业务招待费预算表格3
财务分析之业务招待费分析
财务分析之业务招待费分析
业务招待费是企业在经营过程中必然产生的一种费用。
对于企业来说，节约的费用即是利润，因此作为财务人员对于业务招待费的管控，即该花才花，该省则省。
具体管控思路如下：
1、年度预算控制
由各部门编制年度招待费预算额度，业务主管审核后报财务、管理层审核确认。
2、制定招待费报销标准及报销流程
公司人事部或销售部应制定招待费管理制度，明确招待范围和招待费标准、内部陪客比例等。
事业部之间的人员互访坚持安排工作餐，减少外出就餐。
公司所有招待费必须先申请再报销，申请明确具体的招待人员、来访目的、来访人数，我司陪客数、外出就餐还是内部食堂就餐，每歺的标准和陪客数不能超过规定标准。
报销招待费报销时需要提供申请、发票、餐饮消费明细、支付记录等，业务主管对本部门招待业务真实性进行审核，财务会计主要审核发票合规性，申请日期是否晚于招待日期，菜单的真实性，陪客比例及招待费用是否超标。
3、定期监督、培训
财务记录日常招待费审核发现的问题点，针对典型和共性案例进行培训宣导，避免同样的问题反复发生。
财务通过经营会议展示各部门招待费整体情况，如与标杆比、与预算比、与同期比情况，以此评估各业务部门对招待费管理效率。
对于管理效率持续低下，招待费居高不下的部门财务应协助查找原因，如发现因内部管理不善或弄虚做假等问题应严惩。
国有企业业务招待费管理办法
国有企业业务招待费管理办法（2015）第一章总则第一条为进一步加强和规范北京地铁信息发展有限公司（以下简称“公司”）的业务招待费管理，厉行节约，反对浪费，特制定本办法。
第二条本办法适用于公司所属各职能部室。
第三条业务招待费可用于公司因对外联络、洽商公务、商务谈判、考察调研、学习交流所发生的就餐和购买招待用品（茶水、饮料、小额礼品、食品、酒水）等必要性支出；可用于公司因实施重大项目、临时突击项目出现误餐时所发生的工作餐和茶水饮料等必要性支出。
第二章业务招待费的使用原则第四条业务招待费的使用要符合廉政建设的有关规定，必须符合财政法规和财经纪律规定。
第五条公司在控制业务招待费的同时，要本着“热情、文明、节俭、周到”的原则接待来宾。
第六条招待用餐的陪同人数应严格予以控制，与业务活动不相关人员一律不得参与用餐。
第七条不得到中央及市委、市政府明令禁止的风景名胜区、私人会所等地招待用餐。
第八条业务招待费使用必须对促进企业安全生产、经济合作、企业经营管理起到积极的作用。
第三章业务招待费的预算管理第九条业务招待费实行年度预算管理。
公司各部室结合下年度工作计划安排，编制本部室业务招待费预算，填写《业务招待费预算申报单》（见附件1），经部室分管领导初步审核后汇总至经理办公室。
经理办公室汇总业务招待费预算数额，报分管领导审核后，将数据报送财务资产部纳入年度预算编制。
第十条经理办公室按不超过当年主营业务预算收入5‰的标准对业务招待费实施总额控制，并与各部室沟通确认可列支的业务招待费预算数额。
财务资产部负责将业务招待费预算汇总至公司年度综合预算。
第四章招待标准及审批权限第十一条招待用餐的菜品以供应家常菜为主，不得使用鱼翅、燕窝等高档菜肴和用野生保护动物制作的菜肴，不得提供香烟和高档酒水，不得使用私人会所、营业性娱乐场所、营业性健身场所、农家乐、高消费餐饮场所等场地。
第十二条对外招待用品由经理办公室统一采购统一管理，采购时由经理办公室分管领导根据年度预算及规定标准审批。
销售费用预算明细表
1、本套表格作为财务预算取数支持表格，格式及表格结构请勿随意更改。
3、以下费用项目，请心检查复核分类是否合理，是否有遗漏？如有遗漏请及时告知进行调整。
序号
项目
1 职工工资
2 职工福利费
3 职工教育经费 4 工会经费
5 社会保险
6 折旧费 7 修理费 8 物料消耗
9 低值易耗品摊销
填报内容
指销售部门受雇人员全部工资。包括工资、加班费、奖金、津贴等。
指支付员工的保健、生活、住房、交通等各项补贴和非货币性福利，包括外地就医 、冬季取暖费、防暑降温费、困难职工补助救济、职工食堂经费补贴以及丧葬补助 、抚恤费、安家费、探亲路费。（工作服）。（工资14%部分可以所得税前扣除） 指实际支付的销售部门员工各项职业技能培训和继续教育培训费用，包括培训外出 期间的差旅等各项费用。（工资2.5%部分可以所得税前扣除） 指按销售部门职工工资总额（扣除按规定标准发放的住房补贴，下同）的2%计提并 拨交给工会使用的经费。（工资2%部分可以所得税前扣除） 包括基本养老保险、基本医疗保险、失业保险、工伤保险、生育保险；社会保险缴 纳基数是指公司给员工缴纳社会保险的基数，缴纳比例是指由公司缴纳上述社保费 比例之和（不含个人缴纳部分）。 是指在销售部门固定资产使用寿命内，按照确定的会计方法对资产进应的价值分摊 。
指营业部门使用车辆所发生的一切费用，包括
包括本部门应分摊或支付的水费、电费、蒸汽费、天然气费等。
指为销售货物而发生的产品运输费用。
指为直接销售货物而发生的产品保险费用。
是指销售或营业部门租赁其他单位或个人的不动产而支付的资产租赁费用。
是指销售部门为销售产品而直接发生的装卸搬运货物的费用。
是指为销售产品而直接发生的包装货物的费用。 是指销售产品通过海关监管，经过申报、查验、放行、结关的手续产生的费用，包 括 是指销售部门为开展促销或宣传产品等举办展览、展销会所支出的各项具有公共性 质的费用，包括 为储存或持有销售货物而支付的临时储存费用。由于租赁仓库而发生的费用，在“ 租赁费”子目核算。 指为销售企业产品而发生的直接调试费用。
业务招待费管理细则(5篇)
业务招待费管理细则1、招待费适用范围业务费。
是指因业务需要发生的礼品、需要赠送的烟、酒等。
招待费：是指因工作关系招待有关人员就餐费；公司食堂招待时发生的就餐费；因招待领用的酒水、饮料及香烟等。
2、招待费使用原则贯彻“可接待可不接待人员，不接待”，“可参与可不参与接待人员，不参与”，“可发生可不发生费用，不发生”，本着“态度热情，费用从简”原则。
3、招待费管理原则1)、就餐管理①凡属公司业务招待就餐，原则上要求在协议酒店进行。
②所有招待实行事前审批。
招待前必须经过相关领导书面批准，凭书面审批单就餐，公司以此作为与协议酒店结算依据。
③业务招待部门必须在申请限额内使用招待费，严禁超支。
④严格控制陪同人数，实行对口接待。
因工作关系外单位一般来客，一律用工作餐招待。
2)、香烟、酒水管理①凡公司业务招待用香烟、酒水，领用前必须经过相关领导书面批准，凭书面单据领用，综合管理部以此作为结算依据。
②部门招待若有剩余香烟或酒水，请自觉上交综合管理部。
3)、礼品领用及采购管理①礼品领用或采购前必须经过相关领导书面批准，凭书面审批单领用或采购，综合管理部以此作为报销或结算依据。
②公司级仪式和会议用水果、食品等统一由综合管理部管理采购。
4)、招待费用预算控制①每月月末制定次月招待费用预算，同时结合各部门次月经营目标分配费用额度。
②每月月初将上月招待费用执行情况上报总经理。
业务招待费管理细则（2）是一份管理文件，旨在规定和指导公司内部对业务招待费的使用和管理。
以下是一份可能的业务招待费管理细则的内容：1. 定义业务招待费业务招待费是指公司为了促进业务发展、客户关系和合作伙伴关系而支出的费用。
包括但不限于商务餐饮、商务旅行、礼品赠送等费用。
2. 使用范围业务招待费只能用于与公司业务相关的活动和场合。
主要包括客户会议、商务招待、合作洽谈、业务推广等。
3. 额度限制为了控制开支，公司设立了业务招待费的额度限制。
每个部门或个人拥有一个年度额度，超出额度的费用需要经过特殊审批才能支付。
管理费用预算表模板
管理费用预算表模板一、概述管理费用预算是企业预算管理的重要组成部分，它是对企业未来一定时期内管理费用的预计和规划。
通过编制管理费用预算，企业可以合理分配资源，降低成本费用，提高经济效益。
本模板将介绍如何编制管理费用预算表，包括表格结构、填写说明、预算编制方法等。
二、表格结构管理费用预算表包括以下内容：1. 序号：列出各项费用的序号，便于识别和分类。
2. 费用名称：填写各项费用的名称，如办公费、差旅费、业务招待费等。
3. 预算金额：填写预计的预算金额，单位为元。
4. 备注：填写需要说明的其他事项。
三、填写说明1. 编制范围：本预算表适用于企业各部门的管理费用预算编制。
2. 编制方法：采用零基预算编制方法，根据企业实际情况和历史数据，结合部门工作计划和人员需求等因素进行编制。
3. 表格使用：请按照序号、费用名称、预算金额的顺序填写表格，并确保数据准确、完整。
如有特殊情况，请在备注中说明。
四、预算编制方法1. 办公费：根据部门工作计划和人员需求，结合市场价格水平，预计一定期限内的办公用品、印刷、复印、邮寄等费用。
如有特殊情况，需在备注中说明。
2. 差旅费：根据部门工作计划和人员出差需求，预计一定期限内的交通费、住宿费、伙食费等费用。
如有特殊情况，需在备注中说明。
3. 业务招待费：根据企业业务需求，预计一定期限内的餐饮、礼品等费用。
需注意控制费用金额，严格按照企业相关制度执行。
4. 其他费用：包括维修费、租赁费、会议费等其他管理费用，根据部门实际情况和工作计划进行预计。
如有特殊情况，需在备注中说明。
五、模板应用以下是一个管理费用预算表模板的应用示例：部门：XX部序号费用名称预算金额备注1 办公费 _______元本月计划支出 ______元，预计印刷费______元，邮寄费 ______元。
2 差旅费 _______元本月计划出差 ________人次，预计交通费______元/人，住宿费 ______元/晚，伙食费 ______元/天。
业务招待费制度细则范本
业务招待费制度细则范本第一条总则为加强和规范公司业务招待费用的管理，根据国家财政法规和公司财务管理制度，制定本细则。
本细则适用于公司业务招待费用的开支、审批和管理。
第二条业务招待费定义业务招待费是指公司为开展业务活动，进行交际应酬而发生的费用，包括就餐、住宿、娱乐、礼品赠送等费用。
第三条业务招待费用的开支范围1. 接待客户就餐费用；2. 接待客户住宿费用；3. 接待客户娱乐费用；4. 赠送客户礼品费用；5. 其他业务招待费用。
第四条业务招待费用的开支标准1. 接待就餐：根据接待对象的身份和公司实际情况，合理确定就餐标准。
原则上，接待政府部门人员，早餐不超过50元/人，中、晚餐不超过200元/人；接待业务单位人员，早餐不超过30元/人，中、晚餐不超过100元/人。
2. 接待住宿：根据接待对象的身份和公司实际情况，合理确定住宿标准。
原则上，住宿费用不超过同类型酒店的市场价。
3. 接待娱乐：根据业务需要，合理确定娱乐项目，费用控制在适度范围内。
4. 礼品赠送：根据业务往来关系，选择具有纪念意义的礼品，注意控制礼品价值。
第五条业务招待费用的审批程序1. 各部门应在年度预算中合理安排业务招待费用，超出预算的，需提前向公司领导申请审批。
2. 业务招待费用开支前，需填写《业务招待费用申请表》，经部门负责人审核同意后，报公司财务部门审批。
3. 重大会议或特殊情况的业务招待，需报请公司总经理审批。
第六条业务招待费用的管理要求1. 各部门应严格按照审批程序进行业务招待费用的开支，未经审批的费用，不予报销。
2. 各部门应建立健全业务招待费用台账，定期对业务招待费用进行统计和分析，并向公司财务部门报告。
3. 业务招待费用报销时，应提供真实、完整的报销凭证，包括消费明细、发票等。
4. 公司财务部门应加强对业务招待费用的监督检查，发现问题及时纠正。
第七条违规处理1. 未经审批擅自开支业务招待费用的，一经发现，责任人需承担相应责任，并在年度考核中予以体现。
行政费用预算
1、交通费；
2、通讯费；
3、礼品费；
4、业务招待费；
5、会议费（包括旅游等项目）；
6、服装费（如果你们由办公室统一做工装的话）；
7、劳保费（指劳动保护用品）；
8、办公易耗品费（包括纸、笔等）；
9、设备易耗件费（包括打印机墨粉、墨盒、复印机硒鼓、传真机上用的墨粉、数码照相机的电池和存储卡等）；
10、办公设备维护费（包括复印机、打印机、传真机的定期保养维护费）；
11、固定资产购置费（包括办公设备和设施，如桌椅，电脑等）；
12、书报费（包括企业需购置的专业书刊，订阅的报纸等）；
13、信息费（指企业的网络支出，包括上网费用，域名的费用，企业邮箱的费用）；
14、绿植租购费（包括租的和买的）；
15、办公室清洁费；
16、办公区域改造费（如打隔断、换窗子等等）；
17、企业形象宣传费（如果由办公室兼对外公关，此费用于公益损赠或广告支出）；
18、员工培训费（该预算上报时，要与各部门经理沟通一下）；
19、办公区域支出的正常能源费（包括水电燃气）；
20、房租或物业费。
预算表格清单
序号流程编号流程名称1F-03-001-001各部门预测目标值比较分析2F-03-002-001产品广告宣传费预算3F-03-002-002产品展览费用预算4F-03-002-003企业形象费用预算5F-03-002-004公共关系费用预算6F-03-002-005市场调研费用预算7F-03-002-006终端销售收入预算－各地区分产品8F-03-002-007OEM产品销售收入预算－各客户分产品9F-03-002-008终端销售收入预算－各地区10F-03-002-009终端销售收入预算－分销售负责人11F-03-002-010系统销售收入预算－各地区分产品12F-03-002-011系统销售收入预算－各地区13F-03-002-012系统销售收入预算－分销售负责人14F-03-002-013系统销售收入预算－分订单15F-03-002-014系统服务收入预算－分地区分产品16F-03-002-015系统服务收入预算－分订单17F-03-002-016销售费用预算18F-03-002-017终端维修费用预算19F-03-002-018系统维修费用预算20F-03-002-019客户培训计划和费用预算21F-03-002-020客户满意度调查预算22F-03-002-021固定资产需求预算23F-03-002-022低值易耗品需求预算－非生产24F-03-002-023会议费预算25F-03-002-024咨询费预算26F-03-002-025差旅费预算27F-03-002-026部门业务招待费预算28F-03-002-027其他费用预算29F-03-002-028新研发项目预算30F-03-002-029现有研发项目预算31F-03-002-030分产品生产计划32F-03-002-031生产计划33F-03-002-032原辅材料需求预算34F-03-002-033委托加工件需求预算35F-03-002-034备品备件需求预算36F-03-002-035低值易耗品需求预算－生产37F-03-002-036制造费用－水费、电费预算38F-03-002-037子公司投资收益预算39F-03-002-038投资变动预算40F-03-002-039投资预算42F-03-002-041ERP实施计划及费用预算43F-03-002-042用户软硬件维护费用预算44F-03-002-043应用系统的更新和支持费用预算45F-03-002-044网络信息的发布和制作费用预算46F-03-002-045工资预算47F-03-002-046工资附加费预算48F-03-002-047奖金预算49F-03-002-048人员招聘费用预算50F-03-002-049人员解聘费用预算51F-03-002-050人员退休费用预算52F-03-002-051人员培训费用预算53F-03-002-052保险费预算－人身54F-03-002-053应付福利费增减变动预算55F-03-002-054部门人员减员计划56F-03-002-055部门人员招聘计划57F-03-002-056部门人员退休计划58F-03-002-057部门员工培训申请表59F-03-002-058库存物资结存60F-03-002-059固定资产采购预算61F-03-002-060固定资产大修理计划62F-03-002-061固定资产报废清理计划63F-03-002-062资产调拨计划64F-03-002-063低值易耗品采购预算－非生产65F-03-002-064制造费用－修理费预算66F-03-002-065基建、技改预算67F-03-002-066运输费预算68F-03-002-067原辅材料采购预算69F-03-002-068委托加工件采购预算70F-03-002-069OEM整机和MOT采购预算71F-03-002-070备品备件采购预算72F-03-002-071低值易耗品采购预算－生产73F-03-002-072存货收发存预算74F-03-002-073应收帐款预算75F-03-002-074坏帐准备预算76F-03-002-075其他应收款预算77F-03-002-076待摊费用预算78F-03-002-077固定资产变动预算79F-03-002-078固定资产清理预算80F-03-002-079固定资产累计折旧预算81F-03-002-080固定资产折旧分摊预算82F-03-002-081在建工程预算84F-03-002-083无形资产预算85F-03-002-084长短期借款预算86F-03-002-085应付帐款预算87F-03-002-086其他应付款预算88F-03-002-087应交税金变动预算－主要税金89F-03-002-088预提费用预算90F-03-002-089资本预算91F-03-002-090工资和工资附加费用分摊预算92F-03-002-091生产成本－直接人工预算93F-03-002-092制造费用预算94F-03-002-093生产成本总表95F-03-002-094生产成本预算96F-03-002-095销售成本预算97F-03-002-096管理费用预算98F-03-002-097租赁费预算99F-03-002-098保险费预算－财产100F-03-002-099财务费用预算101F-03-002-100利息支出预算102F-03-002-101利息收入预算103F-03-002-102融资租赁利息支出104F-03-002-103手续费预算105F-03-002-104补贴收入和营业外收支预算106F-03-002-105预算资产负债表107F-03-002-106预算损益表108F-03-002-107预算现金流量表109F-03-003-001预算调整申请表。
2024年业务招待费管理细则(三篇)
2024年业务招待费管理细则1、招待费适用范围业务费。
是指因业务需要发生的礼品、需要赠送的烟、酒等。
招待费：是指因工作关系招待有关人员就餐费；公司食堂招待时发生的就餐费；因招待领用的酒水、饮料及香烟等。
2、招待费使用原则贯彻“可接待可不接待人员，不接待”，“可参与可不参与接待人员，不参与”，“可发生可不发生费用，不发生”，本着“态度热情，费用从简”原则。
3、招待费管理原则1)、就餐管理①凡属公司业务招待就餐，原则上要求在协议酒店进行。
②所有招待实行事前审批。
招待前必须经过相关领导书面批准，凭书面审批单就餐，公司以此作为与协议酒店结算依据。
③业务招待部门必须在申请限额内使用招待费，严禁超支。
④严格控制陪同人数，实行对口接待。
因工作关系外单位一般来客，一律用工作餐招待。
2)、香烟、酒水管理①凡公司业务招待用香烟、酒水，领用前必须经过相关领导书面批准，凭书面单据领用，综合管理部以此作为结算依据。
②部门招待若有剩余香烟或酒水，请自觉上交综合管理部。
3)、礼品领用及采购管理①礼品领用或采购前必须经过相关领导书面批准，凭书面审批单领用或采购，综合管理部以此作为报销或结算依据。
②公司级仪式和会议用水果、食品等统一由综合管理部管理采购。
4)、招待费用预算控制①每月月末制定次月招待费用预算，同时结合各部门次月经营目标分配费用额度。
②每月月初将上月招待费用执行情况上报总经理。
2024年业务招待费管理细则（二）第一章: 总则第一条为规范企业业务招待费的使用，合理安排和管理企业资源，制定本细则。
第二条本细则适用范围包括所有员工在业务招待活动中产生的费用。
第三条业务招待费是企业为了开展业务活动而发生的招待性费用，包括招待客户、供应商、合作伙伴以及企业内部人员等。
第二章：费用预算管理第四条组织机器编辑制定公司业务招待费预算，并报经公司领导层审批后执行。
第五条预算范围为全年度，按部门和个人进行划分。
第六条预算分为固定和临时两类，固定预算主要包括固定客户、供应商、合作伙伴招待费用，临时预算主要包括非常规业务招待费用。
业务招待费的预算管理制度
业务招待费的预算管理制度一、前言业务招待费是企业在开展业务活动过程中不可或缺的一部分。
适当的业务招待费可以帮助企业建立良好的商业关系，提高企业形象，促使业务合作成功达成。
但是，如果不加以管理，业务招待费可能会成为一种隐性的浪费，给企业带来不必要的损失。
因此，建立和完善业务招待费的预算管理制度，对企业的经营管理具有重要的意义。
二、业务招待费预算的编制1. 确定预算编制的原则（1）合理性原则。
预算编制应当遵循合理原则，即在充分考虑业务需求和公司财务情况的前提下，制定出切实可行的预算方案。
（2）严谨性原则。
预算编制应当遵循严谨原则，即在搜集、分析和利用各种信息的过程中，要严格按照科学、规范的程序进行，确保预算的真实性和有效性。
（3）灵活性原则。
预算编制应当遵循灵活原则，即在对内外部环境的变化做出预测的基础上，留有一定的适应余地，以便在实际执行中进行及时调整。
2. 预算编制的程序（1）明确编制责任。
公司应当设立专门的预算编制小组，明确负责业务招待费预算编制的人员，并确保其具有丰富的实践经验和专业知识。
（2）搜集必要的信息。
预算编制小组应当收集与业务招待费相关的信息，包括历史数据、市场动态、同业情况、国家政策变化等，以便进行充分的分析和比较。
（3）制定预算方案。
根据搜集的信息，预算编制小组应当制定出切实可行的预算方案，并提出预算数额、支出范围和预算执行的具体措施。
（4）编制预算报告。
预算编制小组应当根据预算方案，编制出预算报告，并提交给相关部门领导，进行审批和备案。
三、业务招待费预算的执行1. 确定预算执行的程序（1）明确执行责任。
公司应当设立专门的预算执行小组，明确负责业务招待费预算执行的人员，并建立相应的管理制度和执行程序。
（2）加强监督管理。
预算执行小组应当加强对业务招待费的监督管理，采取有效措施，确保预算的执行情况符合预期。
（3）及时调整预算。
在实际执行中，预算执行小组应当随时关注公司的业务活动和财务情况，及时调整预算，确保预算的合理性和有效性。
业务招待费预算安排
07年业务招待费额度分配
第一，参考历史： 划定2007年业务招待费总额为1479万，比06年（1431 万）略有增加（3％）。 第二，费用归口： 分线条结构调整，分配业务招待费比重，分别为：
各线条再根据实际需要分别分配到所属部门。 第三，政策倾斜： 资源适度向一线部门倾斜（集团客户部、分公司）。分 公司间根据实际业务量及收入贡献分配业务招待费。 第四，有增有减：
路漫漫其悠远
目录
一．06年业务招待费管理及使用情况 二．07年业务招待费管理建议 三．07年业务招待费额度建议
路漫漫其悠远
2007年业务招待费改进原则
两个原则： 对内，规范管理；对外，规避风险。 三个措施： 第一，修改业务招待费预算管理范围； 第二，建立公关礼品使用定期通报机制； 第三，规范核算范围及科目。
措施二：建立公关领用实物定期通报机制
✓各部门公关领用的营销有价实物，由综合部统一归口管理，
暂不做额度限制，财务部将定期通报各部门领用情况。
✓ 包含在业务宣传费用中的由合作商代为采购的营销客服、公
关礼品，要求实际发生的分公司、部门在签订合同时附加说明 ，综合部进行统计并定期通报。
路漫漫其悠远
措施三，规范业务招待费核算范围及科目
路漫漫其悠远
措施一：修改业务招待费预算管理范围
修改业务招待费预算管理范围：将客户招待费也 纳入业务招待费管理。
指标口径说明： 纳入业务招待费预算管理的包括各部门发生为“管理费用 －业务招待费”及“营业费用-营销机构费-客户服务费-客户 招待费”的实际接待费用，不包括从库存领用的公关礼品价 值。
路漫漫其悠远
1. 市场一线部门（集团客户部，各分公司）实际发生的接待费用记入 “营业费用-营销机构费-客户服务费-客户招待费”，其余后台支撑部门 实际发生的接待费用记入“管理费用－业务招待费”。
国有企业业务招待费管理办法(2020麻七自用修订版)
国有企业业务招待费管理办法（2015修订版）第一章总则第一条为进一步加强和规范北京地铁信息发展有限公司（以下简称“公司”）的业务招待费管理，厉行节约，反对浪费，特制定本办法。
第二条本办法适用于公司所属各职能部室。
第三条业务招待费可用于公司因对外联络、洽商公务、商务谈判、考察调研、学习交流所发生的就餐和购买招待用品（茶水、饮料、小额礼品、食品、酒水）等必要性支出；可用于公司因实施重大项目、临时突击项目出现误餐时所发生的工作餐和茶水饮料等必要性支出。
第二章业务招待费的使用原则第四条业务招待费的使用要符合廉政建设的有关规定，必须符合财政法规和财经纪律规定。
第五条公司在控制业务招待费的同时，要本着“热情、文明、节俭、周到”的原则接待来宾。
第六条招待用餐的陪同人数应严格予以控制，与业务活动不相关人员一律不得参与用餐。
第七条不得到中央及市委、市政府明令禁止的风景名胜区、私人会所等地招待用餐。
第八条业务招待费使用必须对促进企业安全生产、经济合作、企业经营管理起到积极的作用。
第三章业务招待费的预算管理第九条业务招待费实行年度预算管理。
公司各部室结合下年度工作计划安排，编制本部室业务招待费预算，填写《业务招待费预算申报单》（见附件1），经部室分管领导初步审核后汇总至经理办公室。
经理办公室汇总业务招待费预算数额，报分管领导审核后，将数据报送财务资产部纳入年度预算编制。
第十条经理办公室按不超过当年主营业务预算收入5‰的标准对业务招待费实施总额控制，并与各部室沟通确认可列支的业务招待费预算数额。
财务资产部负责将业务招待费预算汇总至公司年度综合预算。
第四章招待标准及审批权限第十一条招待用餐的菜品以供应家常菜为主，不得使用鱼翅、燕窝等高档菜肴和用野生保护动物制作的菜肴，不得提供香烟和高档酒水，不得使用私人会所、营业性娱乐场所、营业性健身场所、农家乐、高消费餐饮场所等场地。
第十二条对外招待用品由经理办公室统一采购统一管理，采购时由经理办公室分管领导根据年度预算及规定标准审批。
国有企业业务招待费管理办法 (2)
国有企业业务招待费管理办法（2015）第一章总则第一条为进一步加强和规范北京地铁信息发展有限公司（以下简称“公司”）的业务招待费管理，厉行节约，反对浪费，特制定本办法。
第二条本办法适用于公司所属各职能部室。
第三条业务招待费可用于公司因对外联络、洽商公务、商务谈判、考察调研、学习交流所发生的就餐和购买招待用品（茶水、饮料、小额礼品、食品、酒水）等必要性支出；可用于公司因实施重大项目、临时突击项目出现误餐时所发生的工作餐和茶水饮料等必要性支出。
第二章业务招待费的使用原则第四条业务招待费的使用要符合廉政建设的有关规定，必须符合财政法规和财经纪律规定。
第五条公司在控制业务招待费的同时，要本着“热情、文明、节俭、周到”的原则接待来宾。
第六条招待用餐的陪同人数应严格予以控制，与业务活动不相关人员一律不得参与用餐。
第七条不得到中央及市委、市政府明令禁止的风景名胜区、私人会所等地招待用餐。
第八条业务招待费使用必须对促进企业安全生产、经济合作、企业经营管理起到积极的作用。
第三章业务招待费的预算管理第九条业务招待费实行年度预算管理。
公司各部室结合下年度工作计划安排，编制本部室业务招待费预算，填写《业务招待费预算申报单》（见附件1），经部室分管领导初步审核后汇总至经理办公室。
经理办公室汇总业务招待费预算数额，报分管领导审核后，将数据报送财务资产部纳入年度预算编制。
第十条经理办公室按不超过当年主营业务预算收入5‰的标准对业务招待费实施总额控制，并与各部室沟通确认可列支的业务招待费预算数额。
财务资产部负责将业务招待费预算汇总至公司年度综合预算。
第四章招待标准及审批权限第十一条招待用餐的菜品以供应家常菜为主，不得使用鱼翅、燕窝等高档菜肴和用野生保护动物制作的菜肴，不得提供香烟和高档酒水，不得使用私人会所、营业性娱乐场所、营业性健身场所、农家乐、高消费餐饮场所等场地。
第十二条对外招待用品由经理办公室统一采购统一管理，采购时由经理办公室分管领导根据年度预算及规定标准审批。
国有企业业务招待费管理办法(2015麻七自用修订版)
国有企业业务招待费管理办法(2015麻七自用修订版)国有企业业务招待费管理办法（2015修订版）第一章总则第一条为进一步加强和规范北京地铁信息发展有限公司（以下简称“公司”）的业务招待费管理，厉行节约，反对浪费，特制定本办法。
第二条本办法适用于公司所属各职能部室。
第三条业务招待费可用于公司因对外联络、洽商公务、商务谈判、考察调研、学习交流所发生的就餐和购买招待用品（茶水、饮料、小额礼品、食品、酒水）等必要性支出；可用于公司因实施重大项目、临时突击项目出现误餐时所发生的工作餐和茶水饮料等必要性支出。
第二章业务招待费的使用原则第四条业务招待费的使用要符合廉政建设的有关规定，必须符合财政法规和财经纪律规定。
第五条公司在控制业务招待费的同时，要本着“热情、文明、节俭、周到”的原则接待来宾。
第六条招待用餐的陪同人数应严格予以控制，与业务活动不相关人员一律不得参与用餐。
2第七条3第八条消费餐饮场所等场地。
第九条对外招待用品由经理办公室统一采购统一管理，采购时由经理办公室分管领导根据年度预算及规定标准审批。
第十条来访外单位的住宿费、日常伙食费、交通费、参观游览费等，一律不得在业务招待费中列支。
第十一条业务招待费使用申请统一由总经理审批。
第三章业务招待费的申请、控制和报销第十二条业务招待费的使用采取事前申请和事后费用报销方式。
(一)事前审批：业务招待承办部门应提前提报书面申请，填写《业务招待费审批单》（见附件2），说明招待类型、主要内容、时间、地点、陪同人员、预计费用等事项，经部室主管领导、总经理分别审批后方可办理筹备事宜。
因特殊情况来不及办理申请手续的，必须电话请示，电话请示的内容同《业务招待费审批单》所填内容一致，电话请示后必须在业务发生后3个工作日内补办申请手续。
4(二)事中控制：严格按照批准的《业务招待费审批单》规定的陪客人员和招待标准等内容执行。
业务招待就餐执行中应由陪同人员签字备案，内部工作餐执行中应由就餐的本公司人员签字备案，使用《业务招待费内部人员签字表》（见附件3）第十三条事后报销：业务招待活动结束后7个工作日内，经办人将业务招待费原始票据按财务规定查验、粘贴，与经审批的《业务招待费审批单》和相关证明材料一并作为报销凭证，提报经理办公室审核无误后，依据财务报销流程进行报销。
业务招待费管理办法
业务招待费管理办法字结算。
招待费用结算时应注意核对和结算单，确保费用的真实性和合理性。
第7条招待过程中的注意事项：7.1接待人员应注意礼仪，文明待客，尽量避免饮酒过量和涉及敏感话题。
7.2招待场所应选择环境整洁、设施完善、服务周到的场所。
7.3招待人员应注意节约，避免浪费，不得将招待物品私自带回家或转送他人。
第三章费用报销及监督管理第8条费用报销制度：8.1招待费用报销应按照《业务招待费报销单》（附件四）填写，报销单应注明被接待对象、接待时间、地点、费用明细等内容，并附上相关、单据。
8.2报销单应经具体业务承办接待部门经办人、分管领导、财务部门审核签字，并由总经理审批后方可报销。
第9条监督管理：9.1财务部门应对招待费用报销情况进行监督，确保费用的真实性和合理性。
9.2公司内部审计部门应定期对业务招待费的使用情况进行审计，并及时发现和纠正问题。
9.3对于违反本办法规定的行为，将依据公司相关规定进行处理，情节严重者将追究法律责任。
本办法自颁布之日起执行，如有需要修改的地方，应经公司总经理同意后修改并重新颁布。
业务招待费是企业开支中不可避免的一项，但是在现行的企业所得税法规定下，不合理的业务招待费用会导致企业所得税的增加。
为了加强本公司的业务招待费管理，控制支出总额，制定了本办法，以“厉行节约，合理开支，严格控制，超标自负”的原则来管理业务招待费。
第一章总则本章规定了业务招待费的管理原则、费用定义和使用原则，包括先申请后执行、预算总额控制、对口接待、专款专用、全程监督等原则，以及业务招待费的定义和使用原则。
第二章费用发生具体规定本章规定了业务招待费的费用申请制度及审批流程、招待物品的采购和领用、招待费用的结算和注意事项等具体规定。
第三章费用报销及监督管理本章规定了业务招待费的报销制度和监督管理，包括报销单的填写和审核、监督管理的部门和责任、违规行为的处理等规定。
本办法的执行需要全员配合，坚决贯彻“可接待可不接待，不接待”，“可发生可不发生费用，不发生”，“态度热情，费用从简”的原则，严格执行规定限额和招待标准，确保业务招待费的合理性和真实性。
业务招待费管理办法
业务招待费管理办法（一）公司所有接待统一归口办公室负责安排。
办公室安排1人专门负责接待工作（1人可兼职）。
（二）接待食宿实行定点管理。
公司食堂要加强接待就餐能力，原则上接待就餐尽量安排在公司食堂。
公司外的接待食宿实行定点管理，办公室根据分级接待的原则，与成本控制部比选确定2-3个档次的就餐、住宿的餐厅、酒店，采取接待专干负责签单，并转账支付（较小金额的实行刷卡支付）。
（三）公司接待工作实行申报、审批制度（接待审批表见附件）。
接待执行前，应由部门主要负责人签字报分管领导、机关分管领导审签，确定接待餐饮、酒水标准后，送办公室接待专干负责安排。
其接待费用从各部门预算经费中核减。
特殊情况不能先填写审批表的，先电话申请，回公司后补办审批表，费用开支严格按标准执行。
（四）严格执行接待标准。
外来重要客商、上级重要领导来公司考察时，一般由公司主要领导陪同接待，办公室全面负责安排，标准控制在1000元以内，其费用从公司总费用中列支；因工作需要，市直部门有关负责人来公司联系工作时，由公司相应部门主要负责人、分管领导陪同接待，标准控制在600元以内，其费用从该部门预算经费中核减；一般工作联系时，3人以内的，可提前两个小时由相关部门接洽人向公司食堂负责人申报自助工作餐标准；3-5人以上的，相应部门可向办公室申报工作餐接待，接待标准控制在300元左右。
午餐一律不得饮酒，晚餐接待用酒一并由办公室采购部集中采购，按就餐接待的三个层次安排三种档次的酒水，所有接待以湖南本地家常菜为主，不得提供鲍鱼、燕窝、鱼翅等高档菜肴和用野生保护动物制作的菜肴，不得提供香烟和高档酒水。
各部门接待费用实行单列统计，每月从预算经费中核减。
（五）业务招待费开支预警。
财务管理部建立每月费用开支分析机制，对各部门每月的工作内容与费用开支的匹配进行分析，对工作内容与费用开支不符，费用开支与工作进度不匹配的，进行预警提示，并督促整改。
财务管理部按月统计各部门开支，每季度由部门负责人签字确认。