现金业务处理

2、直接收款 的程序
1、从银行提 取现金流程
3、收款员、 营业员收款后 直接交给出纳 人员的程序
现金收入 业务处理 程序
1、从银行提取现金流程
领取现金 当面点清
填写现金支票
提交取款凭证
登记现金 日记账
编制记 账凭证
将现金存入保险柜
2、直接收款的程序 受理收款业务
审核现金来源 当面清点现金
登记现金 日记账
编制记 账凭证
开具收款凭据， 加盖“现金收讫”印章 和出出纳人员名章
3、收款员、营业员收款后直接交给 出纳人员的程序 受理收款 原始凭证
确定应收金额 收取现金 当面点清
登记现金 日记账
编制记 账凭证
开具收款凭据， 加盖“现金收讫”印章 和出出纳人员名章
白 条
现金支出业务 处理程序
1、直接支付 现金
编制记 账凭证
支付现金
2、向银行送存现金的情况
整理现金
填写现金解款单
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送交现金
登记现金日记账
编制记账凭证
相关原始凭证的填制
• 企业将现金送存银行需要填制现金缴款单 。 • 现金缴款单 ，不同银行在其具体格式会 有些区别，但基本内容相同，一般是一式 三联。现金缴款单需从银行领取。现金缴 款单的填制（可用圆珠笔填制，但一般用 钢笔填制）程序： • 时间→收款人户名（要填写全称）、账号、 开户行→缴款人→款项来源→币种→金额的 大小写→票面的张数
2、向银行送 存现金的情况
主动支付现金 的程序
被动支付现金 的程序
现金支取处理流程
1、直接支付现金——主动支付现金的程序
编制付款凭证
清点现金
现金发放 并签收
登记现金 日记账
编制记 账凭证
1、直接支付现金——被动支付现金的程序
受理付款业务
加盖“现金付讫”印章 和出纳员章 审核原始凭证
登记现金 日记账