现金业务处理
现金管理业务处理流程
目录
➢ TRCM-P03-S01-E01现金集中业务流程 ➢ TRCM-P06-S01-E01自动收款业务流程 ➢ TRCM-P07-S01-E01自动付款建议处理流程 ➢ TRCM-P08-S01-E01手工资金计划流程 ➢ TRCM-P09-SO1-E01银行主数据创建流程
பைடு நூலகம்
会计主管 出纳
第 5页
付款流程 TRCM-P01-S01-E01 TRCM-P09-S01-E01
TRCM-P08-S01-E01 手工资金计划业务流程
岗位
资金管理员 应收会计 应付会计
流程开 始
预测资金需 求信息
手工添加资 金计划
收付款业务 处理
手工计划转 储记账
结束
资金管理员
查询现金头寸与 流动性预测
第 6页
TRCM-P09-S01-E01 银行主数据创建流程
岗位
资金管理人员
流程开 始
填写银行主 数据创建申
请表
通知申请人
资金主管
否 审批通 过？
是
在申请表上 签字
银行主数据 维护人员
创建银行主 数据FI12
在申请表上 签字
申请表归档
结束
第 7页
岗位
流程开始
接收财务公 司收款清单
应收会计
自动收款
自动清账 否
会计主管
审核?
结束 是
第 4页
TRCM-P07-S01-E01 自动付款建议业务流程
岗位
流程开 始
运行自动付款
应付会计 应付主管
调整付款建议
输出建议清单 是
是否经
否
呈批
现金出纳业务 【银行会计学】
第二节 有价单证及重要空白凭证的管理
3．有价单证的领取与发出 • 业务部门领用有价单证时，应向出纳部门办理领用手续， 并进行登记。 • 经办人员领用有价单证时办理领用手续并进行登记。 • 营业结束后，业务部门及经办人员持有的有价单证应装 箱封存入出纳库房保管。 • 有价单证的发售或签发应坚持先收款后办理的原则，并 进行销号控制。 • 发现多缺漏页错号等情况，应将差错部分留查，不得发 售使用，并及时与领发行和印刷厂联系。
第六章 现金出纳业务
主要内容
第一节 现金出纳业务的会计处理 第二节 有价单证及重要空白凭证的管理 第三节 金库管理和现金运送
第一节 现金出纳业务的会计处理
一、现金出纳业务的含义 现金即现钞，包括人民币和外币；出纳指 现金的收付。 银行的现金出纳业务不仅包括现钞，还包 括了金银以及各种有价单证的收付业务。
贷：存放央行款项
第三节 金库管理和现金运送
2.向央行交存现金 由库管员填制人民银行现金交款单一式两联，根据交款单填制 现金出库票一式两联，经出纳负责人和主管行长审查同意，在 出库票上签字，据以办理现金出库手续。现金和两联现金交款 单一并交交款人。交款人持单押款到人民银行发行库办理现金 交存手续。
现金交存后，交款人应立即将人民银行签章退回的现金交款单 回单联交库管员，库管员审查无误后，一联出库票凭以登记库 存现金登记簿，另一联出库票连同现金交款单回单联交出纳员。 出纳员凭以登记现金付出登记簿后，现金交款单汇单联交会计 部门作借方记帐凭证，办理转账，会计分录为： 借：存放央行款项 贷：现金
签章后，交出纳柜台，出纳人员核对无误后，配好款项，在现金 支票上填上券别并加盖“现金付讫章”和个人名章，登记“现金 付出日记簿”。 ④ 提款人员应当场验看券别，逐捆卡把点清总数。款项提回后，应 立即与出纳人员办理交接手续，出纳人员清点现金无误后入箱， 登记“现金收入日记簿”。 ⑤ 营业机构会计部门将第一联“现金申领单”作现金明细帐记帐凭 证的附件，第二联“现金申领单”作“存放系统内款项”账户贷 方记帐凭证的附件。
现金收入业务
（3）出纳人员每天收取的现金，必须送存银行，不得“坐支”。
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❖ 2．现金支出结算规定 （1）出纳人员办理现金付出业务，必须以经过审核
无误的会计凭证作为付款依据，付款以后，在 付款凭证上加盖“现金付讫“戳记；未经审核 的凭证，出纳人员有权拒付。对于违反财经政 策、财经法规、单位内部管理制度的规定以及 手续不全的开支一律拒收、拒付，对于涂改过 的发票一律不予以受理。
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❖ 2．不得坐支现金 ❖ 单位应当严格遵守不得坐支的规定，即单位的现金
收入应当及时存入银行，不得用于直接支付单位自 身的支出。因特殊情况需坐支现金的，应报单位领 导并经开户银行同意。
❖ 3．单位支出款项必须执行严格的授权批准程序 ❖ 单位借出款项必须执行严格的授权批准程序，一律
经授权的负责人批准，严禁擅自挪用、借出现金； 每笔现金的支出事先经过审核批准，并在规定的现 金使用范围内用于预定的开支项目。
申请金额 批准金额 备注
合计
现金保留 天
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库存现金限额计算 某公司2011年度现金正常支出总额如下，核定天数为5天 零星材料采购需用现金288 000元 差旅费需用现金180 000元 其他零星需用现金216 000元
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❖ 库存现金限额计算如下： 零星材料采购需用现金=(288 000÷360)×5=4 000(元) 差旅费需用现金=(180 000÷360)×5=2 500(元) 其他零星需用现金=(216 000÷360)×5=3 000(元) ❖ 合 计= 4 000+2 500+3 000=9 500（元）
❖ （5）单位的库存现金不得以任何个人名义存入 银行，防止有关人员利用公款私存，获取利息收 入，也防止有人利用公款私存形成小金库。
现金业务技能总结范文
随着市场经济的发展，企业财务管理的重要性日益凸显，而现金业务作为企业日常经营中不可或缺的一部分，其处理得当与否直接影响到企业的资金周转和财务稳定。
以下是我对现金业务技能的总结，希望能为企业财务管理提供一些参考。
一、现金业务的分类现金业务主要分为现金收入和现金支出两大类。
1. 现金收入包括：（1）提现：企业从银行提取现金；（2）销售货物收到现金：企业在销售过程中收到客户支付的现金；（3）退回暂借多余现金：企业将暂借给员工的现金退还；（4）盘盈现金：企业在清查现金时，实际现金余额超过账面余额。
2. 现金支出包括：（1）现金存入银行：企业将现金存入银行；（2）出差等暂借：企业员工因出差等事项暂借现金；（3）发工资：企业向员工发放工资；（4）购买或支付零星购物或办公费支出：企业购买办公用品或支付其他零星费用；（5）盘亏：企业在清查现金时，实际现金余额少于账面余额。
二、现金业务核算方法1. 提现业务：借：库存现金贷：银行存款2. 销售货物收到现金：借：库存现金贷：主营业务收入等，应交税费（应交增值税进行税额）3. 退回暂借多余现金：借：库存现金，管理费用贷：其他应收款4. 现金业务盘盈：批准前：借：库存现金贷：待处理财产损溢三、现金业务注意事项1. 严格执行现金管理制度，确保现金收支合法合规；2. 建立健全现金账目，确保账实相符；3. 加强现金安全管理，防止现金丢失、被盗；4. 定期进行现金盘点，及时发现和处理现金业务中的问题；5. 提高财务人员素质，确保现金业务处理准确无误。
总之，现金业务是企业财务管理中的重要环节。
通过以上总结，希望能够帮助企业在处理现金业务时更加得心应手，从而为企业的发展奠定坚实基础。
在今后的工作中，我将继续学习、总结，不断提高自身现金业务处理能力，为企业创造更多价值。
现金及有价证券会计业务处理程序(DOC格式)
封面作者：ZHANGJIAN仅供个人学习，勿做商业用途版权申明本文部分内容，包括文字、图片、以及设计等在网上搜集整理。
版权为张俭个人所有This article includes some parts, including text, pictures, and design. Copyright is Zhang Jian's personal ownership.用户可将本文的内容或服务用于个人学习、研究或欣赏，以及其他非商业性或非盈利性用途，但同时应遵守著作权法及其他相关法律的规定，不得侵犯本网站及相关权利人的合法权利。
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提取现金业务操作流程
提取现金业务操作流程一、背景介绍现金业务是银行业务中的重要组成部分，为客户提供现金存取、转账和兑换等服务。
本文将介绍提取现金业务的操作流程，帮助读者了解提取现金的具体步骤和注意事项。
二、操作流程1. 登录银行账户客户需要登录自己的银行账户。
这可以通过网银、手机银行或者到银行柜台办理。
客户需要输入正确的账号和密码进行身份验证，确保账户的安全性。
2. 选择提取现金功能在登录成功后，客户需要选择提取现金的功能。
这通常在主界面或菜单中可以找到。
客户可以选择提取现金的方式，如柜台提取、ATM提取或者通过手机银行提取。
3. 选择提取金额在选择提取现金功能后，客户需要输入提取金额。
这个金额表示客户希望从自己的账户中提取的现金数额。
客户可以根据自己的需求输入相应的金额，也可以选择预设金额。
4. 选择提取方式根据不同的提取现金方式，客户需要选择相应的提取方式。
如果选择柜台提取，客户可以直接前往银行柜台进行操作；如果选择ATM 提取，客户需要前往附近的ATM机进行操作；如果选择手机银行提取，客户可以直接使用手机银行进行操作。
5. 提供身份验证信息无论选择哪种提取方式，客户需要提供身份验证信息以确保提取的安全性。
通常情况下，客户需要提供身份证件、银行卡、密码等相关信息。
6. 等待出纳处理如果选择柜台提取，客户需要等待出纳进行处理。
出纳会核对客户的身份和账户信息，确认提取金额无误后，将现金交给客户。
7. 操作ATM机提取如果选择ATM提取，客户需要按照ATM机的指引进行操作。
客户需要插入银行卡，输入密码，选择提取金额等步骤，最后ATM机会将现金交给客户。
8. 手机银行提取操作如果选择手机银行提取，客户需要打开手机银行应用，并按照应用的指引进行操作。
客户需要输入密码、选择提取金额等步骤，最后手机银行会将指定金额的现金转入客户的账户。
9. 验证提取结果无论选择哪种提取方式，客户需要验证提取结果。
客户可以数一数提取的现金数额是否与自己的预期一致，确保提取金额正确。
综合柜员业务操作流程
综合柜员业务操作流程一、营业前准备（1）清理柜台，查看本日办理业务需要的业务用纸及办公用品是否齐全。
（2）检查终端、打印机、点钞机及综合业务系统设备是否正常。
（3）参与晨会，知晓消化上日工作中存在的问题，听从部署当日重要工作事项。
（4）柜员执行业务系统柜员签到。
柜员打印来账清单，查看支付系统挂账和查询查复情况，并及时处理。
二、日间业务处理（一）现金业务处理1、现金业务基本规定（1）坚持“一日三次核库（箱）”制度。
营业前，柜员必须检查现金及重要空白凭证与综合业务系统现金箱余额是否相符；中午窗口业务量少时，柜员必须将现金及重要空白凭证与综合业务系统现金箱余额进行核对；下班签退前，柜员必须核对现金实物与综合业务系统现金箱余额是否相符，经事中监督或会计主管审核无误后，双人加锁入库（箱)保管。
（2）现金收付必须坚持“收入现金先收款后记账，付出现金先记账后付款”的原则。
（3）柜员办理现金业务必须在有效监控和客户视线以内，做到当面点准，一笔一清、一户一清。
（4）严禁白条抵库，严禁挪用尾箱内现金、实物。
2、现金收付业务(1)现金收入业务。
柜员应受理客户交存的现金和现金收款凭证（凭条）；免填单续存业务则接受客户缴存的现金和存款凭证(银行卡、存折等）。
填单业务应审核客户填写的现金收款凭证，必须要素齐全，日期、收款人户名、账号等正确清楚，大小写金额、凭证各联次金额一致，无涂改；免填单业务审核客户出示的存款凭证的有效性；符合客户身份识别要求的先进行客户身份识别。
（2）现金付出业务。
柜员应受理客户提交的现金取款凭证，免填单业务则接受客递交的银行卡、存单、存折等存款凭证。
客户填写的现金取款凭证必须要素齐全，正确清楚，大小写金额一致；金额、日期、收款人名称不得更改，现金支取应符合现金管理和账户管理的规定，符合客户身份识别要求的先进行客户身份识别。
对公客户办理取款业务，应审核票据加盖印鉴是否与原预留印鉴相符。
（3）授权现金收付业务。
综合柜员工作流程
综合柜员业务操作流程一、营业前准备（1）清理柜台，查看本日办理业务需要的业务用纸及办公用品是否齐全。
（2）检查终端、打印机、点钞机及综合业务系统设备是否正常。
（3）参与晨会，知晓消化上日工作中存在的问题，听从部署当日重要工作事项。
（4）柜员执行业务系统柜员签到。
柜员打印来账清单，查看支付系统挂账和查询查复情况，并及时处理。
二、日间业务处理（一）现金业务处理1、现金业务基本规定（1）坚持“一日三次核库（箱）”制度。
营业前，柜员必须检查现金及重要空白凭证与综合业务系统现金箱余额是否相符；中午窗口业务量少时，柜员必须将现金及重要空白凭证与综合业务系统现金箱余额进行核对；下班签退前，柜员必须核对现金实物与综合业务系统现金箱余额是否相符，经事中监督或会计主管审核无误后，双人加锁入库（箱）保管。
（2）现金收付必须坚持“收入现金先收款后记账，付出现金先记账后付款”的原则。
（3）柜员办理现金业务必须在有效监控和客户视线以内，做到当面点准，一笔一清、一户一清。
（4）严禁白条抵库，严禁挪用尾箱内现金、实物。
2、现金收付业务（1）现金收入业务。
柜员应受理客户交存的现金和现金收款凭证（凭条）；免填单续存业务则接受客户缴存的现金和存款凭证（银行卡、存折等）。
填单业务应审核客户填写的现金收款凭证必须要素齐全，日期收款人户名、账号等正确清楚，大小写金额、凭证各联次凭证各联次金额一致，无涂改；免填单业务审核客户出示的存款凭证的有效性；符合客户身份识别要求的先进行客户身份识别。
（2）现金付出业务。
柜员应受理客户提交的现金取款凭证，免填单业务则接受客户递交的银行卡、存单、存折等存款凭证。
客户填写的现金取款凭证必须要素齐全，正确清楚，大小写金额一致；金额、日期、收款人名称不得更改，现金支取应符合现金管理和账户管理的规定，符合客户身份识别要求的先进行客户身份识别。
对公客户办理取款业务，应审核票据加盖印鉴是否与原预留印鉴相符。
（3）授权现金收付业务。
银行现金处理调研报告
银行现金处理调研报告调研背景与目的本调研报告旨在了解银行现金处理业务的运作情况，分析其中存在的问题及改进方向，为银行管理层决策提供参考。
调研方法与样本本次调研采用问卷调查和个别访谈相结合的方式进行。
共选择了10家银行的现金处理部门作为样本，通过对现金员及相关管理人员的访谈和调查问卷的填写，获取了详尽的信息和数据。
调研结果与分析1. 现金处理业务流程样本银行中，现金处理业务流程存在差异。
大部分银行按照接收、清点、验钞、装箱、出库等步骤进行。
但有些银行存在一定的差异，如在柜台业务流程中加入了更多的验钞环节，致使流程时间较长。
2. 现金处理设备与系统大部分银行已经引入了现金处理设备和系统，使得现金处理过程更加高效和准确。
但仍有少部分银行存在设备老化或系统功能不完善的问题，需要进行更新或改进。
3. 银行现金处理员素质绝大多数现金员具备较高的操作技能和业务知识，但仍有个别现金员对现金处理业务的敏感性较低，导致出现差错。
建议银行加强对现金员的培训和监管，提高其专业素质和责任心。
4. 银行现金处理安全样本银行中，绝大多数银行在现金处理安全方面进行了严格的控制和管理，采取了人员、设备和系统多层次的安全措施。
但少部分银行仍存在一定的安全隐患，需要进一步加强。
建议1. 优化现金处理流程：针对不同业务特点，合理设计流程，减少环节，提高效率。
2. 更新现金处理设备与系统：及时更新设备和系统，提高自动化程度和准确性。
3. 加强现金员培训和监管：提高现金员的业务素质和责任心，减少差错的发生。
4. 加强现金处理安全：对安全隐患进行全面排查，加强安全管理，防范风险的发生。
结论通过对银行现金处理业务的调研，我们发现了现金处理流程、设备与系统、现金员素质以及现金处理安全等方面的问题。
在整体上，银行现金处理业务已经取得了一定程度的高效化和自动化，但仍有待进一步的改进和提升。
希望银行管理层能够重视这些问题，采取相应的措施，提高银行现金处理业务的水平和质量，以提升客户满意度和竞争力。
集中作业平台现金业务操作规程
集中作业平台现金业务操作规程第一章总则第一条为了规范集中作业平台现金业务操作，防范操作风险，根据《银行柜面人民币现金收付管理办法（修订）》等规章制度，结合我行实际情况，制定本操作规程。
第二条本操作规程所称现金业务包括现金提缴库业务和现金领缴业务。
本操作规程所称现金提缴库业务是指总行现金中心、异地分行、营业网点（以下简称各机构）库存现金大库在人民银行、同业、上级机构或分行营业部（太原地区营业网点除外）办理提取和缴存库存现金业务。
其中：总行现金中心向人民银行太原中心支行办理；太原地区营业网点向总行现金中心办理；异地分行可向总行现金中心、当地人民银行或同业办理；异地营业网点可向其管辖分行、管辖分行营业部、当地人民银行或同业办理。
本操作规程所称现金领缴业务是指操作柜员向营业网点库存现金大库领取和上缴现金业务。
第三条本操作规程所称管库人员是指各机构库存现金大库管理人员，其中，营业网点管库人员原则上工作日由库管员和授权柜员担任，公休日和法定节假日由一名操作柜员兼任库管员。
本操作规程所称营业网点是指各分行营业部、支行。
第二章基本规定第四条各机构办理现金提缴库业务均可通过集中作业平台（以下简称平台）实现申请、审批以及账务处理，具体流程为：首先提缴库机构发起申请，然后，提取库存现金的，出库机构审批同意后，办理现金实物出库；缴存库存现金的，现金实物出库后，入库机构审批入库。
第五条向人民银行或同业办理现金提缴库业务，无需通过平台发起申请，但必须经有权人审批。
总行现金中心有权人根据《银行金库管理暂行办法》确定，异地分行有权人为分行行长或分管行领导，营业网点有权人为网点负责人或营业部经理。
审批方式为在现金提缴库凭证上签章。
各异地分行应结合实际，制定向人民银行或同业办理现金提缴库的操作规程。
第六条各机构须于规定时间内发起提缴库申请，逾期一律不予审批。
第七条各机构提缴库现金须在监控下装入款箱、办理款箱交接；款箱须加封签，双人分别落锁。
《现金及行内转账业务》
对于现金收款类交易只能当日取消，不允许隔日冲正。
系统操作-现金存款
综柜制
前台受理柜员接收客户现金及交款单，审核交款单、清
点现金，调用“网点现金收款”易成功后，调用“活期现 金存入”交易。其他系统操作流程同分柜制具体要求。
网点现金收款输入界面-初始界面
网点现金收款输入界面-本币输入界面
网点现金收款输入界面-外币输入界面
原现金缴款单右上角打印“取消”字样。再重新办理正确交易（此交易 需收回客户的交款单，并请客户重新填写;取消或更正时业务主管应与
经办柜员眼同处理）。
系统操作-现金存款
前台受理柜员根据现金柜员交来的“现金缴款单”调用“活
期现金存入”交易，选择币种或交易类别。若选择币种为“人民
币”，进入本币录入项，准确录入收款人账号、金额、现金销账 编号、是否存入多个账号等信息；录入的收款账号为18位结算账
新旧交易及功能对照-现金支取
业务处理流程-现金支取
切换前及切换后均属于前台分散处理模式
业务处理流程-分散模式
前台受理柜员：审核客户提交的现金支票，对凭证要 素进行审核，对印鉴进行验印。
支取大额现金，开户银行需按权限进行审批。 现金柜员（分柜制）或前台受理柜员（综柜制）进行
系统录入。
号或23位虚拟账号时，系统回显收款人名称或虚拟账户名称。收
款人账号支持内部账户及其短账号，若收款人账号为应解汇款户 时，系统自动产生应解汇款销账编号；若选择存入多个账号时，
根据系统弹出的界面，录入明细账号、金额信息。
系统操作-现金存款
若选择币种为“外币”，进入外币录入项，准确录入 收款人账号、交易类别、账户类型。支持外币现钞存入、 同业活期账户续存、NRA活期现钞存入。若账号判断为外 币账号时，系统回显收款人名称、账号、币种等信息。交 易类别为同业活期账户续存、NRA活期现钞存入时，手续 费收取方式为现钞或现汇收取方式。
现金支票业务处理
⑧退回进账单第三联通知收款人收 款
③收妥后退进账 单第一联 ②提示支票与三联 进账单托收
开户银行
1、正送转账支票结算程序
①据经济往来出票
出票人
收款人或被背书人 （持票人）
出票人为个人，为该个人在银行预留签 名或者盖章
空白支票和印章 不能由一人负责
返回
保管
会计分录编制步骤四
借：材料采购
60 000
应交税费-应交增值税（进项税） 10 200
贷：银行存款
72 000
据此编制记账凭 证
返回
正送支票付款业务办理步骤四
返回
制证人员编制 必须有专门的 审核人员审核
返回
正送支票付款业务办理步骤五
收款人开户行
三、支票结算账务处理
支票付款业务的账务处理 支票收款业务的账务处理
（一）支票付款业务的账务处理
1、支票的领购 签发支票的前提是向银行领购支票。 1）出纳人员填制一式三联的空白重要凭证领用单； 2）银行核对印鉴相符后，在重要空白凭证登记簿上注 明领购日期、领购单位、支票起讫号码等，然后出售支票， 收取一定的工本费和手续费。 3）打印支票的密码号两张，领购单位和银行各一张； 一次只可以购一本支票，业务量大的适当放宽条件； 4）单位撤销、合并或其他原因结清账户时，应将剩余 空白支票交回银行，切角作废。
15、一年之计，莫如树谷；十年之计 ，莫如 树木； 终身之 计，莫 如树人 。2021年7月下 午12时 37分21.7.1212:37Jul y 12, 2021
16、提出一个问题往往比解决一个更 重要。 因为解 决问题 也许仅 是一个 数学上 或实验 上的技 能而已 ，而提 出新的 问题， 却需要 有创造 性的想 像力， 而且标 志着科 学的真 正进步 。2021年7月12日星期 一12时 37分54秒12:37:5412 July 2021
现金业务操作规程
现金业务操作规程一、基本规定第一条现金业务必须坚持“当日核对、双人管库、双人守库、双人押运、离岗必须查库(箱)"的原则，做到内控严密、职责分明。
实行复核制的，还要坚持"钱账分管、双人临柜、换人复核"。
第二条现金收付必须坚持“收入现金先收款后记账，付浮现金先记账后付款”的原则。
第三条柜员办理现金业务必须在有效监控和客户视线以内，做到当面点准，一笔一清、一户一清。
第四条收付现金必须做到先点捆、卡把，核准封签，再散把点数；拆捆时，先确认每捆十把，再拆捆，做到现金实物与记账凭证或者现金调拨单核对相符。
第五条坚持"一日三次碰库(箱)"制度。
营业前，柜员必须检查现金实物与上日"柜员钱箱核对表"现金箱余额是否相符；中午歇息时，柜员必须将现金实物与现金箱余额进行核对，碰数入库；下班签退前，柜员必须核对现金实物与"柜员钱箱核对表"现金箱余额是否相符，经主管审核无误后，双人加锁入库保管。
第六条每日日终平账，管库员核对库房现金余额与库存现金是否相符，余额是否为零。
第七条需进行款箱交接的，交箱前必须核对接箱人是否为被授权人，接箱时必须核对总箱数，检查款箱是否加锁、封条是否完整无损等，并详细登记《箱包交接登记簿》,由交接双方签章。
第八条办理现金业务人员必须培训合格、持证上岗二、现金收付第九条现金收入。
柜员受理客户交存的现金和现金收款凭证后，按下列程序操作：(一)审查现金收款凭证。
现金收款凭证必须要素齐全，填写正确清楚，大小写金额、凭证各联次金额一致，无涂改。
(二)初点。
按款项券别顺序点收，先点捆、卡把过大数，后点尾数，核对总数。
与现金收款凭证金额核对相符。
(三)清点。
现金按券别挨次逐张清点细数并挑残、辨假。
款未点清前不许与其他款项调换和混淆。
清点中发现有误，当即向交款人声明，并可将凭证和款项一并退回客户。
(四)交易处理。
柜员选择相关交易进行处理，打印记账凭证，与现金收款凭证核对无误后，记账凭证加盖经办员、复核员名章；现金收款凭证加盖有关业务印章、经办员、复核员名章，回单联退客户，留存联附记账凭证后。
现金的收支业务处理
300 300
E单位用现金支付报废固定资产的清理费用 借：固定资产清理
1000元
贷：库存现金
1 000 1 000
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（五）主要业务
1、备用金 （1）备用金支付业务处理 备用金是指付给单位内部各部门或工作人员用作零星开支 、零星采购、售货找零或差旅费费等用途的款项。
（2）适用范围： 1）除工资统发项目外的国家规定对个人的其他支出 2）出差人员必须随身携带的差旅费 3）其他需要支付现金的支出
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（六）常见的现金收款业务及账务处理
经济业务
账务处理
A单位销售商品收到现金5000 元
B单位销售产品一件，单价600 元，增值税102元，收到现金 702元 C单位出租包装物，收到租金 1000元现金
D单位将一台回收的残价值800 元的报废设备出售，收到现金 1000元
借：库存现金
5 000
贷：主营业务收入金
广西
记账 2002 年 12 月 2 日
南宁废旧回收公司 纳税人登记号
联 NO 0000000
450100000000000
计量单位 数 量
开户银行及账号
工行南宁江南分理处
单
金额
税
金额
价
率
百十万千百十元角分 % 百十万千百十元角分
吨
1 500
5 0 0 0 0 17
8500
合计
价税合计（大写）
备注
销货
收据（一式三联） 第一联存根 第二联给交款人 第三联记账凭证
点收现金，并开具一式三联的收据
在收据第二联上加盖单位财务专用章 并交还经办人
根据收据，填制现 金收款凭证：
借：库存现金
银行现金管理工作计划
一、前言现金作为银行的基础业务之一，其管理质量直接关系到银行的稳健经营和客户满意度。
为提高我行现金管理水平，确保现金业务安全、高效、合规运行，特制定以下现金管理工作计划。
二、工作目标1. 提高现金业务处理效率，缩短客户等待时间。
2. 强化现金安全管理，确保现金业务无事故发生。
3. 优化现金库存结构，降低现金成本。
4. 提升客户满意度，树立良好的银行形象。
三、具体措施1. 加强现金业务培训（1）组织全体员工进行现金业务培训，提高员工对现金业务操作规程的掌握程度。
（2）针对新员工，加强实操培训，确保其在较短时间内熟练掌握现金业务操作。
2. 优化现金业务流程（1）简化现金业务办理手续，缩短客户等待时间。
（2）推广使用自助设备，提高现金业务办理效率。
3. 强化现金安全管理（1）严格执行现金出入库管理制度，确保现金安全。
（2）加强现金押运管理，确保现金在运输过程中的安全。
（3）定期开展现金安全隐患排查，及时发现并消除安全隐患。
4. 优化现金库存结构（1）根据业务需求，合理配置现金库存，降低现金成本。
（2）加强现金库存监控，确保现金库存充足。
5. 提升客户满意度（1）提高现金业务服务质量，为客户提供热情、周到的服务。
（2）加强客户沟通，了解客户需求，及时解决客户问题。
四、工作进度安排1. 第一阶段（1-3个月）：完成现金业务培训，优化现金业务流程。
2. 第二阶段（4-6个月）：加强现金安全管理，优化现金库存结构。
3. 第三阶段（7-9个月）：提升客户满意度，巩固成果。
4. 第四阶段（10-12个月）：总结经验，持续改进。
五、工作总结与评估1. 定期对现金管理工作进行总结，分析存在的问题，制定改进措施。
2. 定期对现金管理工作进行评估，确保各项工作目标的实现。
通过以上现金管理工作计划的实施，我们将不断提高现金管理水平，为银行稳健经营和客户满意度提升奠定坚实基础。
银行现金业务操作规程模版
现金业务操作规程1.目的本文件规定银行现金业务操作规程，旨在规范现金业务的管理，防止差错的发生，规避风险。
2.适用范围本文件适用于银行办理现金业务的各个网点。
3.职责依据《中华人民共和国人民银行法》、《中华人民共和国商业银行法》、《中华人民共和国反洗钱法》、《个人存款账户实名制规定》、《征信业管理条例》等法律、法规、规章及规范性文件规定，要求所有接触和使用个人金融信息的人员在岗期间履行对客户信息的保密义务，并在离岗时，严格按照保密要求进行工作交接。
3.1.支行3.1.1.现金柜员负责现金凭证的审核、记账、与柜员和业务主办进行现金调剂、中午及日终核打库存轧平账务，日终进行现金移库。
3.1.2.业务主办负责对限额内业务进行授权、现金的出库、上缴、与柜员进行现金调剂、中午及日终核打库存轧平账务。
3.1.3.业务主管负责对业务进行授权、长短款业务的审核、日终轧平全行的现金账务做到账账、账款相符；定期检查柜员的现金库存和清点假币。
3.2.管理部及分行运营管理部3.2.1. 负责分行范围内现金业务的规范指导、监督检查，同时可根据监管部门要求及当地实际情况自行制定管理办法，报总行备案。
3.3.总行运营管理部3.3.1.负责现金业务操作规范的制订、修改和检查。
4.工作程序4.1.现金出纳工作的主要任务4.1.1.按照国家金融法律、法规和制度办理现金、外币收付、整点、调运及损伤票币的回收、兑换工作。
4.1.2.做好现金供应和回笼工作，调剂各种票币的比例。
4.1.3.保管现金、金银、外币和有价证券，做好库房管理，确保库款安全。
4.1.4.宣传爱护人民币，做好反假币，反破坏人民币的工作。
4.1.5.加强柜面服务与监督，促进客户遵纪守法，向贪污、诈骗、抢劫等不法行为做斗争。
4.2.现金工作必须坚持的原则4.2.1.收入现金先收款后记帐，付出现金先记帐后付款；手续严密，数字准确，交接清楚，责任分明。
4.2.2.未经培训或经培训未合格的人员，不得对外收付现金。
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编制记 账凭证
支付现金
2、向银行送存现金的情况
整理现金
填写现金解款单
送交现金
登记现金日记账
编制记账凭证
相关原始凭证的填制
• 企业将现金送存银行需要填制现金缴款单 。 • 现金缴款单 ，不同银行在其具体格式会 有些区别，但基本内容相同，一般是一式 三联。现金缴款单需从银行领取。现金缴 款单的填制（可用圆珠笔填制，但一般用 钢笔填制）程序： • 时间→收款人户名（要填写全称）、账号、 开户行→缴款人→款项来源→币种→金额的 大小写→票面的张数
一、现金管理原则
二、库存现金的收支范围
支出范围 1、职工工资，津贴 2、个人劳务报酬 3、根据国家制度条例的规定，颁发给个人的科学 技术，文化艺术，体育等方面的各种奖金 4、各种劳保，福利费用以及国家规定的对个人的 其他支出，如退休金，抚恤金，学生助学金，职 工困难生活补助 5、收购单位向个人收购农副产品和其他物资的价 款，如金银，工艺品，废旧物资的价款
3、不足转账起点（1000）元的小额收款
坐支现金的规定
坐支是指从单位的现金收入中直接用于支付各种 开支。 按照财务规定：企业收入和支出应该是两条线操 作。即收到的现金要存入银行，支出的现金要 从日常备用金中支取。但是，如果不按照财务 收支两条线操作，将两者混淆，收入不存入银 行，直接用于单位购货、费用、借款等支付日 常费用开支了，这样就是坐支现金。 坐支现金的危害：坐支现金容易产生直接动用收 入的现金,挪为他用,造成企业隐瞒收入、逃税、 设立小金库、贪污等等。
登记现金 日记账
编制记 账凭证
开具收款凭据， 加盖“现金收讫”印章 和出出纳人员名章
3、收款员、营业员收款后直接交给 出纳人员的程序 受理收款 原始凭证
确定应收金额
收取现金 当面点清
登记现金 日记账
编制记 账凭证
开具收款凭据， 加盖“现金收讫”印章 和出出纳人员名章
白 条
现金支出业务 处理程序
6、出差人员必须随身携带的差旅费 7、结算起点(1000元)以下的零星支出 8、中国人民银行确定需要现金支付的其他支出 除上述5、6两项外，其他各项在支付给个人 的款项中，支付现金每人不得超过1000元，超过 限额的部分根据提款人的要求，在指定的银行转 存为储蓄存款或以支票、银行本票予以支付。企 业与其他单位的经济往来除规定的范围可以使用 现金外，应通过开户银行进行转账结算。 收受范围 1、剩余差旅费和归还备用金等个人交款 2、个人或不能转账的集体单位的销售收入
一、现金收入的原始凭证
2、直接收款 的程序
1、从银行提 取现金流程
3、收款员、 营业员收款后 直接交给出纳 人员的程序
现金收入 业务处理 程序
1、从银行提取现金流程
领取现金 当面点清
填写现金支票
提交取款凭证
登记现金 日记账
编制记 账凭证
将现金存入保险柜
2、直接收款的程序 受理收款业务
审核现金来源 当面清点现金
1、直接支付 现金
2、向银行送 存现金的情况
主动支付现金 的程序
被动支付现金 的程序
现金支取处理流程
1、直接支付现金——主动支付现金的程序 清点现金 现金发放 并签收
登记现金 日记账
编制 记账凭证
1、直接支付现金——被动支付现金的程序
受理款业务
审核原始凭证
加盖“现金付讫”印章 和出纳员章
登记现金 日记账