企业所得税汇算清缴申报表填写指南

企业所得税汇算清缴申报表填写指南

一、表格概述

企业所得税汇算清缴申报表是企业按照税法规定向税务机关申报企业所得税的清算和结算情况的重要表格。填写该表格时，需详细、准确地填写有关账户信息、销售收入、减免优惠、费用支出等内容。接下来，我们将为您提供企业所得税汇算清缴申报表的填写指南，以确保您能够正确填写表格，避免因填写错误而带来的麻烦。

二、填写指南

1. 填表前的准备

在填写企业所得税汇算清缴申报表之前，您需要先准备以下材料：- 纳税人识别号：填写企业的纳税人识别号，确保准确性；

- 上一纳税年度末年度利润表和资产负债表：用于确保填写销售收入、费用支出等信息的准确性；

- 企业所得税法人登记表和税务登记证信息：用于填写登记信息等相关内容。

2. 填写基本信息

在表格的第一部分，填写纳税人的基本信息，包括纳税人识别号、企业名称、地址等。确保这些信息填写准确无误，以便税务机关准确识别纳税人。

3. 填写收入情况

表格的第二部分是填写销售收入和其他收入的情况。根据上一纳税

年度末的年度利润表和资产负债表，填写销售收入、营业外收入等项

目的具体金额。同时，还需填写利息、租金和特许权使用费等非业务

收入的信息。

4. 填写费用支出情况

在表格的第三部分，填写费用支出的情况。根据上一纳税年度末的

年度利润表，填写各个费用项目的具体金额，确保支出信息的准确性。

5. 填写减免优惠情况

在表格的第四部分，填写减免优惠的情况。根据企业所得税法规定

的减免政策，填写相应的优惠项目和金额，以确保享受减免优惠的合

法性和准确性。

6. 填写应纳税所得额

应纳税所得额是企业所得税的基数，需要按照相关规定计算和填写。根据表格中的公式和要求，计算企业的应纳税所得额，并将计算结果

填入表格相应位置。

7. 填写应纳税额和已缴税额

在表格的第六部分，填写企业的应纳税额和已缴税额。根据应纳税

所得额和税率，计算出应纳税额，并确保填写准确。同时，需要填写

已经缴纳的企业所得税金额，以便税务机关核查和核对。

8. 填写应退税额或应补税额

根据表格中的计算公式，比较应纳税额和已缴税额的差额，得出应

退税额或应补税额。填写准确的应退税额或应补税额，确保汇算清缴

结果的正确性。

9. 填写其他事项

在表格的最后一部分，填写其他与企业所得税相关的事项，例如调

整事项、纳税清单等。确保填写的内容明确、完整。

三、填表注意事项

1. 所有填写的金额应以人民币为单位，并填写整数，不要出现小数；

2. 填写金额时，应按照填表规定填写，如遇到减免优惠、抵扣等情况，要按照具体要求正确填写；

3. 填写时要注意清晰、规范地书写，确保表格的整洁美观；

4. 表格内文字不得模糊，以免造成读取困难；

5. 在填写过程中，务必仔细核对填写内容的准确性，确保填写无误；

6. 全文表达要流畅，语句通顺，以使阅读者可以轻松理解。

结语

准确填写企业所得税汇算清缴申报表是企业纳税的重要环节。本指

南向您介绍了填写该表格的关键步骤和注意事项，希望能对您的纳税

工作有所帮助。请务必仔细阅读并按照指南填写，确保表格的准确性

和完整性。如有需要，您还可以咨询税务机关，以确保申报表的正确性。