；
4、银行向融资租赁公司提供资金，融资租赁公司向设备提供商购买设备；
5、供应商向融资租赁公司提供设备，融资租赁公司将设备租赁给承租人；
6、承租人按照融资租赁协议规定定期向融资租赁公司支付租金，融资租赁公司向银行还本付息；
7、租赁期结束，承租人与融资租赁公司按照设备远期回购协议规定交易租赁物，实设备产权向承租人的转移。
融资租赁的基本流程解析
融资租赁的基本流程解析融资租赁是一种常见的商业融资工具，它允许企业以位于租赁物权益下的固定租金的形式使用设备或资产。
本文将对融资租赁的基本流程进行解析，以帮助读者更好地了解融资租赁的运作方式。
一、引言融资租赁作为一种常见的商业融资形式，已在许多行业得到广泛应用。
它的基本原理是通过投资企业购买设备或资产，并通过租赁的方式将其提供给其他企业使用。
接下来，我们将分析融资租赁的基本流程，以便更好地了解该商业模式。
二、申请在进行融资租赁之前，企业首先需要向融资租赁公司提交申请。
申请过程中通常需要提供一些必要的文件和信息，例如企业的注册证明、财务报表以及对所需设备或资产的描述等。
这些文件和信息将有助于融资租赁公司评估申请企业的信用状况和还款能力。
三、评估与审批一旦申请提交，融资租赁公司将进行全面的评估和审批。
评估过程通常包括对申请企业的财务状况、行业竞争力以及所需设备或资产的估值等方面的分析。
审批过程则是确定融资租赁交易是否能够达到双方的利益，并确保租赁公司能够在租赁期限内收回投资。
四、合同签订一旦融资租赁公司完成评估和审批，双方将进行合同的签订。
合同是融资租赁交易的核心文件，其中包含了租金支付方式、租赁期限、租金金额以及设备或资产的所有权归属等重要条款。
双方应仔细阅读和确认合同的内容，并确保其准确反映双方的意图和约定。
五、设备提供与租金支付在合同签订后，融资租赁公司将提供所需设备或资产给租赁方使用。
租赁方将根据合同约定的租金支付方式和周期，按时支付租金给融资租赁公司。
通常情况下，租金支付方式可以选择年付、季付或月付等不同方式，以适应企业的经营模式和资金流动情况。
六、合同期满与归还合同期满时，租赁方有权选择将设备或资产归还给融资租赁公司，或者与融资租赁公司续签合同延长租赁期限。
如果选择归还，租赁方应确保设备或资产处于合同约定的数量和质量状态，并承担由此产生的运输和维护费用。
融资租赁公司将在设备归还后进行验收，并结算最终的租金支付。
融资租赁业务操作程序与租金计算方法
金计算方法2023-10-31CATALOGUE目录•融资租赁业务概述•融资租赁业务操作程序•融资租赁租金计算方法•融资租赁业务的风险及控制措施•融资租赁业务的优势及应用场景•融资租赁业务的发展趋势与展望01融资租赁业务概述融资租赁是一种将融资与融物相结合的交易方式，出租人根据承租人对租赁物件的特定要求和对供货人的选择，出资向供货人购买租赁物件，并租给承租人使用，承租人则分期向出租人支付租金。
在租赁期内，租赁物的所有权属于出租人，承租人拥有租赁物的使用权。
租赁期届满，承租人有权归还租赁物或购买租赁物，或者将设备续租或退还给出租人。
融资租赁的定义融资租赁的特点融资租赁是一种金融服务，出租人和承租人之间签订的是租赁合同，而不是购买合同。
融资租赁的租赁期较长，一般超过设备使用寿命的75%以上。
融资租赁的租金是按照租赁物的价值和使用时间来计算的，通常比银行贷款利率高。
融资租赁的出租人需要承担设备维护、保险、折旧等风险。
融资租赁起源于20世纪50年代的美国，最初是为了解决中小企业融资难的问题而出现的。
20世纪60年代，融资租赁业务逐渐发展壮大，成为一种重要的融资方式。
20世纪70年代，融资租赁业务开始向国际市场扩展。
20世纪80年代，融资租赁业务在国内外市场得到了广泛应用，成为一种重要的金融服务行业。
20世纪90年代，随着金融市场的不断发展和完善，融资租赁业务逐渐成熟，成为一种重要的融资渠道。
进入21世纪，随着金融市场的不断开放和经济的发展，融资租赁业务在中国市场得到了广泛应用和发展。
融资租赁业务的发展历程02融资租赁业务操作程序融资租赁公司需接收客户的业务申请，并对申请材料进行初步审查。
申请接收申请材料审查客户资质审查审查客户提交的申请材料是否齐全、是否符合要求。
对客户资质进行审查，包括信用状况、经营状况等。
03业务申请与受理0201根据客户需求和公司政策，选择合适的租赁物。
租赁物选择与评估租赁物选择对租赁物的性能、质量、市场价值等进行评估。
金融租赁公司和融资租赁公司的租赁业务流程
金融租赁公司和融资租赁公司的租赁业务流程该文档是本店铺精心编制而成的，希望大家下载后，能够帮助大家解决实际问题。
金融租赁公司和融资租赁公司的租赁业务流程该文档下载后可定制修改，请根据实际需要进行调整和使用，谢谢!本店铺为大家提供各种类型的实用资料，如教育随笔、日记赏析、句子摘抄、古诗大全、经典美文、话题作文、工作总结、词语解析、文案摘录、其他资料等等，想了解不同资料格式和写法，敬请关注。
文档下载说明Download tips: This document is carefully compiled by this editor. I hope that after you download it, it can help you solve practical problems. The document 金融租赁公司和融资租赁公司的租赁业务流程can be customized and modified after downloading, please adjust and use it according to actual needs, thank you! In addition, this shop provides you with various types of practical materials, such as educational essays, diary appreciation, sentence excerpts, ancient poems, classic articles, topic composition, work summary, word parsing, copy excerpts, other materials and so on, want to know different data formats and writing methods, please pay attention!金融租赁公司和融资租赁公司在现代经济中扮演着重要的角色，它们通过提供租赁服务为企业和个人提供资金支持和物资需求。
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自我介绍
屈延凯，高级经济师, 1984年介入融资租赁业。1989年开始兼职从事 租赁行业协会工作。
现任中国外商投资企业协会常务理事， 租赁业委员会专职常务副会长、人大财 经委“融资租赁法”起草组顾问、外经 贸大学租赁研究中心副主任、国家开发 银行专家委员会租赁专家等职。直接推 动和参与了与租赁业相关的合同法、租 赁会计准则、监管法规、税收政策的制 定。呼吁和组织协调了合资租赁公司的 欠租问题的解决。在推动中国融资租赁 业的对内开放、理论研究、国际交流、 业务推广宣传、租赁市场拓展、专业人 员培训、行业组织建设等方面做了大量 卓有成效的工作。对租赁的功能机制有 着深刻的研究和独到的见解。对租赁的 运用和创新有着丰富的实践经验
2 经营租赁： “非融资租赁，即经营租赁”
一 融资租赁的法律法规定义
（三）会计准则的定义：
3 租赁资产记账及租金的会计处理：
1）融资租赁： 承租人应当将租赁开始日租赁资产公允价值与最低
租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账 价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价 值，其差额作为未确认融资费用。 出租人记应收租赁债权 2） 经营租赁： 出租人将租赁资产记固定资产，提取折旧 承租人在资产负债表外披露长期应付租金，租金可 以税前列支
二 厘清一些错误和模糊的概念
1 为什么融资难、销售难、放款难？ 2 银行能解决这些难题吗？ 3 基础设施投融资难在哪里？ 4 本质是投资难 5 为什么设备要自己投？ 6 为什么总要引资让股？财务结构为什么只
是股权和债权？为什么销售总打价格战？
三 必须破除传统的投融资理念
融资租赁业务流程培训
辅助说明：
注1：柳工租赁审核经销商依据（参照经销商信用评价体系）： 经销商的运营及偿债能力； 经销商回款催收保障体系； 上一年度销量和销售额、本年度销售任务及目前的销售情况； 当地融资租赁推行情况； 是否有挪用柳工货款；
注2：柳工租赁公司开立一个经销商保证金帐户，所有经销商存的保证金都 将进入该帐户，经销商起存保证金为40万元，达到100台后保证金增加 至80万元；
路漫漫其悠远
融资租赁特点：
1、不可撤消：融资租赁是不可解约的租赁，在基本租期内双方均无权撤消合同 2、完全付清：在基本租期内，设备只租给一个用户使用，承租人支付租金的累
计总额为设备价款、利息及租赁公司的手续费之总和。承租人付清全部租金 后，设备的所有权即归于承租人。 3、租期较长：基本租期一般相当于设备的有效寿命。 4、承租人负责检查验收制造商所提供的设备，对该设备的质量与技术条件出租 人不向承租人做出担保。 5、承租人负责设备的保险、保养和维修等；出租人仅提供金融服务，负责垫付 贷款，购进承租人所需的设备，按期出租，以及享有设备的期末残值。
路漫漫其悠远
融资租赁优势
业务比较优势 首期支付较少。融资租赁的首付租金一般比银行按揭的首付款更少。银行按揭受国家金融监督管
制，首付比例难以灵活处理。融资租赁则由出租人根据承租人资产状况、现金流量、资信状况以及 担保等具体情况，可以对首付租金采取灵活处理，以切实降低承租人的首付压力。这对于资金紧张 而业务发展迅猛的施工企业、个人无疑是雪中送炭。 付款方式灵活
融资租赁业务流程培训
路漫漫其悠远
2020/3/26
一、融资租赁业务开展情况 二、融资租赁业务介绍 三、目前融资租赁存在的问题
路漫漫其悠远
整体运营情况
融资租赁业务培训资料PPT课件
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目录
一．融资租赁定义 二．美日融资租赁发展现状 三．我国融资租赁发展现状 四．融资租赁交易模式 五．产品及交易结构 六．担保租赁商务政策及风控措施 七．担保租赁选择标准
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融资租赁的定义（Financial Lease）
融资租赁指租赁公司对承租人所自主选定的租赁物件，进行以为 其融资为目的的购买，然后将该租赁物件中长期地出租给该承租人 使用，承租人按期支付租金。租赁到期时承租人可以获得设备所有 权。
配的还款方式，每期还款金额可以不相等。
•资信审查务实 在银行对企业进行按揭放贷审查的时候，银行对企业资产负债等财务指标有
着较高的标准。而融资租赁对企业的考察更多的是建立在还款能力和还款意愿 的基础上，主要关注的是动态的未来现金流量，而不仅仅是静态的现有资产负 债情况。
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融资租赁对企业的影响
调整了资产负债比例：保持原有资产负债比时，同时增加等额资产与负债能起到 负债比增加弱化效应 调整了速动比率和流动比率：融资租赁负债计入“长期应收款”科目，属于长期负债。 缩短折旧期限，具有节税功能：根据财工字〔 1996 〕第041号 规定： 企业技术 改造采取融资租赁方法租入的机器设备 ，折旧年限可按租赁期限和国家规定的折 旧年限孰短的原则确定，但最短折旧年限不短于3年。 企业能否可持续发展的关键是在于有足够的正现金流，通过加速折旧方法或缩短 折旧期限在税前收回设备投资或支付租金取得设备所有权，是最重要措施。 便于管理：一 般的还款方式每月等额还款，租赁主要来自于企业每月当期利润， 更便于企业利润分配，高效使用。 盘活固定资产：通过售后回租模式，盘活已投入固定资产，释放前期投入资金， 能够使更多的资金进行固定资产再投资。 不占用企业授信额度：企业通过商务部融资租赁试点租赁企业获得的资金不会计 入人行征信系统，不占用企业在银行授信额度，有利于企业通过租赁公司融资平 台与银行开展全方位、深层次的创新合作。
山东临工融资租赁业务培训经销商ppt课件
临工商务代表审核申请
融资租赁部审核、负责人批准通过 经销商协助承租人备齐资料及签订合同、协议， 收取承租人费用 承租人取得设备
承租人支付租金
租赁合同结束（承租人留购）
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（五） 业务受理及信用审查流程
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1、业务申请流程
经销商销售经理
有利于与经销商形成长期稳定 的战略合作关系，降低信用销 售的回款风险。由于融资租赁 合同约定客户回款直接进租赁 公司帐户，客户的缴款明细非 常清楚。
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对于代理商
融资租赁销售是一种新的信用销售模 式，从长远来说有利于构建与厂商稳 定的战略合作关系、提高经销商信用 销售风险管理水平；使经销商集中精 力搞好市场开拓、销售和售后服务； 有利于降低融资成本，不再为销售中 的融资而担心。
经销商信用经理
融资租赁部审核确认无误后，填写
《产品融资贷款申请书》、《工程
机械设备回购承诺函》寄租赁公司，
对承租人提供的资料，要对承租人
申请放款。原则上述各步骤要求经 销商在10日内确保完成。临工租赁 部收到资料、合同时间不超过15日。
进行实地调查，填写《实地调查报
告》。对承租人资料的真实性进行
审核，通过当地银行、派出所、居
需要明确的是：承租人是从租赁公司贷的款，而 不是从银行（虽然在银行有记录）。所以说不管 银行是否放款给租赁公司，起租日及还款日是不 变的。
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七、交机及发票处理
租赁公司及临工租赁部
同意融资租赁申请并在确认收 到承租人的首付款、保证金、 手续费后，通知经销商可以将 设备交付承租人。合格证由经 销商暂时保存，待租金全部收 付后，在转交承租人。
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进行法律合规审查，
2.项目经办人根据法审意见修改合同后，以邮件形式发送业务部门负责人、风险控制部负
责人、财务管理部负责人、分管业务领导、公司负责人；
3.业务部门负责人审核通过后，报送风险控制部负责人审核；
4.风险控制部负责人审核通过后，报送财务管理部负责人签批；
5.财务管理部负责人审核通过后，报送公司分管业务领导审核；
流程特点
流程是多个人员参与、多个活动相连的有序组合，是企业价值的体现。流程主要 有四方面的作用。
实现个人 能力向组 织能力的
转变
作用一
全责明确 解放管理
者
作用二
精简非增 值活动， 提高工作
效率
作用三
增加回报 率，提升 企业效率
作用四
误解：很多企业觉得制度就能把企业的各方面都管理到，因此不需要流程。
E、项目放款流程
（一）流程图解
项目经办人
业务部门负责人
风控控制部负责人
公司负责人
分管业务领导
财务管理部负责人
1.项目经办人准备授信批复及合同等材料，发起《租赁项目投放审查审批表》签批流程并 报送业务部门负责人审核；
2.部门负责人审核通过后，将材料报送风险控制部负责人审核； 3.风险控制部根据授信批复意见审核各类、服务费等放款前款项的到账情况，并 出具审核意见； 5.分管业务领导对放款事项进行审核，审核通过后报公司负责人审批； 6.公司负责人审批完毕后，业务部门根据《租赁项目投放审查审批表》以及租赁合同，填 写《合同类款项支付审批单》，经业务部门负责人、财务管理部负责人及公司负责人签批通过后， 流转给财务部门进行账务处理、对外付款。
3.风险控制部负责人审批完成后，定期报送项目评审委员会进行审议。
（二）所需资料 1. 补充客户基础资料（根据《租赁项目客户基础资料清单》收集）； 2.项目资产的预评估报告（如为存量资产回租），或者公司认可的项目资产评估资料。
（三）输出文件 1.《授信调查报告》； 2.《租赁项目评审报告》； 3.《租赁项目风险评审意见表》。
6.分管业务领导审核通过后，报送公司负责人最终审批；
7.公司负责人审批通过后，业务部门抄送给金融业务部和综合管理部，印章管理员负责合
同用印。
（1）合同制作、交接、面签：
风险控制部
加盖钢印合同
项目经办人
客户面签
1.合同最终审批完成后，由风险控制部将定稿后合同版本打印并加盖钢印后，移交至业务 部门项目经办人；
2.项目经办人接收定稿的合同； 3.项目经办人负责客户端合同面签。
（二）所需资料 1.《授信批复》。
（三）输出文件 1.售后回租赁合同、资产所有权转让协议； 2.融资租赁合同、买卖合同； 3.保证合同或保证函（如有）； 4.抵押合同或质押合同（如有）； 5.《法律事务申请表》； 6.《合同签批表》。
（二）所需资料 1.《授信批复》； 2.面签的各类合同； 3.保证金、服务费等资金的入账证明（财务核实到账）； 4.完成抵押登记、质押登记资料（如有）；
（三）输出文件 1.《租赁项目投放审查审批表》； 2.《合同类款项支付审批单》；
F、租金管理流程
（一）流程图解 （1）租金催收：
A、项目立项流程；B、尽职调查和风险审查审批流程；C、项目评审委员会审议 流程；D、合同签订流程；E、项目放款流程；F、租金管理流程；G、租后管理流程； H、合同结束管理流程。 A、项目立项流程
（一）流程图解
项目经办人
业务部门负责人
分管业务领导
公司负责人
1.业务部门项目经办人与客户沟通融资意向，收集客户基础资料和《租赁业务申请书》后 填写《立项申请表》；
（二）所需资料 无
（三）输出文件 1.《项目评审委员会表决表》； 2.《项目评审委员会审议结论表》； 3.《授信批复》。
D、合同签订流程
（一）流程图解 （1）合同审批：
项目经办人
合同法审
业务部门负责人
风险控制部 负责人
印章管理员
公司负责人
分管业务领导
财务管理 部负责人
1.项目经办人制作合同文本电子档（原则上采用公司制式的合同文本），报送风险控制部
A、制度与流程的范畴 B、流程是疏导“挖渠”的策略 C、流程是达成目标的“道路”
结论：制度和流程所解决的是完全不同的问题，制度就像是道路两边的电网，流程则 是使人们到达目的地的道路。
融资租赁业务的流程相对成熟，一般具有如下环节：意向沟通、立项审批、尽职 调查、上会审批、合同面签、资金出账、租后管理等。
B、尽职调查和风险审查审批流程
（一）流程图解
项目经办人
风险控制部
项目评审委员会
1.业务部门项目经办人开展授信调查（如有必要，风险控制部可参与调查），补充客户融 资资料、组织撰写授信调查报告，报送风险控制部审核；
2.风险控制部对融资租赁授信业务进行审查审批（必要时可聘请外部中介机构协助审查）， 由风险控制部经办人及风险控制部负责人发表风险评审意见；
***融资租赁公司 业务流程培训
2020年8月1日
一、流程的概念与特点 二、流程的作用 三、流程与制度的关系 四、融资租赁业务流程简介 五、融资租赁业务流程图解
1、流程是什么
字面释义
企业流程
WHAT
简易概念
业务流程
2、流程有什么特点
1 输入 与输出
2 用户
3 核心 对象
4 跨越 部门
5 目标 与绩效
2. 《立项申请表》及上述资料报送业务部门负责人审核； 3.业务部门负责人审核通过后，报送分管业务领导审核； 4.分管业务领导审核通过后，报送公司负责人审批，批准后完成立项。 （二）所需资料 1.客户基础资料（根据《租赁项目客户基础资料清单》收集）； 2.客户出具的《租赁业务申请书》。 （三）输出文件 1.《立项申请表》。
C、项目评审委员会审议流程
（一）流程图解
项目经办人 风险控制部
项目评审委员会
评审会主任
1.项目经办人员汇报项目基本情况，风险控制部汇报初步审核意见； 2.项目评审委员会各位委员对上会项目进行研讨并提出相关问题；对租赁项目的可行性进 行单独表决，并出具《项目评审委员会表决表》；评审会秘书收集各位委员的表决表，出具《项 目评审委员会审议结论表》后,报送评审会主任审议； 3.项目评审委员会办公室拟定《授信批复》，评审会主任签字后生效，并抄送公司各相关 部门；