财税法课程教学大纲

财税法课程教学大纲 课程基本信息（Course I nformation）

课程代码（Course Code）LA363

*学时

（Credit Hours）

2

*学分

（Credits）

32

*课程名称（Course Name）（中文）财税法

（英文）Finance and Tax Law

课程性质

(Course Type)

基础课

授课对象

（Audience）

本科生

授课语言

(Language of Instruction)

中文

*开课院系

（School）

凯原法学院先修课程

（Prerequisite）

授课教师（Instructor）李俊明

课程网址

(Course Webpage)

*课程简介（Description） 本课程的性质是基础课程。本课程的主要内容包括财政法和税法分这两部分。在财政法部分，重点介绍了我国财政法的基本原理、预算法律制度、国债法律制度及政府采购法律制度等。而税法部分则重点讲授税法基本原则、税收法律关系、所得税法律制度、流税法律制度、财产税法律制度、税收征管法律制度、税收处罚法律制度及税收救济法律制度等。此外本课程的教师会根据内容的需要安排课堂案例分析和讨论。本课程的教学目的是使学生掌握财税法的基本概念和原理，了解财税法的学说和制度的基本体系、内容及其最新发展，并能初步掌握运用所学知识分析相应的财税法律实际问题。

*课程简介（Description） This course is a basic course. The main contents of this course include two parts: financial law and tax law. The financial lawintroduces the basic principles of Chinese financial law, the budget legal system, the national debt legal system and the government procurement legal system. While the taxation law focuses on the basic principles of tax law, tax legal relationship, income tax legal system, tax law system, property tax legal system, tax collection and management legal system, tax punishment legal system and tax relief legal system etc.. In addition, the course also arranges classroom case analysis and discussion according to the needs of the content. The purpose of this course is to enable students know the basic concepts and principles of the financial and taxation laws,and understand the basic theory system, content and the latest development of the financial and laws, and finally use the knowledge to the corresponding legal practices.

课程教学大纲（course s yllabus）

*学习目标(Learning Outcomes) 1.学习和了解财政、财政法的基本概念，明确财政法的体系和法源、明晰财政法的功能和基本原则。

2.理解预算的概念、基本原则、收支范围，掌握预算权的配置和管理程序，以及法律对预算的监督以及相应的违法责任。

3.了解国债的基础知识，这包括国债的定义、分类、功能与特点。

4.了解政府采购的概念，理解政府采购法的基本内容与宗旨、基本原则、适用范围及政府采购合同的救济制度。

5.学习和了解税法的概念、特征、体系，特别是税法的构成要素和税法的基本原则。

6.学习和把握关于流转税、所得税、财产税的法律制度，从而构建对税收实体法律制度的知识体系。

7.学习和把握税务管理、税款征收、税收稽查等法律制度，进而构建对税收征收管理法律制度的知识体系及税收争议的解决制度以及相应的税收法律责任。

*教学内容、进度安排及

要求

(Class S chedule

&Requirements)

教学内容 学时 教学方式 作业及要求 基本要求 考查方式

财政法概述 3

讲授、课堂

讨论

听课、课

堂讨论积

极发言

考察课堂

表现预算法 2

讲授、课堂

讨论

大作业

听课、完

成作业

作业计分国债法 2

讲授、课堂

讨论

听课、课

堂讨论积

极发言

考察课堂

表现

政府采购法 2

讲授、课堂

讨论

听课、课

堂讨论积

极发言

考察课堂

表现

税法概述 3

讲授、课堂

讨论

听课、课

堂讨论积

极发言

考察课堂

表现

所得税法律

制度

6

讲授、课堂

讨论

听课、课

堂讨论积

极发言

考察课堂

表现

流转税法律

制度

6

讲授、课堂

讨论

大作业

听课、完

成作业

作业计分

财产税法律

制度

2

讲授、课堂

讨论

听课、课

堂讨论积

极发言

考察课堂

表现

税收征管法

律制度

2

讲授、课堂

讨论

听课、课

堂讨论积

极发言

考察课堂

表现

税收处罚法

律制度

2

讲授、课堂

讨论

听课、课

堂讨论积

极发言

考察课堂

表现

税收救济法

律制度

2

讲授、课堂

讨论

听课、课

堂讨论积

考察课堂

表现