第三章 跨国公司 《国际经济合作》PPT课件
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15
法律组织形式
母公司（Parent Company）
通常指掌握其他公司股份，从而实际上控制其他公司业务活动并使它们 成为自己的附属公司的公司，实际上是一种控股公司。
分公司（branch）
是母公司的一个分支机构或附属机构，在法律上和经济上没有独立性， 不是法人。
子公司（subsidiary）
设立分公司的缺点：
对于母公司的不利影响。如须披露母公司的全部业务活动和财务 收支状况等。
对分公司的不利影响。如在东道国被当作“外国公司”看待。 对母国的不利影响。设立国外分公司常会引起母国税收的减少，
所以母国对分公司的法律保护也较少。
17
设立子公司的优缺点
设立子公司的优点：
有利于开展业务 融资比较便利 有利于进行创造性经营管理 有利于收回投资 有利于进行国际避税
全球性地区结构（Global Regional Structure）： 跨国公司以地区为单位，设立地区总部从事经营， 每个地区都对公司总裁负责。
19
管理组织形式
全球性职能结构（Global Functional Structure）： 跨国公司的一切业务活动都围绕着公司的生产、 销售、研究与发展、财务等主要职能展开，设立 专门职能部门，各个部门都负责该项职能的全球 性（国内外）业务，分管职能部门的副总裁向总 裁负责
矩阵式组织结构（Matrix Structure）：将职能主 线和产品/地区主线结合起来，纵横交错，构成矩 阵形，故称矩阵式结构。
20
TNC国际业务部结构组织
某跨国公司（总经理）
总裁办
生产
财务
研发
国际 业务部
计划
人事
Fra Baidu bibliotek
法律
国内 业务部
21
TNC全球性地区结构
某跨国公司（总经理）
总裁办
生产
财务
研发
10.7
40.9
91.7
70.6
85.7
47.2
25
14
第二节 跨国公司的组织形式
跨国公司的组织形式有两层含义： 一是法律结构，即法律组织形式，主要涉及母公
司与国外各分支机构的法律和所有权关系，分支 机构在国外的法律地位，财务税收的管理等方面； 二是组织结构，即行政管理组织形式，主要职能 是如何提高企业的经营管理效率，优化企业资源 的配置，以求取得最佳的经济效益。
国外分支机构 506 785 613 517 504 305 624 298 293 745
分支机构总数 773 1117 824 746 603 359 887 495 328 974
资料来源：UNCTAD《世界投资报告2008》。
6
跨国公司发展的新特点和新动向
跨国公司的发展战略重新出现了回归高度专业化的趋势 投资方式多样化，跨国并购成为跨国公司对外投资的主要
4 保乐力加集团 Pernod Ricard SA
饮料
5 WPP集团
WPP Group Plc
商业服务
6 自由媒体国际 Liberty Global Inc
电信
7 沃达丰 8 菲利浦电气
Vodafone Group Plc Philips Electronics
电信
电气与电子设 备
9 雀巢 10 和记黄埔
计划
北美总部 亚太总部 欧洲总部 非洲总部
22
TNC全球性产品结构
某跨国公司（总经理）
总裁办
生产
财务
研发
计划
A产品部
B产品部 C产品部 D产品部
23
全球性职能结构
某跨国公司（总经理）
总裁办
生产
财务
研发
销售
（国内外） （国内外） （国内外） （国内外） （国内外）
法律
人事
控制
公关
（国内外） （国内外） （国内外） （国内外）
1867年，胜家公司成为美国首家跨国工业公司（也是美国第一家跨国公司）， 在世界其他地方设厂生产。到1880年，全球销量已达25万台。1889年，胜家 公司制成了世界第一台电动缝纫机。
到1940年，其业务已经遍及世界100多个国家，成为当时风靡世界的品牌， 世界上每3台中就有2台是胜家的。
1975年，胜家公司又发明了电脑控制的多功能家用缝纫机，此后又逐步用于 工业用缝纫机, 生产厂家尤其以日钢胜家的工业缝纫机最为中国用户所熟悉。
第一次世界大战以前：萌芽阶段 两次世界大战之间：逐渐发展阶段 第二次世界大战以后至今：迅猛发展阶段
根据《世界投资报告》的统计，全球跨国
公司的数量约为8.2万家，拥有约80万家的国外分
支机构。2010 年，跨国公司的全球生产带来的增
值金额约 16 万亿美元，约占全球 GDP 的四分之
一。跨国公司外国子公司的产值约占全球 GDP
按当地法律登记注册成立，由母公司控制但在法律上是一个独立的法律 实体的企业机构。
联络办事处（Liaison Office）
是母公司在海外建立企业的初级形式，是为了进一步打开海外市场而设 立的一个非法律实体性的机构，它不构成企业。
16
设立分公司的优缺点
设立分公司的优点：
设立手续比较简便 可享受税收优惠 便于管理 在某些方面受东道国管制较少
7
跨国公司的概念与类型
跨国公司定义的三种主要标准：
结构标准：在两个以上的国家经营业务；公司的所有 权为两个以上国籍的人所拥有；公司的高级经理人员 来自两个以上的画家；公司的组织形态以全球性地区 和全球性产品为基础。
业绩标准：凡是跨国公司，其在国外的生产值、销售 额、利润额、资产额或雇员人数所占的比例必须达到 某一个百分比以上。实践中采用25%作为衡量标准的 较多。
24
矩阵式组织结构
总经理
营销
生产
研究与开发
财务
计划
人事
经理 欧洲总部
经理 美洲总部
经理 亚洲总部
副总经理 产品A
副总经理 产品B
副总经理 产品C
副总经理 产品D
25
第三节 服务业跨国公司
服务业跨国公司的组织形式 （Transnational corporations in service industry，包括非股权投资与股权投资两种 形式）
的10%以上和世界出口总额的三分之一。
3
扩展：美国胜家缝纫机公司
1851年列察克·梅里瑟·胜家发明了胜家缝纫机。它是一种代替手工缝纫的机 器，这个革命性的发明被英国当代世界科技史家李约瑟博士称之为“改变人 类生活的四大发明”之一。
1853年，首批缝纫机于纽约市工厂开始生产。两年后，在法国巴黎世界展销 会上取得第一个奖项。10年后，美国胜家公司已持有22个专利权。每年的缝 纫机销售量达2万台。
行业 多元化经营 石油开采/提炼/分销 电气和电子设备 非金属矿产品 机动车辆 电信 多元化经营 工业化学品 多元化经营 电气和电子设备
资料来源：UNCTAD《世界投资报告2008》。
跨国化指数 国际化指数
82.3
92
25.7
5.1
47.8
89.7
78.3
95
26.6
67.9
67.6
95.4
18.9
85
30
130
荷兰 瑞士
85
357
467
83
467
502
香港地区
82
115
125
13
按国外资产排列2006年发展中国家 跨国公司10强
排名 公司名称 1 和记黄埔 2 马来西亚国家石油 3 三星电气 4 墨西哥水泥公司 5 现代汽车 6 新加坡电信 7 中信集团 8 台湾塑胶集团 9 怡和集团 10 LG电气
行业标准：跨国公司应该具有全球战略目标和动机， 以全球范围内的整体利益最大化为原则，用一视同仁 的态度对待世界各地的商业机会和分支机构。
8
跨国公司的概念
综合各种观点，跨国公司是指这样一种企 业，它在两个或两个以上的国家从事经营 活动，它有一个统一的中央决策体系和全 球战略目标，其遍布全球的各个实体分享 资源和信息并分担相应的责任。
23
74
72
35
80
41
90
5
按UNCTAD扩展指数排列2006年金 融业跨国公司10强
名次
公司名称
1 花旗集团
Citigroup
2 GE金融服务集团 GE Capital Service
3 安联集团
Allianz Group
4 法国巴黎银行 BNP Paribas
5 安盛保险集团 AXA Group
按生产经营的空间分布范围划分：区域型、全球型跨国公 司
10
跨国公司的特征
国际化经营战略 在全球战略指导下的集中管理 明显的内部化优势 以直接投资为基础的经营手段
11
跨国公司的作用
跨国公司是世界经济增长的引擎 跨国公司加快了各种生产要素的国际移动，优化
了资源配置，提高了资源利用效率 跨国公司对资金的跨国流动起到了促进作用 跨国公司推动了国际贸易规模的扩大和贸易结构
1994年11月10日，投资2千万美元、占地6万平方米的上海胜家缝纫机有限公 司在上海闵行经济技术开发区正式成立了。
4
按国外资产排列2006年世界非金融跨国公司 10强（单位：百万美元和雇员人数）
排名 公司名称 行业
1 通用电气 电气和电子设备
2 英国石油 石油开采/提炼/分销
3 丰田汽车 机动车辆
服务业跨国公司发展的特点（Features）
26
服务业跨国公司的组织形式
非股权投资（Non-equity investment）：也称非股权安排 （Non-equity arrangements）。非股权投资形式是指在 不涉及股权或企业产权的条件下，通过契约转让一项或几 项无形资产而进入目标国市场。非股权合作形式具体可分 为特许经营、管理合同、销售合同、许可证协议等方式， 其中在服务业运用最为成功的是特许经营。
NestléSA
Hutchison Whampoa Limited
饮料 多元化
资料来源：UNCTAD《世界投资报告2008》。
国家/地区 加拿大 英国
跨国化指数 国外分支 分支总数
94
28
41
92
109
121
德国 法国 英国 美国 英国
89
447
492
87
317
350
87
932
1434
85
128
132
设立子公司的缺点：
手续比较复杂 行政管理费用较高 经营管理方面存在一定困难
18
管理组织形式
国际业务部（International Division）：拥有全面 的管理权，负责母公司在国外的一切业务。
全球性产品结构（Global Product Structure）： 跨国公司以产品为单位建立管理机构，全权负责 其产品的全球性计划、生产和销售等。
本章内容提纲
第一节 跨国公司概述 第二节 跨国公司的组织形式 第三节 服务业跨国公司 第四节 跨国公司与国际技术转让
1
第一节 跨国公司概述
跨国公司的产生与发展 当前跨国公司发展的新特点和新动向 跨国公司的概念与类型 跨国公司的特征 跨国公司的作用
2
跨国公司（Transnational Corporations, TNCs）的产生和发展
4 英荷壳牌 石油开采/提炼/分销
5 埃克森美孚 石油开采/提炼/分销
6 福特汽车 机动车辆
7 沃达丰
电信
8 道达尔
石油开采/提炼/分销
9 法国电力 电、气、水供应
10 沃尔玛
零售
资料来源：UNCTAD《世界投资报告2008》。
跨国化指数 国际化指数
53
70
80
64
45
40
70
56
68
80
50
66
85
的转变 跨国公司对母国和东道国的发展发挥了积极作用 跨国公司的发展加快了经济全球化的进程
12
2006 年跨国化指数最高的前10家跨 国公司
排名 公司名称
行业
1 巴里克黄金公司 Barrick Gold Corp
金矿开采
2 斯特拉塔公司 3 林德公司
Xstrata PLC Linde AG
矿业
工业卡车、拖 拉机等
6 忠利保险集团 Generali Group
7 荷兰银行
ABN Amro Holding Nv
8 法国兴业银行 SociétéGénérale
9 瑞士联合银行 UBS Ag
10 德意志银行
Deutsche Bank Ag
母国 美国 美国 德国 法国 法国 意大利 荷兰 法国 瑞士 德国
覆盖国家数目 75 51 48 49 38 37 43 50 33 38
手段 跨国公司的本地化战略成为重要的趋势 跨国公司的跨国化程度不断提高 战略联盟成为跨国公司的重要发展模式 跨国公司的直接投资加速向第三产业和高附加值的技术密
集型行业倾斜 互联网等现代技术的出现促使跨国公司开始采用新型的管
理体制和组织形式 跨国公司成为当代国际技术转让的主体 跨国公司的研发活动更趋国际化
9
跨国公司的类型
按法律形式划分：母分公司型跨国公司（适用于银行与保 险等金融企业的跨国经营）、母子公司型跨国公司（适合 工业企业）。
按经营项目的重点划分：资源开发型、加工制造型、服务 型跨国公司
按决策机构的策略取向划分：民族中心型、民族多元型、 全球战略型跨国公司
按公司内部的经营结构划分：横向型、垂直型、混合型跨 国公司
法律组织形式
母公司（Parent Company）
通常指掌握其他公司股份，从而实际上控制其他公司业务活动并使它们 成为自己的附属公司的公司，实际上是一种控股公司。
分公司（branch）
是母公司的一个分支机构或附属机构，在法律上和经济上没有独立性， 不是法人。
子公司（subsidiary）
设立分公司的缺点：
对于母公司的不利影响。如须披露母公司的全部业务活动和财务 收支状况等。
对分公司的不利影响。如在东道国被当作“外国公司”看待。 对母国的不利影响。设立国外分公司常会引起母国税收的减少，
所以母国对分公司的法律保护也较少。
17
设立子公司的优缺点
设立子公司的优点：
有利于开展业务 融资比较便利 有利于进行创造性经营管理 有利于收回投资 有利于进行国际避税
全球性地区结构（Global Regional Structure）： 跨国公司以地区为单位，设立地区总部从事经营， 每个地区都对公司总裁负责。
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管理组织形式
全球性职能结构（Global Functional Structure）： 跨国公司的一切业务活动都围绕着公司的生产、 销售、研究与发展、财务等主要职能展开，设立 专门职能部门，各个部门都负责该项职能的全球 性（国内外）业务，分管职能部门的副总裁向总 裁负责
矩阵式组织结构（Matrix Structure）：将职能主 线和产品/地区主线结合起来，纵横交错，构成矩 阵形，故称矩阵式结构。
20
TNC国际业务部结构组织
某跨国公司（总经理）
总裁办
生产
财务
研发
国际 业务部
计划
人事
Fra Baidu bibliotek
法律
国内 业务部
21
TNC全球性地区结构
某跨国公司（总经理）
总裁办
生产
财务
研发
10.7
40.9
91.7
70.6
85.7
47.2
25
14
第二节 跨国公司的组织形式
跨国公司的组织形式有两层含义： 一是法律结构，即法律组织形式，主要涉及母公
司与国外各分支机构的法律和所有权关系，分支 机构在国外的法律地位，财务税收的管理等方面； 二是组织结构，即行政管理组织形式，主要职能 是如何提高企业的经营管理效率，优化企业资源 的配置，以求取得最佳的经济效益。
国外分支机构 506 785 613 517 504 305 624 298 293 745
分支机构总数 773 1117 824 746 603 359 887 495 328 974
资料来源：UNCTAD《世界投资报告2008》。
6
跨国公司发展的新特点和新动向
跨国公司的发展战略重新出现了回归高度专业化的趋势 投资方式多样化，跨国并购成为跨国公司对外投资的主要
4 保乐力加集团 Pernod Ricard SA
饮料
5 WPP集团
WPP Group Plc
商业服务
6 自由媒体国际 Liberty Global Inc
电信
7 沃达丰 8 菲利浦电气
Vodafone Group Plc Philips Electronics
电信
电气与电子设 备
9 雀巢 10 和记黄埔
计划
北美总部 亚太总部 欧洲总部 非洲总部
22
TNC全球性产品结构
某跨国公司（总经理）
总裁办
生产
财务
研发
计划
A产品部
B产品部 C产品部 D产品部
23
全球性职能结构
某跨国公司（总经理）
总裁办
生产
财务
研发
销售
（国内外） （国内外） （国内外） （国内外） （国内外）
法律
人事
控制
公关
（国内外） （国内外） （国内外） （国内外）
1867年，胜家公司成为美国首家跨国工业公司（也是美国第一家跨国公司）， 在世界其他地方设厂生产。到1880年，全球销量已达25万台。1889年，胜家 公司制成了世界第一台电动缝纫机。
到1940年，其业务已经遍及世界100多个国家，成为当时风靡世界的品牌， 世界上每3台中就有2台是胜家的。
1975年，胜家公司又发明了电脑控制的多功能家用缝纫机，此后又逐步用于 工业用缝纫机, 生产厂家尤其以日钢胜家的工业缝纫机最为中国用户所熟悉。
第一次世界大战以前：萌芽阶段 两次世界大战之间：逐渐发展阶段 第二次世界大战以后至今：迅猛发展阶段
根据《世界投资报告》的统计，全球跨国
公司的数量约为8.2万家，拥有约80万家的国外分
支机构。2010 年，跨国公司的全球生产带来的增
值金额约 16 万亿美元，约占全球 GDP 的四分之
一。跨国公司外国子公司的产值约占全球 GDP
按当地法律登记注册成立，由母公司控制但在法律上是一个独立的法律 实体的企业机构。
联络办事处（Liaison Office）
是母公司在海外建立企业的初级形式，是为了进一步打开海外市场而设 立的一个非法律实体性的机构，它不构成企业。
16
设立分公司的优缺点
设立分公司的优点：
设立手续比较简便 可享受税收优惠 便于管理 在某些方面受东道国管制较少
7
跨国公司的概念与类型
跨国公司定义的三种主要标准：
结构标准：在两个以上的国家经营业务；公司的所有 权为两个以上国籍的人所拥有；公司的高级经理人员 来自两个以上的画家；公司的组织形态以全球性地区 和全球性产品为基础。
业绩标准：凡是跨国公司，其在国外的生产值、销售 额、利润额、资产额或雇员人数所占的比例必须达到 某一个百分比以上。实践中采用25%作为衡量标准的 较多。
24
矩阵式组织结构
总经理
营销
生产
研究与开发
财务
计划
人事
经理 欧洲总部
经理 美洲总部
经理 亚洲总部
副总经理 产品A
副总经理 产品B
副总经理 产品C
副总经理 产品D
25
第三节 服务业跨国公司
服务业跨国公司的组织形式 （Transnational corporations in service industry，包括非股权投资与股权投资两种 形式）
的10%以上和世界出口总额的三分之一。
3
扩展：美国胜家缝纫机公司
1851年列察克·梅里瑟·胜家发明了胜家缝纫机。它是一种代替手工缝纫的机 器，这个革命性的发明被英国当代世界科技史家李约瑟博士称之为“改变人 类生活的四大发明”之一。
1853年，首批缝纫机于纽约市工厂开始生产。两年后，在法国巴黎世界展销 会上取得第一个奖项。10年后，美国胜家公司已持有22个专利权。每年的缝 纫机销售量达2万台。
行业 多元化经营 石油开采/提炼/分销 电气和电子设备 非金属矿产品 机动车辆 电信 多元化经营 工业化学品 多元化经营 电气和电子设备
资料来源：UNCTAD《世界投资报告2008》。
跨国化指数 国际化指数
82.3
92
25.7
5.1
47.8
89.7
78.3
95
26.6
67.9
67.6
95.4
18.9
85
30
130
荷兰 瑞士
85
357
467
83
467
502
香港地区
82
115
125
13
按国外资产排列2006年发展中国家 跨国公司10强
排名 公司名称 1 和记黄埔 2 马来西亚国家石油 3 三星电气 4 墨西哥水泥公司 5 现代汽车 6 新加坡电信 7 中信集团 8 台湾塑胶集团 9 怡和集团 10 LG电气
行业标准：跨国公司应该具有全球战略目标和动机， 以全球范围内的整体利益最大化为原则，用一视同仁 的态度对待世界各地的商业机会和分支机构。
8
跨国公司的概念
综合各种观点，跨国公司是指这样一种企 业，它在两个或两个以上的国家从事经营 活动，它有一个统一的中央决策体系和全 球战略目标，其遍布全球的各个实体分享 资源和信息并分担相应的责任。
23
74
72
35
80
41
90
5
按UNCTAD扩展指数排列2006年金 融业跨国公司10强
名次
公司名称
1 花旗集团
Citigroup
2 GE金融服务集团 GE Capital Service
3 安联集团
Allianz Group
4 法国巴黎银行 BNP Paribas
5 安盛保险集团 AXA Group
按生产经营的空间分布范围划分：区域型、全球型跨国公 司
10
跨国公司的特征
国际化经营战略 在全球战略指导下的集中管理 明显的内部化优势 以直接投资为基础的经营手段
11
跨国公司的作用
跨国公司是世界经济增长的引擎 跨国公司加快了各种生产要素的国际移动，优化
了资源配置，提高了资源利用效率 跨国公司对资金的跨国流动起到了促进作用 跨国公司推动了国际贸易规模的扩大和贸易结构
1994年11月10日，投资2千万美元、占地6万平方米的上海胜家缝纫机有限公 司在上海闵行经济技术开发区正式成立了。
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按国外资产排列2006年世界非金融跨国公司 10强（单位：百万美元和雇员人数）
排名 公司名称 行业
1 通用电气 电气和电子设备
2 英国石油 石油开采/提炼/分销
3 丰田汽车 机动车辆
服务业跨国公司发展的特点（Features）
26
服务业跨国公司的组织形式
非股权投资（Non-equity investment）：也称非股权安排 （Non-equity arrangements）。非股权投资形式是指在 不涉及股权或企业产权的条件下，通过契约转让一项或几 项无形资产而进入目标国市场。非股权合作形式具体可分 为特许经营、管理合同、销售合同、许可证协议等方式， 其中在服务业运用最为成功的是特许经营。
NestléSA
Hutchison Whampoa Limited
饮料 多元化
资料来源：UNCTAD《世界投资报告2008》。
国家/地区 加拿大 英国
跨国化指数 国外分支 分支总数
94
28
41
92
109
121
德国 法国 英国 美国 英国
89
447
492
87
317
350
87
932
1434
85
128
132
设立子公司的缺点：
手续比较复杂 行政管理费用较高 经营管理方面存在一定困难
18
管理组织形式
国际业务部（International Division）：拥有全面 的管理权，负责母公司在国外的一切业务。
全球性产品结构（Global Product Structure）： 跨国公司以产品为单位建立管理机构，全权负责 其产品的全球性计划、生产和销售等。
本章内容提纲
第一节 跨国公司概述 第二节 跨国公司的组织形式 第三节 服务业跨国公司 第四节 跨国公司与国际技术转让
1
第一节 跨国公司概述
跨国公司的产生与发展 当前跨国公司发展的新特点和新动向 跨国公司的概念与类型 跨国公司的特征 跨国公司的作用
2
跨国公司（Transnational Corporations, TNCs）的产生和发展
4 英荷壳牌 石油开采/提炼/分销
5 埃克森美孚 石油开采/提炼/分销
6 福特汽车 机动车辆
7 沃达丰
电信
8 道达尔
石油开采/提炼/分销
9 法国电力 电、气、水供应
10 沃尔玛
零售
资料来源：UNCTAD《世界投资报告2008》。
跨国化指数 国际化指数
53
70
80
64
45
40
70
56
68
80
50
66
85
的转变 跨国公司对母国和东道国的发展发挥了积极作用 跨国公司的发展加快了经济全球化的进程
12
2006 年跨国化指数最高的前10家跨 国公司
排名 公司名称
行业
1 巴里克黄金公司 Barrick Gold Corp
金矿开采
2 斯特拉塔公司 3 林德公司
Xstrata PLC Linde AG
矿业
工业卡车、拖 拉机等
6 忠利保险集团 Generali Group
7 荷兰银行
ABN Amro Holding Nv
8 法国兴业银行 SociétéGénérale
9 瑞士联合银行 UBS Ag
10 德意志银行
Deutsche Bank Ag
母国 美国 美国 德国 法国 法国 意大利 荷兰 法国 瑞士 德国
覆盖国家数目 75 51 48 49 38 37 43 50 33 38
手段 跨国公司的本地化战略成为重要的趋势 跨国公司的跨国化程度不断提高 战略联盟成为跨国公司的重要发展模式 跨国公司的直接投资加速向第三产业和高附加值的技术密
集型行业倾斜 互联网等现代技术的出现促使跨国公司开始采用新型的管
理体制和组织形式 跨国公司成为当代国际技术转让的主体 跨国公司的研发活动更趋国际化
9
跨国公司的类型
按法律形式划分：母分公司型跨国公司（适用于银行与保 险等金融企业的跨国经营）、母子公司型跨国公司（适合 工业企业）。
按经营项目的重点划分：资源开发型、加工制造型、服务 型跨国公司
按决策机构的策略取向划分：民族中心型、民族多元型、 全球战略型跨国公司
按公司内部的经营结构划分：横向型、垂直型、混合型跨 国公司