我国养老保险制度,个人账户具体管理、作用、组成部分

1.我国现行养老保险制度的特点我国城镇职工养老保险制度是社会保险制度的重要组成部分，是国家按照法律准则和行政规定通过社会筹资办法，对劳动者因年老这种不可避免的风险退出劳动领域，而导致失去工资收入的情况提供一定的经济补偿，使他们仍能维持基本生活水平的一种社会安全制度。

①体现出普遍性、广泛性、复杂性的制度属性。

普遍性是指城镇职工养老保险由于保险范围广、受益人数多，逐渐影响到每个社会家庭和社会成员的正常社会生活，社会影响力极大;

广泛性是指保险对象的范围广、时间长，理论上应该涵盖全体社会成员，社会公平性要求极高;

复杂性是指城镇职工养老保险制度的管理、运行机制复杂，是社会保险制度中最复杂的一项制度，专业技术性要求极强。

②我国城镇职工养老保险制度的特点主要表现为以下几点:

筹资模式上，实行部分积累制，遵循“企业缴费为主，职工缴费为辅，结合财政扶持”的原则。一方面对现今“老”职工实行现收现付制，另一方面，对在职“新”职工则实行完全积累制:

缴费手段上，以企业为单位进行保险费用的差额收缴、代发;统筹层次上，以省为单位进行基金统筹，另外部分实行行业统筹。

2.城镇职工养老保险的缴费主体企业缴费为主，职工缴费为辅，结合财政扶持

3什么是养老保险个人账户？建立个人账户有什么作用？个人账户有哪些部分组成？个人账户如何管理？

①职工基本养老保险个人账户是企业职工基本养老保险中，用以记录职工个人缴纳基本养老保险费和单位缴费部分划入职工个人名下的账户，是计算职工退休的基本养老金中的个人账户养老金的重要依据。

②建立个人账户的作用

·通过确保专项基金可供支付个人养老金来提升基本养老保险制度的信誉。提升个人养老金的信誉也有助于减少人们相当高额的个人储蓄，有助于平衡经济中的消费与储蓄和投资。

·更广泛地涵盖农民工和流动性人员。很多针对农民工的养老金计划试点都是基于个人账户的，而个人账户可作为基本养老金制度的一部分来运营。比起当前非基金式的养老金制度，当劳动者在省内不同地区工作或在不同省份之间工作时，基金式个人账户大大简化了养老金的累计。基金式账户比名义账户更易于实现养老金待遇的异地转移。

·允许职工不受现收现付制养老金制度下规定的最短缴费期的限制，来积累养老金待遇，职工的选择度更大，工作越久缴费年限越长累积越多。

·激励资本市场的发展。从政府借贷方面讲，通过激励发行长期债券作为储蓄手段，应对长期性养老金的支付。完全做实养老金账户耗资巨大，做实个人账户在很大程度上需要通过发行国债（甚至是欧洲国家也正在采纳发行长期债券的方式）来筹集资金。从企业层面讲，不论是推广优质的公司债券还是增发国内市场交易的股票，都具有潜在的激励作用。

·个人账户基金可能由公司治理结构完善的大型机构投资者来管理，此举可能会提升中国企业的公司治理标准（尽管这样做也要求出资人和管理者积极地参与监控并努力提高公司治理水平）。

·在老龄化社会中，所有的现收现付（PAYG）制度都面临着压力，多数政府都在寻求引入自愿性或强制性的个人养老金账户以补充基本社会养老金。鉴于中国国家财政的良性状态，转而采纳基金式个人账户制度（即有效地为旧制度下历史遗留的养老金欠款筹资）正逢其时。

③个人账户主要由三部分组成，即：参加基本养老保险社会统筹的职工按当地政府规定的缴费比例缴纳的基本养老保险费金额；（2）当地社会保险基金经办机构按规定从企业缴费中划转记入的基本养老保险费金额；（3）上述两部分的利息金额。个人账户的累计储存额是职工在符合国家规定的退休条件并办理了退休手续后，领取基本养老金的主要依据。因此，为了退休后能够按时足额地领到养老金，享受应得的基本养老保险待遇，保障晚年生活，职工从参加工作之日起，其所在单位就应到当地社会保险基金经办机构办理基本养老保险手续，参加基本养老保险。

④个人账户如何管理？

第一,由有关政府部门组成个人账户政策管理机构,全面负责缴费率确定、个人账户养老金征收管理投资等政策 ,实施宏观管理。建立专门的基金经营监督机构,接受由政府部门组成的宏观管理机构的领导,具体负责对基金经营机构、投资管理人的资质认定、投资方向、投资收益相关财务状况的监控,对违规行为实施处罚。

第二,个人账户基金由税务机关或社会保险经办机构与社会统筹基金一并征收,在托管人处设立基金专户 ,所征资金全部进入基金专户。个人账户基金的发放,可由托管人直接从基金专户划人离退休人员的养老金发放专户。第三 ,个人账户基金不由政府机构直接经营,借鉴智利的方法,引人信托机制,在政府的监督下,将个人账户基金

交由具备经营资质的投资管理人管理,并且应形成多家竞争机制。个人账户基金的所有人有权利选择他的基金经营管理人,对个人账户基金的经营管理进行交易,在资本市场采取某种形式的、符合国情的、完全市场化的积累制投资模式。

第四 ,为保障参保人利益 ,还应考虑成立由工会组织牵头,由缴费人、受益人及社会公益组织共同成立非官方监督机构,形成政府、社会与投资机构之间的互相监督与制约机制。