【金蝶实训答案答案】金蝶kis实训报告
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
【金蝶实训答案答案】金蝶kis实训报告涉及银行业务的记账凭证的输入
1）xx年1月5日，贵人圈公司以现金支票（12345601）支付业务招待费1000元。会计分录：
借：管理费用---业务招待费 1000
贷：银行存款-----人民币存款 1000
2）xx年1月6日，贵人圈公司以转账支票（12345610）支付上月未交增值税100 280.60元。
会计分录：
借：应交税费---未交增值税 100 280.60
贷：银行存款—人民币存款 100 280.60
涉及辅助核算项目的记账凭证的输入
1）xx年1月10日，贵人圈公司以转账支票（12345611）支付本月电话费1000元，其中营销一部350元，营销二部400元，总部250元。
会计分录如下：
借：销售费用---其他费用（营销一部） 350
销售费用—其他费用（营销二部） 400
管理费用—办公费 250
贷：银行存款—人民币存款 1000
2）xx年1月11日，贵人圈公司以转账支票（12345612）支付汽油费1500元，其中营销一部600元，营销二部400元，总部500元。
会计分录如下：
借：销售费用---运输费（营销一部） 600
销售费用—运输费（营销二部） 400
管理费用—办公费 500
贷：银行存款—人民币存款 1500
3）xx年1月11日，贵人圈公司向朝阳区LK 商场销售商品，如表27所示，收到转账支票（12345613），已存入银行。
营销一部的主营业务收入为 49500+22000+28000+32500+45000 = 177 000
营销二部的主营业务收入为 60000+100000=160 000
会计分录如下：
借：银行存款—人民币存款 394 290
贷：主营业务收入（营销一部） 177 000
主营业务收入（营销二部） 160000
应交税费—应交增值税—销项税额
57290
4）xx年1月12日，贵人圈公司向河西区HK 购物广场销售商品，如表28所示，收到转账支票（12345614），已存入银行。
营销二部的主营业务收入为 60 000+100 000= 160 000
会计分录如下：
借：银行存款---人民币存款 348 075
贷：主营业务收入（营销一部） 137 500
主营业务收入（营销二部） 160 000
应交税费—应交增值税—销项税额 50 575
5）xx年1月15日，营销二部经理张毅报销差旅费5 500元，退还剩余借款500元。
会计分录如下：
借：库存现金---人民币现金 500
销售费用---其他费用（营销二部） 5 500
贷：其他应收款—应收职工借款 6000
涉及数量金额核算的记账凭证的输入
1）xx年1月12日，贵人圈公司从广东CY 实业集团购入商品，如表29所示，以银行汇票（12345621）付清款项。
会计分录如下：
①借：材料采购 148 000
应交税费—应交增值税—进项税额 25 160
贷：银行存款—人民币存款
173 160
②借：库存商品（A01） 75 000
库存商品（B01） 22 000
库存商品（B02） 36 000
库存商品（C01） 15 000
贷：材料采购 148 000
2）xx年1月13日，营销一部从上海购入一批商品，商品如表30所示，另有一张运费单据150元，共计21 210元。以银行汇票（12345622）付清款项，货已运到，验收入库无误。
应交税费为3060+（150-140.19）= 3 069.81
会计分录如下：
①借：材料采购 18 000
应交税费—应交增值税—进项税额 3 069.81
销售费用—运输费（营销一部） 140.19
贷：银行存款—人民币存款 21 210
②借：库存商品（C01） 18 000
材料采购 18 000
涉及外币核算业务的记账凭证的输入
xx年1月15日，贵人圈公司从中国银行借入100 000美元，期限为6个月，借入的外币暂存银行。一月初的市场汇率为1美元
=6.8346元人民币。
美元借款为 100 000*6.8346 = 683 460
会计分录如下：
借：银行存款—美元存款（100 000美元） 683 460
贷：短期借款---美元借款（100 000美元） 683 460
选作的凭证：
1)xx年1月15日，贵人圈公司收到和平区AK 商城50 310元，系支付上月所欠货款，已存入银行。会计分录如下：
借：银行存款—人民币存款 50 310
贷：应收账款（AK 商城） 50 310
2）xx年1月15日，贵人圈公司收到和平区DK 办公设备有限公司一张93 600元的转账支票（12345615），系支付上月所欠货款，已存入银行。
会计分录如下：
借：银行存款---人民币存款 93600
贷：应收账款（DK 办公设备有限公司） 93600
3）xx年1月15日，河西区GK 办公用品有限公司开出的一张210 600元的银行承兑汇票到期，银行已将款项划转到户。
会计分录如下：
借：银行存款---人民币存款 210 600
贷：应收票据---银行承兑汇票（GK 办公用品有限公司） 210 600
4）xx年1月16日，贵人圈公司向和平区CK 百货商场销售商品，如表31所示，收到一张三个月期银行承兑汇票。
营销一部的主营业务收入为 33 000+ 39 000+ 37 500=109 500 营销二部的主营业务收入为 60 000+15 000=75 000
会计分录如下：
借：应收票据-银行承兑汇票（CK 百货商场） 215 865
贷：主营业务收入（营销一部） 109 500
主营业务收入（营销二部） 75 000
应交税费—应交增值税—销项税额 31 365