建筑公司财务与资金管理制度

建筑公司财务与资金管理制度

第一章银行账户管理办法

第一节银行账户设置说明

第一条为了加强公司的财务及资金等相关业务的管理，提高资金使用效率，降低资金使用成本，确保资金的安全与完整，建立健全内部控制制度，根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计制度》、《内部会计控制规范》及其他有关法律、法规的规定，并结合公司的具体情况，制定本办法。

第二条收支账户设置主要原则：

1.金融财务部可以为各事业部单独设立一至两个主要收支账户

（一般存款账户），此账户作为事业部日常收支运营活动使用的

主要账户。

2.金融财务部根据各事业部的资金实际到位情况和实际进度预计

发生的支出，进行资金的分配与调拨。

第三条定期存款账户设置主要原则：

1.定期存款账户只能由公司本部开设，此账户不可提现，其存款

只能由公司账户转入。

2.××在各银行的定期存款到期或需要提前取款时，本金连同利

息只能转入公司本部账户。

第四条贷款账户设置主要原则：

1.贷款业务统一由公司本部办理，取得款项全部划转至××公司

本部账户。

2.如果银行对贷款有特殊要求，公司可根据实际需要开立其他贷

款账户。

第五条保证金账户设置主要原则：

1.保证金账户由公司本部统一设置，在业主无指定账户的情况下，

保证金由公司本部账户划款至该保证金账户。

2.如果业主对保证金存入行有特殊要求，公司可根据实际需要开

立其他保证金账户。

第六条工程项目账户设置主要原则：

1.金融财务部可根据需要为工程项目设立专用账户，该账户作为

工程项目资金往来的主要账户。

2.各项目收到的款项，应于收款当日全部缴入公司本部账户或事

业部账户；支付工程款或材料款等款项时，由公司本部账户划

款，工程项目账户一般无余额。

第二节银行账户管理

第七条账户管理主要作业：

1.公司本部及各事业部，银行账户的开立、变更及撤销统一由公

司金融财务部办理。

2.金融财务部根据需要提出申请，填写《银行账户开设/变更/撤

销申请表》（附件1），报总会计师复核，经总经理批准后，方可

开设、变更及撤销。

3.银行账户开户、变更及撤销申请经批准后，金融财务部主办人

员从财务经理处领取开户许可证，并登记备案，填写领取时间、领取用途、归还时间及领用人等信息。

4.金融财务部主办人员在办理完毕后，应及时将开户许可证交还

财务经理。

5.在银行账户开立、变更及撤销过程中形成的凭单由主办人员归

档保管。

6.公司银行账户只供公司经营业务收支结算使用，严禁出借账户

以供外单位或个人使用，严禁为外单位转账、套现。

7.人民币 1000元内直接使用现金结算的业务外，公司其它的收支

业务，都必须通过银行办理结算。

8.银行账户的账号必须保密，非因业务需要不准外泄。

9.每月初金融财务部编制上月份《银行账户信息明细表》（附件2），

对公司当月开户、变更账户和撤销账户的信息进行统计，并与开户许可证上的信息进行核对。

10.每月初金融财务部会计编制上月份《银行存款余额调节表》（附

件3），并由出纳人员签字确认交由财务经理审核。

11.在银行存款余额调节表的编制过程中，应首先注意上月未达账

项是否已清，对超过一个月的未达账项及非正常的未达账项应分析形成原因，编制《未达账项报告表》（附件4），并交由财务经理审核；银行存款余额调节表应报总会计师备案。

12.审计室每月应定期或不定期对公司账户进行核查，填写《账户

检查记录》（附件5），对于闲置不用的账户有权要求金融财务部

及时到银行注销，并向总会计师及总经理报告。

第三节资金划拨管理

第八条资金划拨主要作业：

1.资金划拨主要指公司内部由于支付工程款、支付投资款、购买

固定资产、纳税、归还贷款等事项的需要，将资金在公司内部

不同账户之间划拨的行为。

2.子公司账户与母公司账户之间资金划拨的程序为：出纳根据资

金划拨需要填写《支票申请单》，经金融财务部经理、总会计师

批准后，由出纳办理拨款。

3.母公司账户之间资金划拨的程序为：出纳根据资金划拨需要填

写《支票申请单》，经金融财务部经理审批，批准后办理拨款。

第九条网上银行支付需按规定由三名财务人员分工操作，如遇特殊情况，应填写《网上银行使用授权表》（附件6），经金融财务部经理批准后操作。

第四节附则

第十条本规定未尽事宜或与国家有关规定相抵触的，按国家有关规定执行。

第十一条本规定由公司金融财务部负责解释。

第十二条本规定自公布之日起施行，此前如有与本规定相抵触的按本规定执行。

银行账户开设/变更/撤销申请表

编号：

本表格一式三联：1、申请人存档

2、总会计师存档

2、总经理存档

说明：本表格一式三联，经总会计师、总经理审核签字后，第一联由申请人用于

办理业务，并存档，第二联和第三联分别另由总会计师、总经理存档。

附件2：银行账户信息明细表

银行账户信息明细表

年月日

编号：

本表格共三联：1、编制人存档

2、交财务经理复核

3、交总会计师备案

附件3：银行存款余额调节表

银行存款余额调节表

年月日

开户银行：账号：

编制人：日期：

复核人：日期：