出纳现金管理规定

出纳现金管理规定

1、现金收入：公司定于每周三报销，出纳现金不够报销等日常支出

时写借款单向老板借款，借款单后附费用报销明细清单，另加几天的备用金并注明出纳借款时现金结存。备用金根据公司平时紧急支出情况确定。出纳收到现金应及时入账。

2、现金支出：

出纳应根据报销单、请款单等据实付款，报销时应根据谁报销谁领款的原则，报销时不可由他人代领款却签别人的名字的情况，领款人处签名需用清晰可辨的正楷签名，不可用艺术字签名。

报销完后出纳应在报销单上盖“已付款”章并在出纳处用清晰可辨的正楷字签名确认。

3、记账：

出纳付完款后应于当日登记现金日账并盘点现金，以做到日清月结，登记现金日记账时应对现金凭证编号，以确保不重复与不漏记账和保证单据按顺序整理保管，我们公司写报销单有收据等不能记外帐的不可把后面的收据等原始凭证丢失，避免后期查账无支持性凭证情况的发生。现金收入支出应按收付款顺序登记入账，以避免出现负数情况的发生且能正确结出余额，现金收支应“收有凭出有据”

4、现金保管：

公司现金应存放于保险柜，不可存放于抽屉、桌面上，私人现金不可与公司现金混合保管，不可打白条、坐支等。不能挪用公司现金，包括因事外出需用现金的情况。因公外出办事需个人垫付

后报销，不可直接从公司资金坐支挪用待报销后再还回情况发生。

公司资金应按面值大小分类保管整齐摆放。

5、现金账审核：

公司每周六由财务主管审核公司现金账登记状况，以避免重复记账漏记错记等状况的发生，每次审核后在最后一笔经审核

后的款项处加盖私章或签名确认。若账实不相符应查明原因，

确实错记漏记的可进行现金账调整，若无法查明原因又短少的

则出纳应赔偿向其收回。

6、现金盘点：

出纳保管现金应日清月结，每日盘点现金，特别是有现金收支时，一定要盘点，公司现金应做到日清月结，不可很久才盘点一次，以杜绝账实不符情况的发生。公司每周审核后进行现金盘点，形成现金盘点表并签字确认。