公司流动资金管理情况的调查报告

公司流动资金管理情况的调查报告

目录

一、公司概况 (1)

二、调查内容 (2)

（一）流动资金状况 (2)

（二）资产负债表情况 (2)

三、存在的问题 (3)

（一）流动资金的管理制度不够完善 (3)

（二）流动资金的预算制度不够科学 (3)

四、调查建议 (4)

（一）加强流动资金的管理制度 (4)

（二）加强流动资金的预算制度 (5)

调查目的

本次调查目的和意义在于对苏州广郡电子科技有限公司2010年度流动资金管理情况的调查，实地了解该公司的流动资金管理情况，以锻炼自己在流动资金管理方面的能力，并加强自身管理方面的专业素养，同时联系现有的实际，运用已有的专业知识和技能，坚持理论联系实际，切实在知识、动手能力等综合素质上有所提高，发现存在问题并为此提供良策。

调查题目

关于苏州广郡电子科技有限公司2010年度流动资金管理情况的调查报告

调查对象

苏州广郡电子科技有限公司

调查提纲：

一、公司概况

二、调查内容

三、存在的主要问题

四、调查建议

调查方法及进程：

通过实地调研（查阅法、直接观察）及向相关人员了解情况完成调查报告。指导教师意见：

指导教师签字：_____________

年月日

调查报告正文（另附）

调查报告评语：

成绩：_________ 指导教师签字：___________

年月日教学点意见：

负责人签字： _____________

年月日省电大意见：

毕业作业指导委员会

代表签字：_______________

年月日

关于苏州广郡电子科技有限公司

2010年度流动资金管理情况的调查报告

随着国家宏观经济调控的各项措施逐步落实到位，特别是最近央行的紧缩流动信贷政策执行，贷款利率的提高，企业的贷款风险越来越大，从银行贷款的筹资渠道更加困难。另一方面原材料上涨，应收账款不断上升都导至企业的流动资金紧张、短缺，从而制约着企业的健康发展。流动资金的管理对于一个企业来说是至关重要的，它是企业的血液，如果企业缺少血液——流动资金，轻则营养不良，重则奄奄一息，随时都有死亡的可能，现实中很多企业正是因为流动资金周转不良而破产、倒闭。在当前宏观经济调控的压缩、紧缩流动信贷政策大环境下，流动资金的管理更尤为重要。正因于此，本人对苏州广郡电子科技有限公司流动资金管理现状进行了实地调查。

一、公司的概况

广郡电子科技有限公司坐落在经济高速发展，环境优美的苏州新加坡工业园区。是一家综合型高科技企业，专业致力于实验室仪器，检测设备，以及产品可靠性测试方面的研究和生产。公司主要产品有恒温恒湿箱，高低温试验箱，高低温湿热试验箱，盐雾腐蚀试验箱，恒温培养箱，干燥箱等，产品品质国内遥遥领先。控制精准，操作使用安全。产品广泛应用于航空、航天、电工电子、化工、医疗、机械、新型材料等制造领域，服务于院校、科研、军队等机构。

公司本着“诚信、务实、创新、共赢”的企业文化，为客户提供最先进的技术，最合适的产品以及最完美的解决方案，帮助客户提升产品品质，降低成本，增强市场竞争力。

严格执行“遵循标准，品质第一”的品质政策，为客户提供优质、精准、耐用的检测设备，主要零部件采用国际国内知名品牌产品，以确保品质，保证设备长时间高精度正常运行。

公司的服务贯彻客户至上的宗旨，建立产品售后定期巡检制度，及时维护和保修，为客户提供产品的使用，维护、保养知识、以延长产品的使用寿命。

二、调查内容

（一）流动资金情况

1.库存现金情况

公司财务科仅有两名会计人员，均是常州市财政局委派的会计，其中一位主管会计，一位是出纳会计。该公司财务核算还是传统的会计核算，会计人员在思想、职能上还仅是“执行会计”，与现代管理会计的要求还存在着很大差距，在财务的流动资金管理，特别是在流动资金管理战略选择、运用上还存在着一定的误区，还没达到现代会计事前、事中、事后的控制与管理的要求。

2.银行存款情况

企业银行往来也是由出纳员进行日常业务处理，每日支票的进账，日常的支票、汇票支付一般都由出纳员负责处理，月末与银行对账，及编制银行余额调节表也是由其一人进行处理

（二）资产负债情况

资产负债表（简表1-01）

2010年10月31日单位（万元）

项目年初

数

期末

数

项目年初

数

期末

数

流动资金1203 209 短期借

款

395 395

应收账款326 518 应付账

款

1369 1120

其他应收款6 10 其他应

付款

826 1874

预付账款245 407 流动负

债合计

2590 3389

存货1049 1096 长期借

款合计

2500 2500

流动资产合计2829 2240 负债合

计

5090 5889

固定资产3591 5079 所有者

权益合计

1330 1430

资产总计6420 7319 负债和

所有者权益

合计

6420 7319

三、存在的问题

（一）流动资金的管理不够完善

从该公司2010年10月份资产负债表（简表1-01）可以看出，公司流动资金比年初减少了994万元，减幅82.63%，应收账款和其他应收款增长了196万元，增幅60.12%，预付账款增长了162万元，增幅66.12%，存货从资金量上看仅增加47万元，是由于原材料煤炭价格上涨因素造成的，而存货数量上比去年同期没有增加，反比同期存货数量下降，显而易见存货管理上不是该公司的一个突出问题。再从负债上可以看出公司的短期借款、长期借款比去年均没有变化，说明该公司负债筹资陷入了困境，银行的短期借款、中长期借款都没有增加，这是由于央行实行紧缩流动政策、控制投资规模过大、过热的结果。在目前宏观经济政策调控的大环境下，紧缩流动信贷政策的实施压缩了银行对中小企业贷款，使企业在向银行贷款的环节上时间长、手续繁杂、收费过高，极不利于企业的贷款筹资，同时也加大了中小企业市场融资成本，由此造成该公司流动资金紧张的现实矛盾，特别是该公司流动资金更优为短缺。虽然该公司流动资金日益短缺紧张，但公司固定资产投资却比年初增长1488万元，增幅为41.44%，说明公司今年投资规模过快、过大，由于投资规模过大，固定资产比例占总资产的比例为69.40%，这样又大大压缩流动资产的比例，更进一步导致流动资产紧张。另外由于应收账款、其他应收款不能及时收回，银行贷款不能增加，其他筹资渠道又没有开展，至使可用流动资金日趋减少。

（二）流动资金的预算制度不够科学

公司在流动资金管理预算的编制、执行、监督上还不能形成一个有机统一体，目前该公司流动资金预算笼统而模糊，不够清晰明确，还缺乏更进一步的细化预算；在流动资金预算执行上力度不强，致使原来的笼统而模糊的预算也不能很好