公司应收及预付款项管理规定

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预收帐款管理制度

预收帐款管理制度一、总则为保障公司资金安全，规范预收账款管理，加强内控制度建设，提高专业化管理水平，特制定本管理制度。

二、适用范围本管理制度适用于公司对外提供产品或服务时所收取的预付款。

三、管理责任1. 董事会负责审批并监督预收账款管理制度的实施情况；2. 财务部门负责具体执行预收账款管理制度；3. 销售部门负责向客户收取预付款项，并及时报告财务部门；4. 财务部门需加强对预收账款的跟踪和监控，确保预付款项的使用合理。

四、预收账款收取流程1. 销售部门接到客户订单后，确定收款金额，并与客户沟通确认；2. 销售部门向客户发送收款通知，要求客户预付款项；3. 客户将预付款项转入指定账户后，销售部门将收款通知和收款凭证报财务部门备案；4. 财务部门核对收款凭证和系统记录，确认预收账款金额无误后，将其转入预收账款科目。

五、预付款项使用管理1. 预付款项只能用于购买产品或提供服务，不得用于其他用途；2. 销售部门在使用预付款项时，需提供相关证明材料，并经过财务部门审核；3. 预付款项使用后，销售部门需及时向客户提供产品或服务，并及时报告财务部门。

六、预收账款清理流程1. 在产品或服务交付完成后，销售部门需要提供相关证明材料，向财务部门申请清算预付款项；2. 财务部门核对证明材料和记录，确认预付款项使用无误后，将其冲销预收账款科目，转入应收账款科目；3. 财务部门需及时通知销售部门预收账款清算情况，并做好记录和归档工作。

七、审计监督1. 财务部门每月对预收账款进行全面汇总和核对，确保数据准确无误；2. 内部审计部门定期对预收账款管理情况进行审计，发现问题及时整改；3. 董事会委托独立审计机构对预收账款管理情况进行年度审计，确保管理制度的有效实施。

八、风险防范1. 销售部门需加强客户信用评估，提高预收账款回收率；2. 财务部门需建立健全的内部控制机制，防范业务风险；3. 公司管理层对预收账款管理情况进行定期评估，及时调整管理策略。

对公司往来款项的管理制度

第一章总则第一条为加强公司往来款项的管理，确保资金安全，提高资金使用效率，根据国家有关法律法规和公司实际情况，特制定本制度。

第二条本制度适用于公司所有与外部单位或个人发生的往来款项，包括应收款项、应付款项、预收款项和预付款项等。

第三条公司往来款项的管理应遵循以下原则：（一）合规合法原则：严格按照国家法律法规和政策执行，确保交易合法合规；（二）权责明确原则：明确各部门、各岗位的职责，确保往来款项的审批、核算、监督等环节责任到人；（三）真实准确原则：确保往来款项的记录真实、准确，反映公司财务状况；（四）及时准确原则：及时处理往来款项，确保财务报表的真实性和及时性；（五）效益最大化原则：优化资金结构，提高资金使用效率，降低财务成本。

第二章职责分工第四条公司财务部门负责往来款项的日常管理，包括：（一）制定和实施往来款项管理制度；（二）审核、审批往来款项；（三）负责往来款项的核算和报表编制；（四）监督各部门执行往来款项管理制度。

第五条各部门负责本部门往来款项的管理，包括：（一）按照公司规定，及时编制和提交往来款项申请；（二）配合财务部门进行往来款项的审核和审批；（三）按照审批结果执行往来款项；（四）及时向财务部门反馈往来款项执行情况。

第三章往来款项的审批与核算第六条往来款项的审批流程：（一）提交申请：各部门根据业务需要，向财务部门提交往来款项申请；（二）审核审批：财务部门对申请进行审核，必要时进行实地调查；（三）审批通过：经公司领导审批后，财务部门办理相关手续；（四）执行反馈：各部门按照审批结果执行往来款项，并及时向财务部门反馈。

第七条往来款项的核算：（一）财务部门根据审批通过的往来款项，及时进行会计核算；（二）会计核算应确保准确、完整，反映往来款项的真实情况；（三）定期对往来款项进行核对，确保账实相符。

第四章监督与检查第八条公司审计部门负责对公司往来款项的管理进行定期或不定期的监督检查，确保制度执行到位。

大型国有集团公司应收账款管理办法

大型国有集团公司应收账款管理办法第一章总则第一条为加强**（集团）有限公司（以下简称“集团公司”）应收账款管理工作，防范经营风险，提高资金使用效率，实现应收账款的事前、事中、事后全程管控。

根据《企业内部控制基本规范》及其应用指引等制度规范，结合集团公司实际情况，特制订本办法。

第二条本办法所称应收账款是指企业因对外销售产品、材料、供应劳务等而应向购货或接受劳务单位收取的款项。

第三条本办法适用于集团公司及所属全资、控股子公司（以下统称“所属公司”）开展的应收账款管理工作，参股公司可参照执行。

第四条应收账款应当遵循以下管理原则（一）源头入手、全程管控。

应收账款以客户信用调查为管理起点，明确规范信用管理、业务经营合同谈判签署、统计分析管理、清欠、坏账核销、考核等关键环节和工作流程，实施应收账款的事前、事中、事后的全过程管理控制。

（二）统筹管理、分级落实。

集团公司统筹应收账款管理工作，制定并推进各项管理制度贯彻落实，各责任部室依据分管范围和管理职责组织实施应收账款各项管理工作。

集团公司各责任部室和所属公司按照职责分工分级落实，各公司所属被投资公司-1-应收账款管理工作全部纳入本公司实施管理。

（三）职责明确、协同配合。

集团公司以收入为主线，按照收入分管职责与应收账款相对应的原则明确各责任部室管理职责。

所属公司对照集团公司各责任部室职责明确管理层和各部门的管理职责。

集团公司各责任部室、责任部室与所属公司，以及所属公司之间协同配合，纵向与横向相互联动，工作各有侧重重点，环节流程层次清晰，全面落实各自相关管理职责。

（四）严格考核、确保落实。

应收账款管理纳入集团公司经营责任制考核，实施定期考核评价，激励与约束并举，确保各项管理措施有效落实，促进应收账款管理工作水平不断提高。

第五条本办法将集团公司及所属公司应收账款对方客户统一明确为“集团公司客户”，按照“谁收益，谁负责”的原则，结合各责任部门和所属公司的职责实施分级管理。

【最新】应收款及预付款项的管理制度

应收款及预付款项的管理制度
第一条：在应收款及预付款项中核算的专项循环资金，应遵循专款专用的原则，严格按计划或预算循环使用。

（一）为防止坏账损失，应收款及预付款项的发生必须经主管领导审批，监督和管理工作要落实到具体部门和人员，实行经办部门和人员负责制。

（二）为加强对现有应收款及预付款项的管理，财务人员每半年进行一次账龄分析，大额应收款及预付款项由财务部门进行函证。

（三）除本基金会内部往来外，基金会及各办事处所（或分支机构），年末按应收款及预付款项余额，预提5‰的坏账准备金。

坏账确认的标准按《民间非营利组织会计制度》有关规定办理。

（四）应向职工借款和各种代垫款项，定期或者至少于每年年度终了，对其他应收款进行全面检查及清理。

应收款项管理办法

应收款项管理办法第一章总则第一条为加强公司应收款管理、防范经营风险、避免公司损失，合理使用公司资金，提高内控管理水平，促进应收款管理工作的制度化、规范化，真实、完整、全面地反映公司经营效益，特制订本办法。

第二章定义及种类第二条应收款项的定义本办法的应收款项是指公司除应收利息、应收保费以外的其他应收款及应收分保账款，其中其他应收款包括公司拨出的备用金、应收的各种赔款、罚金、职工预借差旅费、应向职工收取的各种垫付款项，以及其他应收、暂付的款项等。

第三条应收款项的核算应收及预付款项应当按照实际发生额记账，并按照往来项目设置明细账，进行明细核算。

公司设有其他应收款及应收分保账款科目，其中其他应收款又设“备用金、押金、员工借款、代垫款、应收外部往来款、共保单位、投资、免税产品及其他”二级明细科目。

公司发生其他各种应收、暂付款项时，借记其他应收款，贷记有关科目；收回各种款项时，借记有关科目，贷记其他应收款。

应收分保账款科目核算公司开展分保业务而发生的各种应收款项。

公司发生分入分保业务时，按分入保费。

应收款项期末借方余额，反映公司尚未收回的其他应收款。

第三章管理职责第四条财务部职责财务部负责应收款项的综合管理，其中总公司财务部负责牵头全系统应收款项的管理工作，建立及完善其他应收款管理制度，对应收款清理工作进行统一安排，及时通报管理及考核情况，以及对年末应收款的坏账准备计提及债务人信用管理等工作。

各层级财务部负责对其他应收款各明细项目的进行核对、台账登记、账龄划分、催缴等工作。

应收分保账款的核对、登记及催缴工作由总公司财务部负责。

第五条经办人及债务人职责严格按照公司相关应收款项管理规定执行借款、还款等操作，积极配合财务部的应收款项核对及清理工作，同时，应收款项的经办人及债务人对应收款项的收回负主要责任。

第四章管控措施第六条备用金根据《备用金及预付款管理暂行办法》进行备用金的预借，各机构应当分别在年初及年中分两次统一在费用系统中申请办理备用金事项，总、分公司财务部根据《备用金及预付款管理暂行办法》核对借款额度及事项后给予批复。

公司应收账款管理制度全套

公司应收账款管理制度全套一、目的和原则制定本制度旨在规范公司的应收账款管理流程，确保应收账款的安全、准确和及时回收，提高资金使用效率，降低财务风险。

在执行过程中，应坚持以下原则：- 公正客观：对所有客户一视同仁，确保每笔账款的处理都公平合理。

- 严谨细致：对账款的审核、确认和回收等环节要求精确无误，避免造成不必要的损失。

- 及时有效：对逾期账款要及时采取措施，加快回款速度，减少资金占用。

二、组织结构与职责1. 财务部：负责应收账款的日常管理和监控，包括账款的入账、核对、催收等工作。

2. 销售部：负责与客户沟通，提供交易记录，协助财务部完成账款的核对和催收。

3. 法务部：在必要时提供法律支持，处理因应收账款引起的法律问题。

三、账款管理流程1. 账款确认- 销售部应在交易完成后及时提供交易记录给财务部。

- 财务部根据交易记录进行账款入账，并定期与销售部核对账目。

2. 账单发送- 财务部定期向客户发送账单，明确账款金额和支付期限。

- 确保账单的准确性，避免因账单错误导致客户投诉或拖延支付。

3. 账款催收- 对于到期未付的账款，财务部应及时发出催款通知。

- 对于长期未结清的账款，应制定相应的催收策略，如电话催收、上门催收等。

4. 账款核销- 对于无法回收的坏账，应按照公司规定的程序进行核销。

- 核销前需经过严格的审查，确保所有可能的回收措施均已尝试。

四、风险控制与应对- 定期对应收账款进行风险评估，识别潜在的风险点。

- 对于高风险客户，采取更为严格的信用管理和账款控制措施。

- 建立应急预案，对于突发的账款危机能够迅速响应和处理。

五、监督与考核- 定期对应收账款管理工作进行审计，确保制度的执行效果。

- 对关键指标如账款回收率、平均账龄等进行监控，作为考核管理层和相关部门的依据。

六、附则本制度自发布之日起实施，由财务部负责解释和修订。

如有与国家法律法规相抵触的地方，以国家法律法规为准。

应收账款管理制度

XX有限公司应收账款管理办法1总则1.1目的为加强应收账款管理，提高资金周转速度，防范坏账风险，特制定本办法。

1.2释义本办法所指应收账款为对用户销售商品、提供劳务等经济活动所形成的应收未收的款项、其他应收款项(包括工程未完工，根据工程进度按合同约定应收未收的款项)；包括已预付款未实质发生业务或未回票的预付款项。

1.3管理原则(1)追求卓越：应收账款的管理应以追求公司价值最大化，不发生坏账为目标，公司须采取措施杜绝超龄应收账款的发生，力求应收账款周转天数不断降低。

(2)强化合同管理、预防坏账发生：应收账款的管理应从强化合同管理入手。

在合同的签订时审慎考虑，防范坏账风险的发生；在合同的执行过程中及时跟进，密切关注坏账发生的可能性，及时采取措施，力求公司损失最小化。

(3)授权批准：坏账的核销必须按照能源控股授权文件的相关规定批准后，方可核销。

1.4适用范围本办法适用于宁德本部及各发展区公司。

2组织与职责2.1财务赋能部：负责组织公司应收账款往来对账，全程监控、考核应收账款的执行；负责上报需由能源控股审批的应收账款方面的有关事项以及坏账核销的核查、报批，建立坏账备查簿。

2.2绩效部门：负责主导、检查按合同约定应收未收的应收款台帐的建立与维护；负责按本办法对各公司、各单位的应收帐款管理进行考核。

2.3业务发展群：负责建设费、保险、灶具等对应的应收帐款台帐的建立与维护、款项核对、回款与催收。

2.44商务与大客户赋能群：负责批发类能源销售产生的应收账款的台账建立与维护、款项核对、回款与催收。

2.5客户创值赋能群：负责民用普表、工商户IC卡表端终销售气费应收帐款台帐的建立与维护、款项核对、回款与催收。

其中循环抄表的民用户保证至少每一个月抄收一次。

2.6管网运行赋能群：负责工商户普表、工商户备用表计类普表、为应急抢险卡表人工短期转换为普表，所形成的应收气费台账建立与维护、款项核对、回款与催收，其中工商户保证至少每月抄收一次。

公司应收及预付款管理制度

第一章总则第一条为加强公司应收及预付款的管理，提高资金使用效率，降低财务风险，确保公司资产安全，特制定本制度。

第二条本制度适用于公司所有应收及预付款业务，包括但不限于销售、采购、投资等领域的应收及预付款项。

第二章应收账款管理第三条应收账款是指公司因销售商品、提供劳务等经营活动而形成的债权。

公司应建立完善的应收账款管理制度，确保应收账款的安全回收。

第四条销售部门在签订销售合同时，应明确付款期限、付款方式、违约责任等条款，并将合同副本报财务部门备案。

第五条财务部门应定期核对销售合同与实际发货情况，确保应收账款数据的准确性。

第六条对于应收账款，公司应按以下原则进行管理：（一）按客户进行分类，对不同类别客户采取不同的信用政策。

（二）定期对客户信用状况进行评估，及时调整信用政策。

（三）建立应收账款台账，详细记录每笔应收账款的产生、回收等情况。

（四）对逾期应收账款，采取催收措施，包括电话催收、书面催收等。

（五）对长期逾期未收回的应收账款，应及时采取法律手段进行追讨。

第三章预付款管理第七条预付款是指公司因采购商品、接受劳务等经营活动而预付的款项。

公司应建立预付款管理制度，确保预付款的安全使用。

第八条采购部门在签订采购合同时，应明确预付款比例、支付时间、违约责任等条款，并将合同副本报财务部门备案。

第九条财务部门应按照合同约定及时支付预付款，并跟踪合同执行情况。

第十条对于预付款，公司应按以下原则进行管理：（一）对预付款项目进行事前审批，确保资金使用合理性。

（二）建立预付款台账，详细记录每笔预付款的支付、使用等情况。

（三）对预付款的使用情况进行定期检查，确保资金专款专用。

（四）对预付款项目完成后，及时办理结算手续，确保款项回收。

第四章监督与考核第十一条公司应定期对应收及预付款管理情况进行监督检查，确保制度的有效执行。

第十二条对应收及预付款管理工作中存在的问题，应及时进行整改。

第十三条对在应收及预付款管理工作中表现突出的个人或部门，给予表彰和奖励。

企业应收款管理制度

企业应收款管理制度第一章总则第一条为规范企业应收款管理，提高应收款管理效率，保障企业资金流动，本制度制定之目的是规范企业应收款管理制度，明确相关管理责任，并严格执行。

第二条本制度适用于企业内部各相关部门和人员在应收款管理中的管理活动。

第三条应收款：指企业向客户销售商品或提供服务而应该收取的款项，包括应收账款、其他应收款，但不包括预付款项等。

第四条应收款管理：指企业在销售商品或提供服务后，对客户的应收款项进行管理和催收的过程，包括应收账款的确认、核销、回笼等活动。

第五条应收款管理目标：提高应收款回笼速度，降低坏账损失，减少应收款余额，保持企业良好的资金流动。

第六条应收款管理的原则：客户至上、合规合法、科学管理、风险可控。

第二章应收款管理流程第七条应收账款的识别和确认（一）销售商品或提供服务后，应当及时将应收账款纳入管理范围，并进行准确确认。

（二）应收账款确认时应当遵循会计准则和税收法规，并进行必要的核对和审批。

第八条应收账款的催收管理（一）设置专门的催收部门或人员，负责应收账款的催收工作。

（二）建立健全的催收制度和流程，确保及时催收到账。

（三）对逾期应收账款进行分类管理，采取不同的催收措施，加大催收力度。

第九条应收账款的回笼管理（一）制定应收账款的回笼计划，确保应收款项按期回笼。

（二）加强客户信用额度管理，根据客户信用等级对应收账款予以控制。

（三）建立客户档案，做好客户资信调查和评价，确保客户的信用等级真实有效。

第十条应收账款的核销管理（一）严格执行应收账款核销程序，确保核销的合规合法。

（二）规范应收账款核销的流程，确保核销决策科学合理。

第三章应收款管理责任第十一条应收款管理的总体责任（一）董事会承担最高管理责任，应监督并审定应收款管理工作的总体规划和年度预算。

（二）总经理及高管层负责应收款管理的总体规划和决策。

第十二条各部门的责任（一）财务部门负责应收账款的确认、核销和回笼，及时编制应收账款的清晰报表。

预付款管理制度

xx有限公司预付款管理制度1总则1.1目的为了加强对预付账款的管理，规范预付账款的行为，保证预付账款的安全，特制订本制度。

1.2释义本制度所指预付账款为根据合同约定预先支付一部分款项给供应方或施工方而发生的一项债权。

通常包括预付的气费款、预付的工程款、预付设备款等。

1.3管理原则（1）从严控制。

公司必须严格按照本制度规定的要求、流程对预付账款进行管理，对于不符合预付要求的款项，公司不得提前预付。

（2）强化合同管理。

公司要加强对合同审批及款项支付的控制，对于无需预付的合同，严禁企业签订带有预付条款的合同，对于必须要预付款项的合同，要严格按照合同进行付款。

（3）及时回票。

预付账款支付后，业务人员要及时跟催索取发票，原则上预付账款支付后的1个月内业务人员要取回发票，特殊事项也须在款项支付后的3个月内取回发票。

（4）定期监督与考核。

公司财务部门要定期监督检查业务部门预付账款发票回票的及时性及预付款合同的合理性，并将其结果纳入到各单位的考核中。

1.4适用范围本制度适用于宁德本部及各发展区公司2 分则2.1预付账款管理与控制公司总经理是本公司预付款管理的第一责任人；业务经办人及其主管领导是预付业务管理（包括合同谈判、发票回票等）的直接责任人，各公司财务主管是本公司预付款支付管理的直接责任人。

2.1.2允许进行预付的范围对于气费款（含管输费和分输费）、场站、高压及次高压工程款、政府及行政事业单位相关款项（含水、电费等）、运输费（仅限能源物流）允许进行预付，对于其他业务如的确需要预付的，需要上报审批。

预付工程款的比例要与工程施工进度相匹配，其中工程项目开工前，预付的比例不超过合同总金额的20%，工程项目竣工结算前，预付的比例不超过合同总金额的70%，工程竣工后，按合同总金额的10%计扣质保金，于一年后视工程质量因素予以支付或扣款。

2.1.3预付账款的合同管理公司在签订带有预付款条款合同时，要明确约定预付款金额及付款时间，当金额暂时无法确定时，要约定预付款比例或预付款金额的计算方法，确保财务部门在实际付款时有据可查。

预付账款的管理规定[1]

预付账款的管理规定只有有效的监督、考核机制才能保证一项好的管理制度的实施。

对于预付账款的管理也要建立一套预付账款责任处理规定。

第一条：预付账款定义预付账款指买卖双方协议商定，由购货方预先支付一部分货款给供应方而发生的一项债权。

预付账款一般包括预付的货款、预付的购货定金。

施工企业的预付账款主要包括预付工程款、预付备料款等。

预付账款是预先付给供货方客户的款项，也是公司债权作为流动资产，预付账款不是用货币抵偿的，而是要求企业在短期内以某种商品、提供劳务或服务来抵偿。

发生预付款项时必须经各有关部门会签后,上交财务部一式三联的订货付款申请单后，方可办理预付账款支付手续,严格控制各种预付款项的额度。

一、严格控制预付账款的审批控制流程1、由采购部申请人填写一式三份<<预付款申请单>>,表样如下表:长春市**（**）汽车涂装有限公司预付款申请单厂家名称：单号：ZH000001申请人：部门经理审批：总经理审批：财务签字：填写注意事项：(1)厂家名称必须填写正确的收款单位全称；(2)产品名称、型号、数量、单价均要和日后收到的发票上的货物名称、规格型号、数量、金额一致；(3)付款形式可分别填写现金支付或银行存款支付；(4)如购买的产品为固定资产,需在备注栏中填写其使用部门,以便于固定资产管理；(5)合计栏中需汇总付款金额总计数,缺一不可。

2、申请人填完<<预付款申请单>>,交由总经理审批签字同意后,再转交财务部负责人确认签字后及时付款。

3、预付款单一式三份,第一联付款联交由出纳付款,第二联记账联交由会计留存,第三联采购留存。

4、付款后收到供应商开具的发票时，由采购人员将发票匹配相应的入库单连同<<预付款申请单>>第三联采购留存联交给会计核对，会计按照发票金额与相应<<预付款申请单>>第二联记账联匹配后交由采购人员填写《报销单》冲预付款，并且在第三联上面确认签字并返还采购用于月末对账。

应收款和预付款的管理制度(标准版)

应收款和预付款的管理制度
1．财务部门应建立完善的应收及预付款管理制度，完善相关业务流程，确保应收款及预付款的安全回收。

应收款主要包括应收帐款和其他应收款。

2．财务部门应对应收款项和预付款项设立台帐逐笔登记发生时间、欠款单位或个人、欠款原因、欠款金额、到期时间、催收负责人等，定期清理，按时催收。

台帐中记录的应收款项除帐面反映的应收款项外，还应包括帐上敞未结转收入，在帐上暂时未体现为应收款项，但根据合同约定应收的销售款及其他收入。

3．对于逾期时间较长的应收款项，应作为重点催收对象，由财务、法律、销售、客服等相关部门共同催收，在应收款项未收回或妥善处理前应做好对帐和催收工作，保留各种催收和对帐的文件和单据，并注意诉讼时效的保护，采取有效措施确保公司对期拥有合法诉讼权利，避免超过诉讼时效而丧失诉权，致使应收款项无法回收。

对于期限较长的预付款项也应及时清理。

4．公司应定期召开应收款项专题会议，由财务、法律、销售、客服等相关部门参加，定期分析、研究应收款项管理工作中存在的问题，共同寻求解决方法。

5．由于客观原因确实无法收回，符合公司坏帐确认条件的应收款项，公司应在取得核销证据后及时按规定程序报总裁办公会或董事会批准后核销坏帐。

6．公司员工因工作调动、辞退、辞职等原因离开公司的，应结清所欠公司款项，未办理结清手续的不得办理调动或离职手续。

公司的流动资产管理制度

第一章总则第一条为加强公司流动资产的管理，确保资产安全、合规、高效运作，提高公司经济效益，特制定本制度。

第二条本制度适用于公司所有流动资产的管理，包括现金、银行存款、短期投资、应收及预付款项、待摊费用、存货等。

第三条公司流动资产管理应遵循以下原则：（一）安全性：确保流动资产不受损失、被盗、损坏；（二）合规性：遵守国家法律法规和公司规章制度；（三）高效性：合理配置和使用流动资产，提高资产利用效率；（四）真实性：真实反映流动资产状况，确保财务报表准确。

第二章货币资金管理第四条公司所有货币资金必须全部纳入公司账内统一核算和监督，任何人或单位不得保留账外资产。

第五条财务部负责货币资金管理工作，确保货币资金安全、合规、高效运作。

第六条公司货币资金的使用和流动资产处理必须按照规定的审批权限经有关领导签字，否则不得支付和处理。

第七条总经理和主管财务的副总经理有货币资金使用和流动资产处理的审批权。

第八条库存现金量最高不得超过10000元。

每笔超过元的大额现金支出应提前三天通知财务部。

第九条现金的收支范围严格执行国家的现金管理规定。

任何人均不能以未经批准或不符合财务要求的票据字条等充抵现金，更不能擅自挪用现金。

第三章应收及预付款项管理第十条应收及预付款项的管理应遵循以下原则：（一）及时催收，降低坏账风险；（二）合理控制预付款项，确保资金安全；（三）建立健全应收账款管理制度，规范操作流程。

第十一条应收及预付款项的核销必须经财务部审核，总经理签字批准。

第十二条对逾期未收回的应收账款，财务部应采取有效措施，如催收、诉讼等，以降低坏账风险。

第四章存货管理第十三条存货管理应遵循以下原则：（一）合理配置，降低库存成本；（二）保证生产、销售需求；（三）加强库存盘点，确保账实相符。

第十四条存货的采购、验收、入库、出库等环节应严格执行相关规章制度。

第十五条存货盘点应定期进行，确保账实相符。

盘点结果应及时上报财务部。

第五章监督检查第十六条公司设立监督检查部门，负责对公司流动资产管理制度执行情况进行监督检查。

预付款项与应收账款管理总结

预付款项与应收账款管理总结在过去的工作中，我担任了预付款项与应收账款管理的职责，从中积累了一些经验和教训。

在本篇总结中，我将重点介绍我在预付款项与应收账款管理方面的工作成果和思考。

一、背景与目标在公司的日常经营中，预付款项与应收账款管理是一项重要的财务职责。

预付款项是指公司向供应商提前支付的货款或服务费用，应收账款则是客户欠款的合计。

有效的预付款项与应收账款管理可以提高现金流的适应能力，保障企业正常运营。

二、预付款项管理1. 预付款项政策的制定与执行根据公司的财务战略和风险承受能力，制定预付款项的政策并进行执行。

合理的预付款项政策可以平衡企业与供应商关系，确保资金的合理使用。

2. 预付款项的风险评估与管理对供应商进行风险评估，确保预付款项安全。

建立风险分析模型，定期评估供应商的财务状况、经营状况和信用状况，规避潜在的风险。

3. 预付款项的管理流程与工具建立有效的预付款项管理流程，包括申请、审批、支付和跟踪等环节，确保预付款项的合规、准确和有效。

此外，使用专业的财务软件工具，对预付款项进行统一管理，提升管理效率。

三、应收账款管理1. 客户信用评估与风险控制对客户进行信用评估，确保业务合作的可靠性。

建立客户信用评估模型，综合考虑客户的财务状况、市场地位和信用记录，为客户设定信用额度，控制风险。

2. 应收账款管理流程与工具建立完善的应收账款管理流程，包括订单确认、开票与收款等环节，确保收款进程的规范和迅速性。

同时，引入财务软件工具，对应收账款进行跟踪、催收和账龄管理。

3. 不良应收账款的风险防控预防和控制不良应收账款的风险，采取多种手段。

例如，建立合理的付款周期，设立催收机构，实施积极的催收策略，并与法务部门合作，采取法律手段追讨欠款。

四、经验与不足在预付款项与应收账款管理的实践中，我积累了一些经验。

例如，建立高效的信息沟通渠道，加强与供应商和客户的沟通，及时了解相关事宜；建立有效的绩效考核机制，激励员工积极参与管理工作。

公司应收款流程管理制度

公司应收款流程管理制度一、目的与原则为规范我公司的应收账款管理，确保应收账款的安全性、流动性和收益性，特制定本制度。

本制度遵循公正、客观、透明的原则，旨在通过标准化流程，降低坏账损失，提高资金使用效率。

二、适用范围本制度适用于我公司所有产生应收账款的业务活动，包括但不限于产品销售、服务提供、融资租赁等。

三、职责分配1. 销售部门负责与客户签订销售合同，明确付款条件和收款时间。

2. 财务部门负责应收账款的记账、催收、监控和报告工作。

3. 审计部门负责对应收账款管理流程进行监督和审计。

四、操作流程1. 合同签订：销售部门与客户协商确定付款条款，签订销售合同，并确保合同的合法性和可执行性。

2. 发货与开票：根据合同约定，销售部门负责组织发货，财务部门负责及时开具发票。

3. 记账管理：财务部门应当按照会计准则和公司规定，准确记录应收账款的发生、变动和回收情况。

4. 收款跟踪：财务部门应定期对应收账款进行跟踪，包括到期提醒、逾期催收等。

5. 坏账处理：对于无法回收的应收账款，应当按照公司规定和相关法律进行处理。

五、风险控制1. 信用评估：在与客户建立业务关系前，应对客户的信用状况进行评估，并根据评估结果设定信用额度。

2. 账期管理：合理设置账期，避免过长的账期导致资金周转不灵。

3. 逾期预警：建立逾期应收账款预警机制，一旦发生逾期立即采取措施。

六、考核与激励公司应将应收账款管理情况纳入相关部门及员工的绩效考核体系，对于催收效果好、坏账率低的员工或部门给予相应的奖励。

七、附则本制度自发布之日起实施，由财务部门负责解释，如有变更，需经公司管理层批准后修订。

企业管理-应付、应收款的管理方案

企业管理-应付、应收款的管理方案第一章总则第一条为加快公司资金周转，维护公司信誉，保障公司资金运营。

规范公司债权债务管理工作，特制定本制度。

第二条本制度所称应收款，包括发出产品赊销、销售工厂存货等所产生的应收账款和公司经营中发生的各类债权，具体有应收账款、预付账款和其他应收款。

合同资产是指企业已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。

如企业向客户销售两项可明确区分的商品，企业因已交付其中一项商品而有权收取款项，但收取该款项还取决于企业交付另一项商品的，企业应当将该收款权利作为合同资产，故合同资产不在应收款催收范围内。

第三条本制度所称应付款，包括按照合同约定的经济业务已发生并已列入公司成本、费用核算的各种应付未付的款项和公司经营中发生的各类债务，具体有应付账款、暂估款项和其他应付款。

合同负债是指企业已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务，公司无须向对方支付款项，故合同负债不在本制度管理范围内。

第四条本制度适用于XXx（集团）所属各财务核算单位。

第二章应收款管理第五条相关职能部门和各单位负责人为应收款项催收的第一责任人，需根据每笔款项制定相应的催收措施，列明具体时间、金额，总部资金财务中心负责督办。

第六条催收范围应收账款：是指提供建筑服务、设计服务或销售业务应收未收的款项包括工程款、房款和货款等。

其他应收款：是指财务账面显示的各种其他应收款项，包括往来单位的应收款，各种保证金、押金，员工各种借款等。

预付账款：是指在财务账面显示的、但因各种原因将终止项目的各种预付款项；或者预付的各类研发费用和工厂设备款等。

第七条催收方式7.1应收账款由职能部门会同各单位责任人每周进行催收，要求有催收措施、催收记录和结果。

7.2其他应收款由职能部门及相关单位每月负责向债务单位发出催收函及余额对账工作，催收函件一式两份，对方单位一份，本公司留存一份；每月统计回款结果，制定下期催收回款计划；对于员工借款，按照公司借支管理规定进行处理。

应收款管理制度

应收款管理制度•相关推荐应收款管理制度（精选10篇）在不断进步的时代，很多情况下我们都会接触到制度，制度是维护公平、公正的有效手段，是我们做事的底线要求。

拟定制度的注意事项有许多，你确定会写吗？以下是小编精心整理的应收款管理制度，欢迎阅读，希望大家能够喜欢。

应收款管理制度篇11）应收帐款、预付帐款明细帐必须根据经核对的工程合同和购销合同（附出库单）及汇款（付款凭证）为依据予以记帐，应按照不同的应收帐款或供应单位名称设置明细。

2）应收款明细帐调减必须要有分管领导书面批准。

3）建立应收款内部管理报告制度。

①财务人员在每月20日前对上月帐中的应收帐款进行清理，并根据工程（购销）合同及企业应收货款规定进行应收帐款分析，对拖欠货款（工程合同超过2个月，购销合同超过1个月）理出清单不得拖延，并理出潜在坏帐交主管领导，由合同签订单位提出解决办法，经主管领导批准之后执行。

②财务人员在每月10日前（计发工资前）对上月末按公司规定应该归还借款的单位和个人进行清理，对不按规定及时还款的个人扣发当月工资，并通知有关部门领导及时催收；对超期一个月还未归还借款的单位，应及时通知项目负责人。

③负责收款的部门或业务经办人在接到超期应收款通知单后，应及时催收，如不能按期收回，应及时通知项目负责人。

并行成书面资料。

交由财务部留档。

④申请付款部门（或应收账款发生部门）的部门负责人及业务经办人是清理追收应收帐款的第一责任人。

企业发生因清理追收不力，造成坏帐甚至造成损失的，视情节轻重和损失大小对有关责任人予以经济和行政处罚，情节严重、损失巨大的，要追究法律责任并相应承担经济责任。

4）对于预付帐款应严格管理。

①预付账款应按照规定程序和权限办理；②预付账款必须按合同规定付款，并在合同约定的时间清算完毕。

办理相关报销手续。

如果在规定时间内不通清算报销，财务部应将该款项转入应收帐款。

按应收账款管理。

③对预付的支付必须按相关合同和完整的审批手续执行，否则，追究业务部门和财务部责任。

预付账款的正确使用与管理是如何规定的

预付账款的正确使⽤与管理是如何规定的预付账款是指企业按照购货合同或劳务合同的规定，预先⽀付给供货⽅或提供劳务⽅的款项。

在⽇常核算中，有的企业由于主观、客观⽅⾯的原因错⽤该科⽬或利⽤该科⽬隐瞒利润、推迟纳税等，影响了企业财务信息的真实性。

那么“预付账款”的正确使⽤与管理是如何规定的？请跟随店铺⼩编⼀起在下⽂中进⾏了解。

预付账款的正确使⽤与管理是如何规定的⼀是建⽴健全预付账款的相关制度。

（1）建⽴健全预付账款管理责任制度。

财务部门⼯程管理⼈员负责预付账款中的设备管理⼯作，材料核算⼈员负责预付账款中的材料借款管理⼯作，供应部门负责预付账款的清查催收⼯作。

通过加强对预付账款的管理，加速资⾦周转，提⾼资⾦使⽤效益。

（2）建⽴预付账款的控制制度。

发⽣预付款项时必须签订合同，合同经各有关部门会签后，上交⼀份财务部备查。

同时为了节约货币资⾦的⽀出，供应部门应按照经部门主任、总会计师审批后的购货合同的规定，办理预付账款⽀付⼿续，严格控制各种预付款项的额度。

未签订购货合同的业务不得发⽣预付账款，外委⼯程不准发⽣预付账款。

（3）建⽴预付账款台账管理制度。

财务部门应与客户协商，要求客户建⽴预付账款台账，详细反映各客户预付账款的增减变动、余额、发⽣时间、对⽅负责⼈、经办⼈、⽬前对⽅的经营状况、预付账款的清理情况、清收负责⼈和经办⼈等信息。

对各种预付款项，应按照购货协议或合同的规定，按单位或个⼈名称、债务单位、个⼈或供应单位名称设置有关的明细账并详细记载。

同时将购货合同、签证单和台账⼀同保管，形成完整的档案。

（4）建⽴健全预付账款清理责任制度。

按照供货合同或提供劳务合同的协议，指定专⼈做好结算和催收⼯作，制定⼯作计划，按期定额回收，防⽌可能的意外和损失发⽣。

供应部门经办⼈要按购货合同规定的时间组织交货，验收⼊库，并在7⽇内报销。

如超过报销期限，每天按预付⾦额的收取经办⼈资⾦占⽤费。

财务部门对所发⽣的预付账款如有确凿证据表明其不符合预付账款的性质，或因供货单位破产、撤消等原因已⽆望再收回所购货物的，应将其转⼊其他应收款。