企业工程项目物资管理表格

被审计单位： 项目： 工程物资 编制： 日期：
工程物资实质性程序
索引号：
ZQ
财务报表截止日/期间：
复核：
日期：
第一部分 认定、审计目标和审计程序对应关系
一、审计目标与认定对应关系表
财务报表认定
审计目标
存 在
完整性
权利 和义务
计价 和分摊
列 报
A 资产负债表中记录的工程物资是存在的。
√
B 所有应记录的工程物资均已记录。
√
C 资产负债表中的工程物资由被审计单位拥有或操
√
纵。
D 工程物资以恰当的金额包括在财务报表中，与之
√
相关的计价调整已恰当记录。
E 工程物资已按照企业会计准则的规定在财务报
√
表中作出恰当列报。
二、审计目标与审计程序对应关系表
审计 目标
D
ABD ABCD
可供选择的审计程序
索引号
1.猎取或编制工程物资明细表，复核加计是否正确，并与总
ZQ2
账数和明细账合计数核对是否相符，结合工程物资减值预备
与报表数核对是否相符。
2.实地检查工程物资，确定其是否存在，并观看是否有呆滞、 略 积压物资。
3.抽查若干工程物资采购合同、发票、物资验收单等原始凭
略

审计 目标
ABD ABD D DAB D
E
可供选择的审计程序
证，检查其是否通过授权审批，会计处理是否正确。 4.结合在建工程审计，检查工程物资的领用手续是否齐全， 会计处理是否正确。 5.检查被审计单位是否对工程物资定期盘点，对盘盈、盘亏 的处理是否及时、是否符合规定，会计处理是否正确。 6.检查工程完工后剩余的工程物资在转入存货时，是否将其 所含的增值税进项税额进行了正确的分离。 7.检查有无与关联方的工程物资购销业务，是否通过适当授 权，是否按正常交易价格结算。 8.检查当期计提的工程物资减值预备是否充分、合理，累计 减值预备额是否以恰当的金额列示。 9.依照评估的舞弊风险等因素增加的审计程序。 10.检查工程物资是否已按照企业会计准则的规定在财务报 表中作出恰当列报。
索引号
略 略 略 略 略 略 略

第二部分 打算实施的实质性程序
项目
财务报表认定
存 在
完整性
权利 和义务
计价 和分摊
列 报
评估的重大错报风险水平（注 1）
从操纵测试猎取的保证程度（注 2）
需从实质性程序猎取的保证程度
打算实施的实质性程序（注 3） 索引号 执行人
1．
2．
3．
4.
5.
6.
7.
8.
9.
10.
……
3/3

注: 1.结果取自风险评估工作底稿。 2.结果取自该项目所属业务循环内部操纵工作底稿。 3.在打算实施的实质性程序与财务报表认定之间的对应关 系用“√”表示。 工程物资审定表
被审计单位：
项目：
工程物资
编制：
日期：
索引号：
ZQ1
财务报表截止日/期间：
复核：
日期：
项目名称
一、工程物资账面余 额合计 1. ……
期末 未审数
账项调整
重分类调整 期末 上期末
借方 贷方 借方 贷方 审定数 审定数
二、工程物资减值预 备合计 1. ……
三、工程物资账面价 值合计 1. ……

审计结论： 3/3

工程物资明细表
被审计单位：
项目：
工程物资明细表
编制：
日期：
索引号：
ZQ2
财务报表截止日/期间：
复核：
日期：
项目名称
名称及 规格
计量单位
数量
单价
期末 余额
减值 预备
账面 价值
备 注
审计讲明：

3/3