如何降低采购成本(PPT 65页)ppt课件

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供应厂商的选定与撤销和资料建立4-1
(一)供应厂商资料来源大致可从电话簿、工厂名 录、报章杂志、工会名册中查得, 必要时也可 从外贸协会或其它相关机构中洽询。
(二)各项材料设定之供应厂商至少应有三家(特殊 状况如独家供应或总代理除外)之资料, 采购 部门登载于「供应厂商资料卡」, 经采购部經 理核准后列入询购对象。
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谈判规则
• 谈判规则沒有哪一方是失败者，雙方都 是胜利者。
• 非追求数学最小公倍数 ；而是最大公約 數。
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请购作业﹙ 提出需求 ﹚10-1
部门请购来源如下: 1.来自客户订单RUN MRP 2.来自销售计划RUN MRP 3.来自计划性用料预先核算 4.来自研发试产RUN MRP 5.来自受托加工RUN MRP
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成本差异发生原因之追查7
1.材料用量差异原因
2.材料价格差异
3.人工工作时间差异
4.工资率差异
5.制造费用预算差异:系实际费用与实际工作时间下 与标准费用间的差异。
6.制造费用能量差异:系由于生产设备未能充分利用 引起。
7.制造费用效率差异: 系由于工作时间不符标准所引 起, 与直接人工成正比, 故其差异原因同人工工作 时间差异。.
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商业谈判
• 在商业谈判上要获得最佳结果，最有效 的策略并非强硬的态度，而是要求对方 提出更好的条件。
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谈判技巧14-1
1. 带一点疯狂酌量情势； 2.高目标达成要求； 3.装得小气一点让步要慢； 4.不以『大权在握』的口吻进行谈判；
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谈判技巧14-2
5.不要轻易亮出底牌； 6.运用竞争的力量； 7.伺机喊『暂停』； 8.当心快速成交谈判进行太快；
从采购作业来谈降低成本
請多指教
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从采购作业来谈降低成本 -- 主題4
1.成本结构 2.采购作业流程 3.从内稽内控看采购 4.从采购作业来谈降低成本.
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成本制度建立的步骤8
(一)确定生产流程 (二)确定采用分批或分步成本 (三)确定成本﹙ 責任 ﹚中心 (四)产品分类 (五)产量统计 (六)用料统计 (七)人工统计 (八)制造费用统计.
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供应厂商的选定与撤销和资料建立4-2
(三)内购供货商之选定, 由采购人员会同生管 品 管 技术部门人员实地了解厂商生产设备制程、 产能、品质水准、品管情形, 填报「协立厂商 设定评核表」, 经筛选后, 呈（并附「供应厂 商资料卡」）总经理核准后列入采购对象。
(四)已设定之供应厂商, 因交货品质不良、交期无 法配合需要、停止营业或由复查厂商作业中 发现重大异常等因素, 应予撤销, 由采购人员 以签呈记明具体异常原因呈总经理核准后撤 销设定。
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检查库存
一、作业程序
采购前应先检查请购之商品品名、规格、 厂牌有无库存品或替代品可替代。
二、控制重点
是否有相同之库存品未查觉而重购材料造 成存货呆滞。
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一般性请购
一、作业程序 非材料生产为工程用料、零配件、机器设备、 个人计算机软硬件等请购，应为各部门提出 申请，并依申请之品名数量，相关计算机请 购须会签IT部门，才能进行请购。
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谈判技巧14-3
9.出奇不意在过程中改变方法、论点或步骤； 10.兵临城下的大胆做法，进行相逼； 11.柔性哀情战略； 12.积砂成塔，小利也是利；
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谈判技巧14-4
13.要有耐心、耐性，不要期望对方立刻接受你 的新构想；
14.不要逼对方走投无路，总要留点余地；
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1.材料采购：调阅过去供货商与采购作业，并确认 记录是否更新与最正确价格。
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成本标准的设定
1.标准的定义: 在最理想的作业情况下, 所设定之 最经济、最高效率下的最低成本。
2.成本标准应按成本要素─材料、人工及制造费用 三类分别订定。
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制造成本三要素
(一)直接原料成本 (二)直接人工成本 (三)制造费用成本
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制造成本比例
(一)直接原料成本 65% (二)直接人工成本 15% (三)制造费用成本 25%
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一般性请购
二、控制重点
1.一般性请购须权责主管核准，是否须会签相关 部门再进行采购。
2.是否定期检讨请购单有无延迟采购情形，请购 数量应符合经济采购量要求。
3.紧急采购是否经常发生，事后有无补开请购单， 并应追究其发生原因是否合理。
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来自百度文库
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采购作业查询供货商资料2-1
一、作业程序
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直接原料成本↓
• 降低庫存 • 減少浪費及報廢 • 降低進料價格.
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請購單 部門請購 採購料品 供料廠商
流程圖
採購循環體系作業流程圖(含供應鍊)
銷貨退回
銷貨折讓
派車單
I NVOI CE
應收帳款
報價單
廠 商 S/ O
出貨通知
出貨待驗
PACKI NG
出貨單
詢價單 進價管制
( SUPPLY CHAI N)
採購單 申 請 L/ C
交貨通知
(外購)
採購變更
I QC暫 收 外購船期
銷項發票
(資產)
QC檢 驗 單
驗收單
驗收入庫
I NVOI CE
進項發票
樣品承認
預付貨款
L/ C資 料
L/ C贖 單
進貨折讓
應付帳款
採購分派
瑕玼索賠
不良待退
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進貨退出
沖抵發票
支出申請
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采购管理作业范围
企業使用之材料请购、采购有关之作业、采购方 式之设订、作业方法、供应厂商选定、 调查/评 鉴/考核、采购记录、询价、议价、订购、进度控 制等。
2.订购单是否经权限主管核准，修改时亦同。 3.供货商之回复结果，是否经物管人员确认无误。 4.业务需求变化时，是否立即将结果反应于生产
企划表与量产计划表与相关部门。 5.供货商因故无法准时交货，生企部门有否将结
果反应业务部门，进行协调。
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依据资料
供应厂商调查/评鉴/考核表 生产企划表 量产计划表 请购单 采购单
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请购作业﹙ 提出需求 ﹚10-2
部门请购来源如下: 6.来自批号备料结转请购单 7.来自不足材料资料维护 8.来自不足成品(半成品)维护 9.来自安全存量结转请购单 10.自行Key-In请购单
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控制重点
1.物管人员是否依业务产销计划，确实拟定生产 企划表，有无遗漏，所计算之需求数量是否正 确。