易飞残留期末成本如何处理(20150318)
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注：成本系统在制和总账系统在制核对，查询工单在产品成本明细表，选 择打印 4.期末在制
为何需要处理残留成本
高级成本下:
由于工单当月完工，当月成本系统自动将此部分金额放在
转入成本中，期末在制为0,而当月没有入库故总账系统中会有 此工单的在制金额，从而当月月底成本系统的在制金额和总账 系统的在制金额不一致，故当月的残留成本需要处理。
课题大纲
残留期末成本的产生 为何需要处理残留期末成本 如何处理残留期末成本 Q & A
Q & A
问题：
普通成本中成本差异调整作业的用途是什么？
Q & A
解答：
对于当月已完工的工单，但是期末在制仍有信息，需要
运行‘成本差异调整作业’，运行后回写维护工单成本中的期末差异调整，
金额为原维护工单成本的期末在制的负值，将期末在制清为0。
残留成本如何处理
讲师：胡 吉
2015年03月18日
课题大纲
残留期末成本的产生 为何需要处理残留期末成本 如何处理残留期末成本 Q & A
课题大纲
残留期末成本的产生 为何需要处理残留期末成本 如何处理残留期末成本 Q & A
残留成本的产生
一： 工单当月无入库指定完工，导 致期末存在期末在制？
二： 工单全数报废完工，导致期 末在制不为0!(普通成本)
Q & A
问题：
残留期末成本调整到存货，应该使用什么单据调整， 单据性质一般如何设置，生成分录之后需要注意什么？
Q & A
解答：
使用存货系统中的录入成本开账调整单进行调整。 单据性质：影响成本码y。
自动生成分录之后，如果财务核对生产成本是按明细核对，则
需要手工修改维护分录底稿中的生产成本科目以及金额。
贷：应付工资
Leabharlann Baidu50
贷：制造费用
30
生产入库 借：库存商品 180
贷：生产成本——直接材料 100 生产成本——直接人工 50 生产成本——制费 30
为何需要处理残留成本
普通成本下：
由于工单当月完工，次月此工单信息不存在成本系统，也
即次月此工单将无在制信息，而次月总账系统中却有此工单的 在制金额，从而导致次月成本系统的在制金额和总账系统的在 制金额不一致，故当月的残留成本需要处理。
残留成本的产生-实例
残留成本的产生-实例
残留成本的产生-实例
残留成本的产生-实例
课题大纲
残留期末成本的产生 为何需要处理残留期末成本 如何处理残留期末成本 Q & A
为何需要处理残留成本
生产领料 借：生产成本——直接材料 贷：原材料 生产分摊人工制费 借：生产成本——直接人工 50 借：生产成本——制费 30 100 100
总账中直接做一张调整凭证，例如借主营业务成本，贷
生产成本！ 最终再执行成本差异调整作业，将残留成本调整到期末 差异调整中。
如何处理残留成本
如何处理残留成本
高级成本下：
全数报废的情况，系统会自动将投入的成本算到入库中，
所以全数报废不会产生残留期末成本。 当月无入库指定结束的工单产生的残留成本根据【在产 品成本分析表——工单】 分析项目2.残留期末成本 查 询结果中的转出成本进行调整。
注：成本系统在制和总账系统在制核对，查询在产品成本分析表——工单， 选择打印 4.期末在制
课题大纲
残留期末成本的产生 为何需要处理残留期末成本 如何处理残留期末成本 Q & A
如何处理残留成本
方法一：将残留成本分摊到工单产品中 存货系统中做工单产品的成本开账调整单，调整单分录 科目对应借存货 ，贷生产成本； 方法二：将残留成本直接转非存货科目入
谢 谢！
为何需要处理残留成本
高级成本下:
由于工单当月完工，当月成本系统自动将此部分金额放在
转入成本中，期末在制为0,而当月没有入库故总账系统中会有 此工单的在制金额，从而当月月底成本系统的在制金额和总账 系统的在制金额不一致，故当月的残留成本需要处理。
课题大纲
残留期末成本的产生 为何需要处理残留期末成本 如何处理残留期末成本 Q & A
Q & A
问题：
普通成本中成本差异调整作业的用途是什么？
Q & A
解答：
对于当月已完工的工单，但是期末在制仍有信息，需要
运行‘成本差异调整作业’，运行后回写维护工单成本中的期末差异调整，
金额为原维护工单成本的期末在制的负值，将期末在制清为0。
残留成本如何处理
讲师：胡 吉
2015年03月18日
课题大纲
残留期末成本的产生 为何需要处理残留期末成本 如何处理残留期末成本 Q & A
课题大纲
残留期末成本的产生 为何需要处理残留期末成本 如何处理残留期末成本 Q & A
残留成本的产生
一： 工单当月无入库指定完工，导 致期末存在期末在制？
二： 工单全数报废完工，导致期 末在制不为0!(普通成本)
Q & A
问题：
残留期末成本调整到存货，应该使用什么单据调整， 单据性质一般如何设置，生成分录之后需要注意什么？
Q & A
解答：
使用存货系统中的录入成本开账调整单进行调整。 单据性质：影响成本码y。
自动生成分录之后，如果财务核对生产成本是按明细核对，则
需要手工修改维护分录底稿中的生产成本科目以及金额。
贷：应付工资
Leabharlann Baidu50
贷：制造费用
30
生产入库 借：库存商品 180
贷：生产成本——直接材料 100 生产成本——直接人工 50 生产成本——制费 30
为何需要处理残留成本
普通成本下：
由于工单当月完工，次月此工单信息不存在成本系统，也
即次月此工单将无在制信息，而次月总账系统中却有此工单的 在制金额，从而导致次月成本系统的在制金额和总账系统的在 制金额不一致，故当月的残留成本需要处理。
残留成本的产生-实例
残留成本的产生-实例
残留成本的产生-实例
残留成本的产生-实例
课题大纲
残留期末成本的产生 为何需要处理残留期末成本 如何处理残留期末成本 Q & A
为何需要处理残留成本
生产领料 借：生产成本——直接材料 贷：原材料 生产分摊人工制费 借：生产成本——直接人工 50 借：生产成本——制费 30 100 100
总账中直接做一张调整凭证，例如借主营业务成本，贷
生产成本！ 最终再执行成本差异调整作业，将残留成本调整到期末 差异调整中。
如何处理残留成本
如何处理残留成本
高级成本下：
全数报废的情况，系统会自动将投入的成本算到入库中，
所以全数报废不会产生残留期末成本。 当月无入库指定结束的工单产生的残留成本根据【在产 品成本分析表——工单】 分析项目2.残留期末成本 查 询结果中的转出成本进行调整。
注：成本系统在制和总账系统在制核对，查询在产品成本分析表——工单， 选择打印 4.期末在制
课题大纲
残留期末成本的产生 为何需要处理残留期末成本 如何处理残留期末成本 Q & A
如何处理残留成本
方法一：将残留成本分摊到工单产品中 存货系统中做工单产品的成本开账调整单，调整单分录 科目对应借存货 ，贷生产成本； 方法二：将残留成本直接转非存货科目入
谢 谢！